深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee

深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee2024/3/26深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee

主要内容深圳证券交易所简介信息披露法规监管框架上市规则解读深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee深圳证券交易所简介深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee性质与职能为证券集中交易提供场所和设施，组织和监督证券交易，实行自律管理的法人。提供证券交易的场所和设施制定证券交易所业务规则接受上市申请、安排证券上市组织监督证券交易对会员和上市公司进行监管管理和公布市场信息中国证监会许可的其他职能创造公平、公开、安全的市场，提供高效、优质、快捷的服务性质职能目标深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee历史发展1990.12.1试点阶段1992.121995.122000.82004.5.17调整阶段快速发展阶段创业板市场探索和建设阶段多层次资本市场建设阶段深交所开业运作1995.9深圳证券登记公司并入1997.8划归中国证监会直接管理承担创业板市场筹建工作设立中小企业板2001.8深圳证券结算公司分立1992.2启用电脑自动撮合系统深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee职能与架构——架构会员大会理事会总经理室理事会秘书处上市委员会上诉复核委员会中小企业培育发展委员会风险管理委员会办公室党委办公室人力资源部财务部稽核审计部行政公司市场监管口技术支持口关联公司法律部公司管理部中小板公司管理部创业板公司管理部市场监察部会员管理部市场发展口基金债券部信息管理部策划国际部上市推广部培训中心衍生品工作小组报价系统工作小组创业板工作小组综合研究所信息公司系统运行部电脑工程部通信公司中证结算公司中证指数公司中金所综合管理口深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee市场体系市场体系多层次股票市场主板中小企业板创业板(筹备中)代办股份转让系统债券市场基金市场权证市场资产证券化产品市场深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee市场概况截止:2007.8.31主板上市公司总数：467家A股452只B股55只总市值：35129亿元流通市值：23254中小企业板上市公司总数：275家总市值：10940亿元流通市值：4695亿元创业板（筹备中）深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee证券交易无纸化、电子化交易价格优先和时间优先交易在每周一至周五进行每个交易日的9：15至9：25为开盘集合竞价时间，9：30至11：30、13：00至14：57为连续竞价时间，14：57至15：00为收盘集合竞价时间涨跌幅限制股票基金限制幅度10%（S、ST、×ST股票5%）股票基金上市首日涨跌幅不受10%的限制深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee登记结算中国结算深圳分公司负责深交所证券交易的登记与结算，采用无纸化净额交收和法人结算制度，全面实现电子化。登记结算系统特点：开户实时化；股份集中登记，分级管理；A股、基金：T+1交收；B股：T+3交收和T+1回转交易相结合。深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee技术系统：交易流程投资者交易设备券商营业部电脑系统通信主机交易主机电话互联网自助终端柜台等①②③①②③②③①交易大堂结算主机监察主机①②③④⑤①委托②成交、非交易指令回报③行情④前端监控指令⑤股份数据、股东数据交易接口规范通信公司通信网络④深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee

规则体系

章程上市、交易、会员管理三大规则等业务规则细则、指引办法、通知、备忘录等其他规定深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee自律监管依据：《证券法》、《证券交易所管理办法》等证券交易所审核上市申请，并与申请人签订上市协议（《证券法》第48条）证券交易所决定暂停暂停、终止股票上市交易（《证券法》第55、56条）证券交易所对证券交易实行实时监控证券交易所对上市公司及相关信息披露义务人披露信息进行监督，督促其依法及时、准确地披露信息证券交易所可以对出现重大异常交易情况地证券账户限制交易（《证券法》第115条）证券交易所依法制定上市规则、交易规则、会员管理规则和其他有关规则，并报证监会批准（《证券法》第118条）深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee自律监管目标：创造“公开、公正、公平”的市场环境，切实保障投资者利益原则：对违规行为及时发现、及时制止、及时报告、积极协查联合监管机制以监管例会为纽带，监管信息共享，调查处理联动。深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee信息披露法规监管框架深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee强制性信息披露制度，源于英国和美国，也称公示制度、公开披露制度，是上市公司及其相关信息披露义务人依照法律规定必须将其自身的财务变化、经营状况等信息和资料向社会公开或公告，以便使投资者充分了解情况并进而做出有效投资决策的制度。鼓励上市公司进行自愿性信息披露，但仍需符合相关的规范要求。什么是强制性信息披露制度深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee强制性信息披露制度是世界各国对其上市公司进行规范和管理的最主要制度之一，在各国证券法律制度体系中都占有重要的地位。强制性信息披露是上市公司区别于非上市公司的一个最主要特点。充分、及时而有效的信息披露制度能够有效防止证券市场的欺诈、不公平现象，有利于约束证券发行人的行为，促使其改善经营管理。在法制健全的证券市场上，强制性信息披露制度有利于证券市场上发行与交易价格的合理形成。上市公司披露的信息是投资者了解上市公司情况的最主要渠道。强制性信息披露制度有利于保护广大投资者的知情权，维护广大投资者的合法权益。公开的信息是证券监管部门进行管理的重要依据，强制性信息披露制度有利于进行证券监管，提高证券市场效率。强制性信息披露制度的作用深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee上市公司信息披露内容持续性信息披露发行信息披露定期报告招股说明书上市公告书配股说明书年度报告半年度报告季度报告应披露的关联交易和其他交易公司重大事件股东信息临时报告证监会制定交易所制定双重判断标准:1、是否影响投资者决策；2、是否明显影响公司股价。摘要表格化上市公司信息披露的分类深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee上市公司信息披露基本类型定期报告年报、中报、季报临时报告交易类：交易、关联交易非交易类：三会决议公告、募投项目变更、诉讼仲裁、业绩快报、利润分配和资本公积转增、股票交易异常波动、澄清公告等特殊的临时报告发行上市和再融资：招股说明书、募集说明书、上市公告书收购与股份变动:权益变动报告书、收购报告书、要约收购报告书重大资产的收购或出售：重大资产重组报告书

