第六章 对外贸易政策工具

第六章对外贸易政策工具关税非关税措施（限制进口、鼓励出口）第一节关税一．种类1．进口税·按征收目的划分：-

财政关税-保护关税

·按税率划分：

-普通税

-最惠国税最惠国（Most-Favored-Nation）待遇：缔约国一方给予任何一个其他缔约方的贸易特权、优惠、豁免，自动适用于所有缔约方。

-协定税率

-特惠税最早适用于宗主国与殖民地之间的贸易，二战后出现了洛美协定、普惠制（GeneralizedSystemofPreference,GSP）等特惠贸易安排

2．进口附加税

对进口商品征收正常关税之外，根据某种特定目的而另外加征的进口税。前者又称正税，后者又称特别关税。3．出口税

-保证国内商品供应

-控制出口量以保持国际市场上的有利价格

-加大国外加工产品的成本

-获得财政收入4．过境税

二．征收方法1．从量计征按商品计量单位，如个数、重量、体积等征税2．从价计征按商品价格的一定比率征税3．复合计征对一种进口商品同时订有从价和从量两种税率，同时按两种税率征收关税4．选择计征同时订有从价和从量两种税率，选择其中较高的一种征税5．差价计征欧盟为保护农业生产所采取的关税政策指标价格-进口港到内地市场的运杂费=门槛价格，如果进口农产品的CIF价格低于门槛价格，即按差价征税6．滑动计征按商品价格高低分为几个级别，每个级别规定不同税率，一般价格越高税率越低三．进口关税的经济效应分析

下图是完全竞争条件下小国实施进口关税的情况，关税完全转嫁给进口国消费者，即施加关税后进口国进口商品价格上升的幅度等于关税水平。（如果是大国的情况，关税使进口价格上升的幅度小于关税本身，贸易条件改善有增进福利的可能，福利效果不确定。）征税前国内价格为Pw，进口量为S0D0征税后国内价格为Pt=Pw+t，进口量减少为S1D1SDPwPtS0S1D1D0PQabcdef

消费者剩余生产者剩余关税收入

总福利征税前f+a+b+c+d e 0f+a+b+c+d+e征税后 f a+e cf+a+e+c福利变化–(a+b+c+d) +a +c-(b+d)b、d分别称为关税的生产影响、消费影响四．名义保护率与有效保护率名义保护率按世界银行定义但一般将一国海关税则中规定的税率看作名义保护率

实际/有效保护率反映对产品增加值的保护程度

V’——考虑最终产品和原材料等进口关税的增加值

V——不考虑关税的增加值假定自由贸易下皮衣的国内价格为1000元，原材料皮革的价值为600元，V=1000-600=400（1）皮衣进口税率为20%，皮革进口税率为15%V’=1000×（1+20%）-600×（1+15%）=510RP=[(510-400)/400]×100%=27.5%（2）皮衣进口税率为15%，皮革进口税率为20%V’=1000×（1+15%）-600×（1+20%）=430RP=[(430-400)/400]×100%=7.5%（3）皮衣进口税率为20%，皮革进口税率为20%V’=1000×（1+20%）-600×（1+20%）=480RP=[(480-400)/400]×100%=20%

制成品名义税率>原材料名义税率，制成品有效保护率>名义保护率；制成品名义税率<原材料名义税率，制成品有效保护率<名义保护率；制成品名义税率=原材料名义税率，制成品有效保护率=名义保护率

有效保护率除与制成品、原材料名义税率有关外，还与原材料价值占最终产品价值的比率有关。第二节非关税壁垒与关税相比，非关税壁垒更复杂、种类繁多；更具灵活性；更有针对性；更有效；更隐蔽。直接的非关税壁垒进口国对进口商品数量、品种等直接加以限制间接的非关税壁垒规定严格的进口条件，间接影响商品进口一．进口配额importquota