深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee信息披露内容

强制性信息披露体系持续性信息披露发行信息披露定期报告临时报告交易事件非交易事件招股说明书上市公告书配股说明书年度报告中期报告季度报告交易董事会、其它重大事件股东信息上市规则关联交易信息披露内容与格式准则深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee证监会上市部证券交易所上市公司证监局证监会稽查局督促检查指导协调日常信息披露监管公司治理巡检稽查稽查指导协作证监会发行部发行审核稽查会计师、律师实质性审核监管架构（辖区监管责任制）指导协调督促检查深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee信息披露相关规定的四个层次（一）法律1、《公司法》、《证券法》：证券法律体系的基础与核心2、《刑法》、《刑法修正案（六）》、《物权法》、《企业国有资产法》、《证券投资基金法》及其他其他相关法律

（二）行政法规1、《股票发行与交易管理暂行条例》（1993年4月22日）2、《股份有限公司境内上市外资股的规定》《上市公司监督管理条例》/《上市公司独立董事条例》（制定中）深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee信息披露相关规定的四个层次（三）部门规章和规范性文件1、《上市公司信息披露管理办法》（2007年1月30日证监会令第40号）2、《上市公司治理准则》（2002年1月7日证监发[2002]1号）3、《上市公司股东大会规则》（2006年3月16日证监发[2006]21号）4、《上市公司章程指引（2006年修订）》（2006年3月16日证监公司字[2006]38号）5、《上市公司收购管理办法》（2008年8月27日证监会令第56号）6、《上市公司重大资产重组管理办法》（2008年5月18日起实施，证监会令第53号）深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee信息披露相关规定的四个层次7、《关于破产重整上市公司重大资产重组股份发行定价的补充规定》（2008年11月12日中国证监会公告[2008]44号）8、《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（2003年8月28日

证监发[2003]56号）9、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（2005年11月14日证监会、银监会证监发[2005]120号）10、《上市公司股权激励管理办法（试行）》（2005年12月31日证监公司字[2005]151号）11、《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》（2007年4月5日证监公司字[2007]56号）12、《证券市场禁入规定》（2006年7月10日中国证券监督管理委员会令第33号）

深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee信息披露相关规定的四个层次13、《上市公司解除限售存量股份转让指导意见》（2008年4月20日证监会公告[2008]15号）14、《关于进一步规范上市公司募集资金使用的通知》（2007年2月28日证监公司字[2007]25号）15、《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》（2008年10月9日证监会令第57号）16、《关于上市公司以集中竞价交易方式回购股份的补充规定》（自2008年10月9日起施行证监会公告[2008]39号）17、关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见18、上市公司证券发行管理办法19、上市公司非公开发行股票实施细则等等深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee信息披露相关规定的四个层次（四）司法解释：由最高人民法院、最高人民检察院制定1、《最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》（2003年2月1日起实施）2、《最高人民法院关于对与证券交易所监管职能相关的诉讼案件管辖与受理问题的规定》（2005年１月31日起施行）3、《最高人民法院关于适用《中华人民共和国公司法》若干问题的规定（一）》（2006年5月9日起施行）4、《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国公司法〉若干问题的规定（二）》（2008年5月19日起施行）5、《最高人民检察院公安部关于经济犯罪案件追诉标准的补充规定》（2008年3月5日起施行）深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee上市公司信息披露主要法律法规证券交易所自律规则

1、主板、中小板通用规则《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理业务指引》《深圳证券交易所上市公司社会责任指引》《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》《深圳证券交易所纪律处分程序细则》《深圳证券交易所上市公司募集资金管理办法》《深圳证券交易所上市公司现金选择权业务指引》《深圳证券交易所上市公司股东及其一致行动人增持股份行为指引》

《深圳证券交易所上市公司董事会秘书及证券事务代表资格管理办法》《深圳证券交易所上市公司信息披露工作考核办法》（2008年12月5日）《上市公司流通股协议转让业务办理暂行规则》深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee上市公司信息披露主要法律法规2、中小企业板特别适用规则深圳证券交易所中小企业板块上市公司特别规定中小企业板股票暂停上市、终止上市特别规定深圳证券交易所中小企业板块上市公司诚信建设指引深圳证券交易所中小企业板块保荐工作指引深圳证券交易所中小企业板块上市公司董事行为指引中小企业板投资者权益保护指引深圳证券交易所中小企业板上市公司公平信息披露指引中小企业板上市公司控股股东、实际控制人行为指引中小企业板上市公司限售股份上市流通实施细则中小企业板上市公司募集资金管理细则中小企业板上市公司内部审计工作指引中小企业板上市公司保荐工作评价办法关于在中小企业板实行临时报告实时披露制度的通知关于中小企业板上市公司实行公开致歉并试行弹性保荐制度的通知关于进一步规范中小企业板上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票行为的通知深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee上市规则解读深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee股票上市规则的监管对象上市公司上市公司董事、监事、高级管理人员及董事会秘书

有信息披露义务的投资人股东、实际控制人、收购人等保荐机构和保荐代表人证券服务机构及其相关人员深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee日常信息披露的内容上市公司信息披露的内容定期报告临时报告相关信息披露义务人信息披露的内容收购报告书持股变动报告书其他公告深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee定期报告定期报告包括年度报告、中期报告、季度报告。年度报告需在每一会计年度结束之日起四个月内披露；中期报告需在上半年结束之日起两个月内披露；季度报告应当在会计年度前三个月、九个月结束后的一个月内披露。交易所对定期报告实行事前登记、事后审核。深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee临时报告临时报告指上市公司按照法律、行政法规、部门规章、规范性文件、交易所《股票上市规则》及其他相关规定发布的除定期报告以外的公告。对临时报告依不同情况实行事前审核或者事前登记、事后审核。深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee股票上市规则共19章、3个附件信息披露原则性要求信息披露总的原则和一般规定（第2章）临时报告的一般规定（第7章）对董事、监事、高管人员及董事会秘书的管理（第3章）股票和可转债上市条件及程序（第5章）定期报告披露要求（第6章）临时公告具体披露要求（第8－11章）停、复牌规定（第12章）特别处理、暂停、恢复、终止上市情形及处理程序（第13－14章）申请复核的机构、程序及相关要求（第15章）境内外上市事务的协调（第16章）监管措施及违规处分（第17章）附：董监高《声明及承诺书》深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee信息披露的含义信息披露的要求交易与关联交易董、监事及高管义务三会决议定期报告董秘证券事务代表信息披露方式募集资金使用股票交易状态变更监管措施及处分上市规则要点解析深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee信息披露的含义披露：指上市公司或相关信息披露义务人按法律、行政法规、部门规章、本规则和其他有关规定在指定媒体上公告信息。披露主体披露媒介2.14披露方式披露要求在公司网站披露：某公司2005年度亏损，2006年报尚未披露。1月23日公司网站刊登了一则关于公司举行年终总结大会的新闻，该新闻披露，公司2007年经营目标是主营业务收入达到10亿元，净利润超过1亿元，最近三年净资产收益率达到6％，争取实现再融资。深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee新闻发布会：

2006-07-05，对中国证券市场来说，是一个值得纪念的日子——国内资本市场的超级航母ZGYH上市，当天开盘3.99元，比发行价3.08元高出30％。据分析，ZGYH每涨跌0.1元，将影响上证综指8个点，ZGYH上市日对上证综指的拉动作用大约为57点。在挂牌仪式结束后，ZGYH行长XX、行长助理XX率领总行各大部门总经理就ZGYH上市的热点问题，接受了记者的采访。ZGYH行长李某表示，对2006年的业绩充满信心，根据盈利预期，按照中国的会计管理准则，ZGYH2006年盈利目标为322.67亿元；而按照国际会计准则，则可达到330亿元。李某还肯定地表示，ZGYH2006年会对股东进行分红，分红比例为35％－45％。而该业绩信息和分红信息均属股价敏感信息，公司在年报及上市相关材料中均未披露过！信息披露的含义深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee信息披露的要求真实、准确、完整、及时、公平真实、准确、完整上市公司及其董事、监事、高管予以保证不能保证的，需在公告中声明并说明理由真实：指上市公司及相关信息披露义务人披露的信息应当以客观事实或具有事实基础的判断和意见为依据，如实反映客观情况，不得有虚假记载和不实陈述。深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee真实性案例ABC股份有限公司（以下简称：ABC）股票价格在2007年3月1日至5日的三个交易日内涨幅偏离值超过20%，按规定需发布股票交易异常波动公告，披露影响股票交易价格的重大信息。公司控股股东XXX在3月5日回复ABC的询证函中称没有应披露未披露的重大信息，有意隐瞒了XXX拟对ABC非公开发行股票方式注资的事实，造成了ABC在股票价格2007年3月7日至9日连续三日涨停后才披露上述非公开发行股票的事实。被公开谴责后，4月25日公司召开董事会终止定向增发。

信息披露的要求深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee准确性准确：指上市公司及相关信息披露义务人披露的信息应当使用明确、贴切的语言和简明扼要、通俗易懂的文字，不得含有任何宣传、广告、恭维或者夸大等性质的词句，不得有误导性陈述。公司披露预测性信息及其他涉及公司未来经营和财务状况等信息时，应当合理、谨慎、客观。信息披露的要求深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee准确性案例2007年2月14日，公司股票价格连续三个交易日涨停后发布的异常波动公告中称，“截止本公告之日止，公司正与业主洽谈一境外建设项目，该意向项目整体涉及总金额折合人民币300亿元，该意向项目分阶段实施。建设周期大致在两年左右”。“若公司参与该意向项目，将会对公司2007年业绩产生较大幅度增长”。公告后公司股票继续涨停。几个问题：什么项目？不同国家的政治风险、汇率风险、合同可执行程度等差异很大；意向项目？受哪些因素影响？还需哪些程序？有多大可能性？大幅度增长？对营业收入仅15亿元的公司来说，承接300亿元合同，对业绩到底有多大影响？信息披露的要求深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee完整性完整：指上市公司及相关信息披露义务人披露的信息应当内容完整、文件齐备，格式符合规定要求，不得有重大遗漏。及时性及时：指上市公司及相关信息披露义务人应当在本规则规定的期限内披露所有对公司股票及其衍生品种交易价格可能产生较大影响的信息（以下简称“重大信息”）。18.1：指自起算日起或触及本规则披露时点的两个交易日内。信息披露的要求深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee首次披露要求（临时报告涉及的重大事件）——最先触时点（2个交易日内）7.3董事会或监事会作出决议时；签署意向书或协议时；公司（含任一董监高）知悉或理应知悉时。何时产生披露义务？——在前述3个时点前有没有披露义务？筹划中的事项是否需要披露？存在不确定性的事项是否需要披露？公司认为保密的事项是否需要披露？媒体报道是否产生披露义务？信息披露的要求深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee筹划中的事项是否构成披露义务？7.4处于筹划阶段，虽然尚未触及7.3条规定的时点，但出现下列情形之一的，公司应当及时披露相关筹划情况和既有事实：该事件难以保密；该事件已经泄漏或市场出现有关该事件的传闻；公司股票及其衍生品种交易已发生异常波动。信息披露的要求深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee公司认为保密或存在不确定性的事项是否披露？不得以有关事项存在不确定性或需要保密等为由不履行公告义务(2.15)。可申请暂缓（2.19）拟披露的信息存在不确定性、属于临时性商业秘密，且符合以下条件的，公司可以向本所提出暂缓披露申请：A.拟披露的信息未泄漏；B.有关内幕人士已书面承诺保密；C.公司股票及其衍生品种交易未发生异常波动。暂缓披露的期限一般不超过两个月上述事项何时需履行披露义务？申请未获同意；暂缓披露的原因已经消除；暂缓披露的期限届满信息披露的要求深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee公司认为保密或存在不确定性的事项是否披露？可申请豁免披露（2.20）拟披露的信息属于国家机密、商业秘密或者本所认可的其他情况，按本规则披露或履行相关义务可能会导致其违反国家有关保密法律、行政法规规定或损害公司利益的，公司可以向本所申请豁免按本规则披露或履行相关义务。定期报告业绩预告：比较基数较小的（11.3.2）申请方式：及时提出书面申请，陈述申请豁免理由并提供相关文件。信息披露的要求深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee媒体报道是否产生披露义务？2.15上市公司及相关信息披露义务人应当关注公共媒体关于本公司的报道，及时向有关方面了解真实情况。3.2.2关于董秘的职责：关注媒体报道并主动求证真实情况，督促董事会及时回复本所所有问询；12.4公共媒体中出现尚未披露的信息，可能或已经对公司股票及其衍生品种交易价格产生较大影响的，实施停牌，直至披露后复牌。11.5.4公共媒体传播的消息（以下简称“传闻”）可能或已经对公司股票及其衍生品种交易价格产生较大影响的，上市公司应当及时发布澄清公告。信息披露的要求深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee5月23日：公司申请了临时停牌一天，有签约仪式。7月18日：公司公告终止合作。5月24日：公司披露合作信息。预计可获1.43亿元收益。2006年4月下旬：公司和外国上市公司就合作进行洽谈。公司未披露。5月30日：外国公司在调查后已流露出不想合作的态度。但公司未提示此风险，也未披露。及时性案例——重大事项信息披露的要求深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee后续披露：7.6条后续审议程序；签署意向书或协议，及意向书或协议的内容或履行情况发生重大变更，或者被解除、终止；有关部门批准或被否决；已披露的重大事件出现逾期付款情形；主要标的尚待交付或过户的：超过约定交付或者过户期限三个月仍未完成交付或者过户的，每30天公告一次。