一国政府在一定时期对某种商品的进口数量或金额加以直接限制，在限额以内的货物可以进口，超过配额的不准进口或征收较高关税后才能进口。

1．种类绝对配额/关税配额全球配额/国别配额2．经济效应分析PQP1P0OS0S1D1D0SdSd+配额abcd

生产者剩余变化：+a

消费者剩余变化：-（a+b+c+d）二者相差-（b+c+d）

c为配额租金，c归属不同，决定国民福利损失可能和关税情况下相同或者比实施关税的情况下损失更大。而c的归属由配额分配方式决定。政府直接颁发进口许可证给本国某些进口商：c由进口商获得，国民福利损失为b+d公开拍卖进口配额：c由进口国政府与进口商共享，国民福利损失为b+d政府在进口商申请的基础上审批：可能引致“寻租”行为，进口商获利小于c，国民福利损失大于b+d将配额直接交给出口国分配：c由出口商获得，进口国国民福利损失为b+c+d二．其他非关税壁垒措施1．自愿出口限制（自动出口配额）voluntaryexportquota/restraint涵义：出口国在进口国的要求和压力下，单方面或经双方协商规定某种或某些商品在一定时期内对该进口国出口的最高数量或金额限制，超过限额出口国自动限制不再出口，进口国通过海关统计进行核查。与进口配额区别：与进口配额很相似，是进口配额的变种形式。但进口配额是进口国单方面采取的限制措施，VER是出口国自行采取的。种类：

-单方面限额

-协定限额规定实行VER的商品种类；配额数量及年增长率；限额的融通（留用额、预用额、调用额）；保护条款实践2．歧视性政府采购

discriminatorygovernmentprocurementpolicy

政府采购商品和劳务时，对进口商品采取歧视性政策，规定优先购买本国产品，只有当本国没有或严重不足时才允许进口。3．外贸的国家垄断

statemonopolyofimportandexport由国家设置专门机构或指定某几个私人垄断企业直接经营某些商品的进出口，其他企业不准经营。一个特例是计划经济国家的外贸。4．技术性贸易壁垒technicalbarriers进口国以维护消费者安全、健康、保护环境等理由对进口商品规定繁杂苛刻的技术、卫生、环保等标准，使外国产品难以适应，从而起到限制进口的作用。

技术性壁垒主要包括三类：

-技术标准

-卫生检疫规定

-商品包装和标签的规定5．进口许可证

importlicense（1）一般公开许可证与特种许可证前者的目的是及时掌握进口统计数据；后者的目的是限制进口（2）有定额的许可证与无定额的许可证前者是分配进口配额的证明；后者更便于贸易歧视，能起到更大的限制进口作用。6．进口最低限价

importfloorprice

进口国政府规定某种商品进口的最低价格，凡进口商品价格低于最低限价的，即征收附加税或禁止进口。7．进口押金制

advanceddeposit

进口国规定进口商进口商品时须预先按进口金额的一定比例，将一笔资金在指定银行无息存放一段时间。8．海关估价

从价征收关税时，进口国海关可以通过高估完税价格来提高进口商品的税负。9．外汇管制进口国通过控制外汇买卖数量及汇率等来控制进口。第三节出口促进措施一．出口补贴1．种类

-直接补贴：直接向出口商支付现金补贴

-间接补贴：在税收、运费、贷款等方面向出口商提供优惠（例如：出口退税、对用于出口品生产的进口原材料减免进口税、国内运费优惠、低息贷款、对出口所得实行优惠汇率等）2．经济效应分析SdDdPwPw+sD1D0S0S1abcdef

消费者剩余生产者剩余补贴支出总福利补贴前a+b+c f0a+b+c+f补贴后 a b+c+d+f-(c+d+e)a+b+f-e

福利变化–(b+c) +(b+c+d)-(c+d+e)-(e+c)二．倾销1．涵义与判定标准

倾销是以低于本国国内市场价格或低于成本的价格在国外市场上销售商品，这种销售对进口国造成了不利的影响。判定倾销的三个依据：

(1)进口国同类企业市场份额明显下降；

(2)进口国同类企业利润水平明显下降；

(3)进口国同类工业难以建立。2．种类（1）偶然性/临时性倾销（2）间歇性/掠夺性倾销（3）持续性倾销3．反倾销税中国是国际反倾销最大受害国非市场经济地位的歧视性待遇应对：-规范出口行为；-积极应诉；-通过各种渠道宣传经济体制改革的成就三．其他出口促进措施1．买方信贷