后续进展及变更是否只需在相关定期报告中披露？信息披露的要求深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee持续披露案例——HYGF2006年8月3日晚，卫生部办公厅连夜发出紧急通知，叫停安徽华源生物药业有限公司生产的药品欣弗注射液。继8月4日紧急停牌之后，华源股份8月7日发布澄清公告，称经公司2005年第一次临时股东大会审议通过，华源药业已转让给中国华源集团有限公司，并已于2005年12月30日完成产权交割。与“欣弗”制造商——安徽华源生物药业有限公司早在2005年12月30日就已不存在产权关系。公司在2006年第一季报中披露“2005年11月29日，公司、公司的控股子公司安徽化纤与公司第一大股东华源集团共同签署了协议，公司及安徽化纤将其所持有的安徽生药全部股权以人民币9,300万元的价格转让给华源集团。截止财务报告日，上述股权转让交易尚未完成”。8月9日，公司华源股份再次发布澄清公告，称由于公司尚未收到股权转让款，工商登记尚未变更。基于上述情况，公司根据有关规定，对安徽华源药业的股权仍在“长期投资”中核算。当潮水退去的时候，才知道谁在裸泳——巴菲特，伯克希尔·哈萨维公司（BerkshireHathaway）1993年股东大会上信息披露的要求深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee信息披露的要求公平性公平2.8条：指上市公司及相关信息披露义务人应当同时向所有投资者公开披露重大信息，确保所有投资者可以平等地获取同一信息，不得私下提前向特定对象单独披露、透露或泄露。

公司向公司股东、实际控制人或其他第三方报送文件和传递信息涉及未公开重大信息的，应当及时向本所报告，并依据本所相关规定履行信息披露义务。所谓选择性信息披露：选择披露对象选择披露内容选择披露时间深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee信息披露的要求遏制选择性信息透露禁止上市公司及有关知情人通过接受调研采访、发表博客、论坛发言等方式泄漏重大信息公司向股东、实际控制人或其他第三方报送材料、传递信息时须报告并按规定披露确保境内外信息披露一致性

要求A+H等两地上市公司须同步报送材料、披露内容一致

董事、监事、高级管理人员应当遵守并促使公司遵守。

公司股东、实际控制人及相关信息披露义务人也应当遵守。深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee巴菲特关于选择性披露的观点伯克希尔1998年股东年会“我们通过几种途径与股东交流。通过年度报告，我们力图在一份保持合理长度的文件中向全体股东传达有价值的信息；我们还力图在中期报告中传达大量提炼过的但非常重要的信息；……还有一个重要的交流场合就是我们的股东年会。但有一种途径我们从来不采用：一对一的交流。伯克希尔有成千上万名股东，这么做不可取。”“在所有的交流中，我们力保没有哪一个股东可以近水楼台先得月；我们不采用给分析师或大股东进行收益“指导”的惯例。我们的目标是使所有股东同时得到最新的信息”——巴菲特，伯克希尔2000年股东年会通过股份公司的这种有选择地散布的暗示、眨眼和点头，满脑子投机思想的机构和顾问相对于有投资倾向的个人就得到了一种信息上的优势。这是一种堕落行为，不幸的是，它被华尔街所信奉，又被美国的上市公司所信奉。信息披露的要求深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee案例：博盈投资博盈投资公司于2006年6月24日公布股改说明书。6月27日，交易所监管部门发现有中信证券研究部关于公司的调研报告。分析师王德勇在题为“持续高增长商业龙头”的调研报告中披露了公司今后5年的盈利预测和发展计划：公司股票在股改复牌即取消ST特别处理。公司2007年计划定向增发0.7亿股。预计公司06、07、08三年净利润分别为0.90、1.05、2.99亿元，如果以2007年增发7000万股后摊薄计算，每股收益为分别为：0.83、0.59、1.66元（停牌前的股价为3.2元）。06年注入青年路、杭州项目，07年注入通州、马家堡项目；08年注入通州西门、九龙、平房桥项目。

约见公司董事长、总经理、中信证券当事人和公司保荐机构后知悉，2006年6月24日，公司总经理陈旭晖、保荐人李卓彦在深圳接待了中信证券研究部王德勇的调研。陈旭晖除提供公开披露的股改方案外，还提供了公司未来5年大股东连续注入12个商业地产项目的发展计划和远景规划，也提供了详细的经营和财务数据。信息披露的要求深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee交易与关联交易交易披露标准（《上市规则》9.2、9.3）交易事项涉及金额、比例一般交易（9.2）重大交易（9.3）资产总额≥10％≥50％≥30％（收购、出售资产9.8）主营业务收入≥10％,且≥1000万元≥50％,且≥5000万元相关净利润≥10％,且≥100万元≥50％,且≥500万元成交金额（净资产）≥10％,且≥1000万元≥50％,且≥5000万元交易产生的利润≥10％,且≥100万元≥50％,且≥500万元比较基础：资产、净资产：最近一期，收入利润：最近一年度，经审计对外担保有特殊规定（9.11）深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee审议程序重大交易(50％以上)应当提交股东大会审议；一般交易(10％以上)需履行披露义务，是否提交董事会审议应按公司章程执行；仅因为利润指标达到50％的交易，如因比较基数较小(最近一个会计年度每股收益绝对值低于0.05元)的原因可以申请豁免提交股东大会审议。（9.6条的规定）《公司法》122条：一年内购买出售重大资产或担保金额超公司资产总额30%的，应当提交股东大会审议并经2/3通过。（9.8）交易与关联交易深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee案例：2006年11月10日，某上市公司的参股公司（持股40.1％，为第一大股东，公司派出的董事任总经理）与一家证券公司签订增资入股协议，计划投资1亿元入股该券商，该上市公司最近一期经审计净资产值为4.32亿元。该上市公司董事会认为，上述投资事项未到的10%，因此无需对外披露。事后，该公司股价因入股券商消息的泄漏而出现了异常波动，在交易所的要求下，公司于2007年3月6日发布了对外投资公告。交易与关联交易：信息披露范围应披露日期实际披露日期深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee信息披露的原则是及时披露对公司股价有影响的重大信息，数量标准只是衡量重要性的标准之一，该上市公司参股子公司入股券商属于近年市场热门话题，为重大敏感信息，应当及时披露。对公司股票及其衍生品种交易价格可能产生较大影响的信息（上市规则2.21、信息披露管理办法30条）规则有明确规定；规则虽没明确规定，但可能对交易价格产生影响的敏感信息。

需要进行判断，判断是基于理性第三者（投资者）的角度。交易与关联交易：信息披露范围P

注意！深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee提供担保无论金额大小均须提交董事会审议并披露（2/3）需要提交股东大会审议的对外担保（9.11证监会、银监会120号文）1、上市公司及其控股子公司的对外担保总额，超过最近一期经审计净资产50％以后提供的任何担保；2、为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保；3、单笔担保额超过最近一期经审计净资产10%的担保；4、连续12个月内担保金额超过公司最近一期经审计总资产的30%；5、连续12个月内担保金额超过公司最近一期经审计净资产的50％且绝对金额超过5000万元人民币；

6、对股东、实际控制人及其关联人提供的担保；7、本所或公司章程规定的其他担保情形。

注意！深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee关联交易披露标准（《上市规则》10.2.3、10.2.4、10.2.5）类别交易所涉金额、比例须披露的关联交易关联自然人30万元以上关联法人300万元以上且占净资产0.5％以上须评估或审计，并提交股东大会审议的重大关联交易10.2.53000万元以上且占净资产5％以上交易与关联交易深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee上市公司在连续十二个月内发生的以下关联交易，应当按照累计计算的原则适用10.2.3条、10.2.4条和10.2.5条规定：

（一）与同一关联人进行的交易；（二）与不同关联人进行的与同一交易标的相关的交易。上述同一关联人包括与该关联人同受一主体控制或相互存在股权控制关系的其他关联人。交易与关联交易深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee关联人——关联法人、关联自然人关联法人直接或间接地控制上市公司的法人由前款法人控制的除上市公司、上市公司的控股子公司以外的其他法人；与上市公司同属某国有资产管理机构控制的法人，不因此构成关联关系；但该法人的董事长、总经理或半数以上董事任上市公司的董事、监事和高级管理人员的，构成关联关系关联自然人直接或间接控制的除上市公司、上市公司控股子公司以外的法人，以及由上市公司的关联自然人担任董事、高级管理人员的法人；持有上市公司5%以上股份的法人交易与关联交易深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee关联法人结构图上市公司大股东兄弟公司（同一国资机构控制的除外）5%以上的其他股东关联自然人控制的公司控制控制同一国资管理机构下、核心人员在上市公司任职且有重大影响的公司交易与关联交易深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee关联自然人持有5％以上股份的自然人上市公司董事、监事和高级管理人员前述关系密切的家庭成员（10.1.5条第四项）大股东的董事、监事和高级管理人员过去、未来的关联人（12个月）10.1.6前12个月后12个月关联法人关联自然人交易与关联交易深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee案例-关联交易案例分析XY公司未将同受其最终控制人控制的XY集团持24.08%且董事长为同一人的Z公司列入关联方，故未按规定履行相关程序并对外披露。XY公司与Z公司于2006、2007年度发生日常物流关联交易分别为4.64亿元、5.34亿元，占公司经审计净资产值分别为6.65%、7.06%。据公司方面解释，XY集团作为发起人股东之一，在2006年以前持有Z公司39.2%的股份，为其第一大股东。公司在2006年以前年度均将Z公司列入关联方并披露日常关联交易。自2006年2月起，XY集团持股比例下降为24.08%，会计师事务所认为不再属于关联方，未在财务报告中作为关联方进行披露。案例点评：上市规则与会计准则对关联关系认定存在差异，信息披露过程中需特别关注深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee关联董事：具备下列条件之一的董事为交易对方

在交易对方任职，或在能控制该交易对方的法人单位任职或者该交易对方直接或间接控制的法人单位任职的；拥有交易对方的直接或间接控制权；交易对方及其直接或者间接控制人的关系密切的家庭成员。交易对方及其直接或者间接控制人的的董事、监事和高级管理人员关系密切的家庭成员关联董事应当回避表决，也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由过半数的非关联董事出席即可举行，董事会会议所做决议须经非关联董事过半数通过。出席董事会的非关联董事人数不足三人的，上市公司应当将该交易提交股东大会审议。

中国证监会、本所或上市公司认定的因其他原因使其独立的商业判断可能受到影响的人士。交易与关联交易深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee关联股东：具备下列条件的股东为交易对方（与上市公司股东进行交易）拥有交易对方直接或间接控制权；（与上市公司股东的下属企业进行交易）被交易对方直接或间接控制的；（与上市公司股东的大股东或实际控制人进行交易）与交易对方受同一法人或自然人直接或间接控制；（与上市公司股东的兄弟公司进行交易时）与交易对方或其关联人存在尚未履行完毕的股权转让协议或其他安排（与收购方进行交易时）中国证监会或本所认定的可能造成上市公司对其利益倾斜的法人或自然人。交易与关联交易深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee董事、监事、高管人员《声明及承诺书》报备报送时间首次上市：首次上市前上市后新任：任命生效后一个月内声明事项发生变化时：发生变化之日起5个交易日律师见证和解释，充分理解后签署董事会秘书应当及时督促董事、监事和高级管理人员在规定期限内向本所提交《声明及承诺书》

应当如实填写按时申报及时更新!董、监事及高管义务深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee董、监事及高管义务董事、监事及高管转让股份新上市、新任命、新增股份三个时点应及时申报股份锁定不得转让情形：上市一年内、离职后半年内、承诺一定期限内不转让并在该期限内的；可以转让：每年转让不超过25％，但应当遵守买入后6个月内不卖出、卖出后6个月内不买入的规定，否则短线交易收益归公司所有买卖本公司股票后及时报告公司并在本所指定网站进行披露短线交易（证券法第47条）证券事务代表买卖公司股票须及时申报并上网披露《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee董、监事及高管义务董事、监事及高管转让股份不得买卖情形：上市公司定期报告公告前30日内（推迟披露时以原约定时间为准至最终公告日）；上市公司业绩预告、业绩快报公告前10日内；自可能对本公司股票交易价格产生重大影响的重大事项发生之日或在决策过程中，至依法披露后2个交易日内；证券交易所规定的其他期间。

深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee董、监事及高管义务案例——BXNY敏感期买卖：

5月29日上午，宝新能源公司副总经理张剑峰分两笔购入公司股票2.33万股，均价22.34元，成交金额52万元。5月31日，宝新能源公告投资参股国都证券。违规情形：违反《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》第十三条第三款和《深圳证券交易所上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理业务指引》第十九条第三款之规定，在不得买卖本公司股票的期间内买入了本公司股票。深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee“三会”决议董事会决议、监事会应报送及披露要求及时报送所有董事会决议（含所有提案均被否决的决议或无须披露的）、监事会决议；本所要求提供会议记录的，应及时提供会议决议与相关重大事项应分别披露董事应亲自出席董事会，不能亲自出席的，应委托其他董事披露每项议案获得同意、反对、弃权票数及反对或弃权的理由深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee“三会”决议股东大会发布通知应注意：股权登记日一旦确定，不得再变更充分、完整披露提案内容不得提交股东大会审议“其他事项”延期或取消原则上不得延期和取消股东大会，股东大会通知中列明的提案不得取消一旦出现延期或取消的情形：至少提前2个工作日公告并说明原因不得变更股权登记日（与股东大会召开日间隔不得超过7个工作日）深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee股东大会修改、增加提案持有公司3%以上股份的股东，可以在股东大会召开10日前提出临时提案并书面提交召集人。召集人应当在收到提案后2日内发出股东大会补充通知。除前款规定外，召集人在发出股东大会通知后，不得修改股东大会通知中已列明的提案或增加新的提案。股东大会通知中未列明的提案，股东大会不得进行表决并作出决议。股东大会决议结束当日将股东大会决议公告文稿、决议和法律意见书报送本所，经本所登记后公告。“三会”决议深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee“三会”决议股东大会应采用网络投票形式上市公司股权分置改革方案上市公司证券发行方案股东以其持有的上市公司股权偿还其所欠该公司的债务对上市公司有重大影响的附属企业到境外上市在上市公司发展中对社会公众股股东利益有重大影响的相关事项上市公司重大资产重组股权激励计划证券投资（证券投资总额占净资产50%以上，且超过5000万元或依章程）会计政策变更、估计变更（达到一定标准）股份回购方案10％以上闲置募集资金补充流动资金深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee定期报告定期报告的编制和报送编制要求：证监会编报信息披露内容与格式准则、信息披露编报规则、本所通知、备忘录等规定报送要求董事会后及时报送,不得披露未经董事会审议通过的定期报告事先登记事后审核定期报告——事后审查董事会决议、监事会决议等相关临时报告——事前审查定期报告编制和披露中各方责任定期报告经董事会审议后方可披露相关高级管理人员应当及时编制定期报告提交董事会审议公司董事、高级管理人员应当依法对定期报告真实、准确、完整签署书面确认意见公司监事会应当依法审核并提出书面审核意见会计师事务所不得无故拖延审计工作深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee未在法定时限内披露定期报告的后果：公司及相关人员将被公开谴责公司股票被实行退市风险警示，存在退市风险2（停牌）+2（*ST）+2(暂停)+终止（12.7,13.2.1,14.1.1）报证监会立案稽查定期报告深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee非标意见的处理应按14号编报准则报送文件董事会针对该审计意见涉及事项所做的专项说明，审议此专项说明的董事会决议以及决议所依据的材料；独立董事对审计意见涉及事项的意见；监事会对董事会有关说明的意见和相关的决议；负责审计的会计师事务所及注册会计师出具的专项说明；中国证监会和本所要求的其他文件。

详见《上市规则》6.10－6.13重大会计差错的处理——19号编报规则定期报告深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee非标意见的处理会计师专项说明的要求出具非标准无保留审计意见的依据和理由；非标准无保留审计意见涉及事项对报告期公司财务状况和经营成果影响的具体金额，若影响的金额导致公司盈亏性质发生变化的，应当明确说明；非标准无保留意见涉及事项是否明显违反会计准则及相关信息披露规范性规定。

详见《上市规则》6.11非标意见涉及事项是否明显违反会计准则及相关信息披露规范性规定是：纠正，重新审计否：按照14号编报规则“非标准无保留审计意见及其涉及事项的处理”，在相应定期报告中对该审计意见涉及事项作出详细说明。定期报告深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee定期业绩预告与业绩快报业绩预告（11.3.1）净利润为负值；净利润与上年同期相比上升或者下降50％以上；实现扭亏为盈。

比较基数较小的如何处理，可申请豁免；(11.3.2)

预计本期业绩与已披露的业绩预告差异较大的，及时披露修正公告(11.3.3)

第三季度业绩预告：一般指1-9月业绩，7-9月业绩作参考定期报告深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee定期业绩预告与业绩快报业绩快报：在定期报告披露前出现业绩泄露，或因业绩传闻导致公司股票交易异常波动的，应及时披露本报告期相关财务数据（无论是否经审计）。应确保业绩快报中财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标不存在重大差异。若差异幅度达到20％以上的，董事会须致歉，并说明差异原因、内容及对公司内部责任人的认定情况等。上市公司以自愿性披露方式对公司未来业绩和发展进行预测时应采取的措施：应提示可能出现的风险；应说明预测的客观依据和前提；一旦情况发生变化，应及时更正先前披露的信息；披露人应以诚实信用的态度，尽可能准确地披露预测性信息。定期报告深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee业绩预告案例2006年12月20日公司向顺德区容桂街道办提出《政府补贴申请》，申请金额7000万元；12月22日佛山市顺德区容桂街道办向顺德区政府提出《关于给予技术创新及技术改造补贴和奖励基金的请示》，恳请区政府补贴与奖励7000万元该公司；2006年12月25日，公司收到相关补贴7000万元。2004、2005公司连续两年亏损，2006年前9个月亏损4756万元。2007年1月8日,《第一财经日报》报道公司董事长在接受专访时表示“相信公司去年不会再出现亏损”。1月5日、8日股价连续两个交易日涨停，9日继续涨停。1月9日公司澄清：（1）XXX先生本人从未向任何媒体及个人披露过关于本公司2006年经营业绩的具体盈亏情况或作出如前述报道引用内容类似的表示；(2)本公司已就本公司2006年业绩作出专门预告：预计2006年年度将出现亏损。定期报告深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee1月24日，刊登业绩预计修正公告，修正为扭亏，但未对上述收到补贴事项及对公司的影响做出说明：“本年度各项成本费用控制措施逐步落实到位,费用比预计大幅降低,在保持销售规模的同时产品销售结构明显改善,产品的盈利能力增强；第四季度内销与预计的持平,外销总体情况比预计理想,主营业务盈利状况较预计有明显改善；另本公司前期资产处置亦产生部分收益。”（4月27日披露年报，盈利2412万元）公司违规行为：根据上市规则11.3.2条，上市公司披露业绩预告后，又预计本期业绩预计与已披露的业绩预告差异较大的，应当及时披露业绩预告修正公告。根据上市规则11.5.2条，传闻可能或已经对公司股票价格产生较大影响的，上市公司应当及时发布澄清公告。澄清公告不属实。根据上市规则11.8.3条，“获得大额政府补贴等额外收益……”应当及时披露。选择性披露，选择时点，未及时披露。若报道属实，以新闻采访代替信息公告。在披露前董事未尽到保密义务。定期报告深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee董秘、证券事务代表董事会秘书资格取得本所颁发的董秘资格证书，下列情形之一的人员不得担任上市公司董秘：有《公司法》第147条所列情形之一的；自受到证监会最近一次行政处罚未满三年的；最近三年受到证券交易所公开谴责或三次以上通报批评的；本公司现任监事；本所认定不适合担任董秘的其他情形。聘任时间上市公司应当在首次公开发行股票上市后三个月内或原任董事会秘书离职后三个月内聘任董事会秘书。聘任程序上市公司应当在有关拟聘任董事会秘书的会议召开五个交易日之前将该董事会秘书的有关材料报送本所，本所自收到有关材料之日起五个交易日内未提出异议的，董事会可以聘任。深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee董秘、证券事务代表董事会秘书董秘缺位空缺期间，董事会应当指定一名董事或高级管理人员代行董事会秘书的职责，并报本所备案，同时尽快确定董事会秘书人选。公司指定代行董事会秘书职责的人员之前，由董事长代行董事会秘书职责。董事会秘书空缺期间超过三个月之后，董事长应当代行董事会秘书职责，直至公司正式聘任董事会秘书。深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee董秘、证券事务代表工作职责《信息披露办法》第58条规定，“上市公司董事长、经理、董事会秘书，应当对公司临时报告信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性和公平性负主要责任”协调管理职能应负责公司信息披露事务部门管理和协调信息披露事务、投资者关系管理等工作有义务培训和协作公司董、监、高知法守法其他证券事务代表协助董秘履职——董秘负信息披露最终责任应取得董秘考试资格纳入日常持股变动监管范畴深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee

信息披露方式信息披露方式——指定媒体披露第一时间报送：不得在报送本所前向第三方报送；报送的公告文稿和相关备查文件应当符合本所的要求；公司及相关信息披露义务人报送的公告文稿和相关备查文件应当采用中文文本。公司未能按照既定时间披露，或在指定媒体上披露的文件内容与报送本所登记的文件内容不一致的，应当立即向本所报告。

其他公共媒体沟通方式：在其他公共媒体发布重大信息的时间不得先于指定媒体；在指定媒体上公告之前不得以新闻发布或答记者问等任何其他方式透露、泄漏未公开重大信息。深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee信息披露方式交易所主动发公告的情形针对不配合监管的情形，例如上市公司及相关信息披露义务人未在规定期限内回复问询、未按照规定进行公告的，或者本所认为必要时，本所可视情形向市场披露监管情况，以强化公司信息披露的责任。深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee

案例——信息披露方式案例分析（交易所主动披露）：本所曾三次向公司发出监管函要求公司履行信息披露义务，但公司未按规定作出公告。2006年7月5日,本所以交易所公告方式对公司违法违规事项进行了披露，并对其股票予以强制复牌。2006年7月12日，本所对公司及全体董事、监事、高管进行公开谴责。

关于内蒙古草原兴发股份有限公司股票复牌的公告就内蒙古草原兴发股份有限公司（以下简称“草原兴发”或“公司”）未及时刊登重大事项公告导致公司股票连续停牌一事，本所三次向草原兴发发出监管函，要求公司收到相关函件两日内就有关问题提交专项说明并按照《深圳证券交易所股票上市规则》（以下简称《上市规则》）的规定予以公告。草原兴发未在规定的期限内予以回复，也未按照《上市规则》作出公告。为此，本所根据《上市规则》2.8条就草原兴发有关问题公告如下：

草原兴发除了已经披露的伪造银行凭证虚构禽流感赔付问题外，还存在对没有实际发生的交易行为编造虚假的入库单、销货单、银行单据、凭证、账簿记录等财务单据和会计报表，虚构采购和销售业务以编造业绩，虚列巨额银行存款，虚构购买巨额草地使用权资产业务等涉嫌违法违规行为。草原兴发第一大股东赤峰市银联投资有限责任公司存在涉嫌抽逃配股资金的问题。

为充分保护投资者权益，根据《上市规则》12.18条的规定，本所决定草原兴发股票自2006年7月5日开市起复牌，并提请投资者注意风险。深圳证券交易所2006年7月5日深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee募集资金使用上市公司募集资金管理办法、中小企业板上市公司募集资金管理细则专户存储

开设募集资金专项账户同一投资项目所需资金应当在同一专户存储，募集资金专户数量不得超过募集资金投资项目的个数。三方监管协议：募集资金到位后一个月内与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议。除金融类企业外，募集资金投资项目不得为持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资，不得直接或者间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司。深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee募集资金使用补充流动资金闲置募集资金用于补充流动资金，但应当符合以下条件：不得变相改变募集资金用途；不得影响募集资金投资计划的正常进行；单次补充流动资金时间不得超过6个月；保荐机构、独立董事、监事会须单独出具明确同意的意见。闲置募集资金用于补充流动资金时，仅限于与主营业务相关的生产经营使用，不得直接或间接用于新股配售、申购，或用于股票及其衍生品种、可转换公司债券等的交易。超过本次募集资金金额10%以上的闲置募集资金补充流动资金时，须经股东大会审议通过，并提供网络投票表决方式。深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee募集资金使用变更募集资金投资项目任何金额的变更，必须经董事会审议并提交股东大会批准变更募集资金投向的定义取消原定项目、实施新项目变更项目实施主体变更项目实施地点变更实施方式实际投资与计划投资差额超过30%其他情形深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee股票交易状态变更——特别处理特别处理情形：财务状况异常——退市风险警示（*ST）连续两年亏损未按期纠正财务报告且已停牌两个月未在法定期限内披露年报或中报且已停牌两个月实施股权分布不符合条件的解决方案被法院受理破产重整、和解或清算出现可能导致公司解散的情形其他情形其他状况异常——其它特别处理（ST）股东权益为负值被出具无法表示意见或否定意见审计报告获准撤销*、恢复上市公司其主营不正常或扣除非经常性损益后净利润为负值生产经营活动受严重影响且预计三个月内不能恢复正常主要银行账户被冻结董事会无法正常召开会议并形成董事会决议作公司向控股股东或其关联方提供资金或违反规定程序对外提供担保且情形严重；证监会或本所认定的其他情形恢复上市公司在首个年报披露前无需被*ST深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee股票交易状态变更——特别处理特别处理的作用：提示风险，限制交易证券简称含*ST或ST5%的日涨跌幅限制特别处理的撤销其他状况异常的撤销一般情况，特别处理情形消除后即可申请财务状况异常（连续两年亏损、股东权益为负、否定或无法表示意见等）的撤销主营业务正常运营；扣除非经常性损益后的净利润为正值、注意：申请撤销*ST时，若还存在其他状态异常情形尚未消除，仍需被ST！深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee股票交易状态变更——暂停、恢复和终止上市暂停上市连续三年亏损未在法定期限内披露年度报告或中期报告且实施*ST两个月（2+2+2）未在限定期限内纠正财务会计报告且实施*ST两个月（2+2+2）股权分布不符合上市条件（1+6+6）(12.13,14.1.1,14.3.1)重大违法行为或其他情形恢复上市暂停上市情形消除且在限定期限内提出申请上市委员会审核同意终止上市暂停情形未能消除或未在限定期限内提出申请申请不被受理申请不被核准深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee监管措施及处分自律监管措施要求作出解释和说明要求聘请中介机构核查并发表意见发函提醒约见谈话限制交易暂不受理保荐人或保荐代表人、证券服务机构或其相关人员出具的文件报证监会查处。纪律处分措施通报批评公开谴责公开认定不适合担任董事、监事、高管、董秘建议法院更换管理人或管理人成员（破产）深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee修订关注要点1——提升公司信息披露重视程度提升公司信息披露重视程度建立由董秘负责的信息披露事务部门报备信息披露事务管理制度强调董事、监事及高管人员不得以任何方式泄漏重大信息要求公司董事会应当对公司股价异动和市场传闻进行主动求证、真实澄清，不得以存在不确定性和需要保密等理由推诿应尽披露义务发挥董秘在信息披露中的协调管理职能调整其工作职责，保障其知情权要求董秘负责信息披露事务部门，管理和协调信息披露事务、投资者关系管理等工作深圳证券上市公司信息披露要求与上市规则解读qeeyee修订关注要点2——调整董秘工作职责董事会秘书工作职责强化信息披露组织管理职能组织信息披露事务；负责重大信息发布协调公共关系（媒体、投资者、股东及其控制人、监管机构等）筹备股东大会、董事会负责公司