全面风险管理手册

全面风险管理手册全面风险治理手册（试行稿）公布日期：二O一二年三月目 录第一章综述...............................................................................................................11.1编制目的及原则................................................................................................................11.2参考风险治理标准............................................................................................................11.3手册适用范畴及公布........................................................................................................11.4总队全面风险治理目标及原则........................................................................................21.5全面风险治理理念............................................................................................................2第二章全面风险治理体系框架.................................................................................42.1风险治理运行框架............................................................................................................42.2风险治理组织....................................................................................................................42.3风险治理流程....................................................................................................................52.4风险治理信息报告体系....................................................................................................6第三章全面风险治理组织职责.................................................................................83.1全面风险治理组织结构....................................................................................................83.1.1组织结构图.............................................................................................................83.1.2组织治理原则.........................................................................................................83.2队长联席会........................................................................................................................93.2.1构成..........................................................................................................................93.2.2职责..........................................................................................................................93.3风险治理主管部门.............................................................................................................93.3.1构成..........................................................................................................................93.3.2职责.......................................................................................................................103.6执行部门..........................................................................................................................113.6.1构成........................................................................................................................113.6.2职责.......................................................................................................................11第四章全面风险治理流程.......................................................................................134.1风险治理流程框架..........................................................................................................134.1.1风险治理流程框图...............................................................................................134.1.2流程符号讲明.......................................................................................................134.2风险评估..........................................................................................................................134.2.1流程目标...............................................................................................................134.2.3流程描述...............................................................................................................154.3风险治理策略制定..........................................................................................................184.3.1流程目标...............................................................................................................184.3.3流程描述...............................................................................................................204.4风险管懂得决方案制定..................................................................................................214.4.1流程目标...............................................................................................................214.4.3流程描述...............................................................................................................234.5风险治理监控与改进......................................................................................................254.5.1流程目标...............................................................................................................254.5.3流程描述...............................................................................................................27第五章全面风险治理考核机制...............................................................................295.1总队全面风险治理考核机制...........................................................................................295.2总队风险治理考核参考方案...........................................................................................295.2.1风险治理办公室考核评判标准...........................................................................305.2.2各职能部门考核评判标准...................................................................................30附录一有关词汇表...................................................................................................32附录二总队风险分类模型.......................................................................................35风险分类原则.........................................................................................................................35风险分类框架.........................................................................................................................36风险-组织责任分工...............................................................................................................37附录三安徽总队风险评估标准...............................................................................38附录四安徽总队风险评估工作原理和评估模型...................................................38附录五安徽总队风险库...........................................................................................38附录六安徽总队风险事件部门关联矩阵...............................................................38附录七工具和模板...................................................................................................38第一章综述1.1编制目的及原则为贯彻落实中材集团有限集团公司（以下简称“中材集团”或“集团”）《关于开展全面风险治理工作的通知》，促进地质勘查中心安徽总队（以下简称“安徽总队”或者“总队”）风险防控机制的建立，在充分结合中材集团风险治理建设标准和原则的基础上，以及安徽总队现存治理框架基础上，特制定《安徽总队全面风险治理手册（试行）》，作为总队全面风险治理体系建设及连续推进的指导性文件。编制的具体目的包括：● 明确总队全面风险治理理念，提升风险意识和风险治理水平；● 构建与集团公司全面风险治理体系相配套的风险治理机制；● 明确总队风险治理组织职能、差不多工作流程，以及连续运行的方式；《安徽总队全面风险治理手册》编制原则概括为：● 先进性与有用性相结合● 前瞻性与渐进性相结合● 统一部署与内部提升相结合1.2参考风险治理标准1、COSO《企业风险治理-整合框架》2、国务院国资委《中央企业全面风险治理指引》3、集团公司风险治理体系建设各项要求和标准1.3手册适用范畴及公布本手册由总队指定的风险治理办公室负责讲明，适用于总队各部门的风险管理工作。本手册自公布之日起生效，并由风险治理办公室每年更新和公布一次。1.4总队全面风险治理目标及原则目标：1、建立完善的全面风险治理组织体系，形成规范化的风险治理流程；培养总队内部风险治理文化理念，为总队的规范化治理和科学决策提供支持；2、科学和系统的治理总队当前面临的八大类风险：战略类、政策类、财务类、人力资源类、运营类、安全类和法律类风险；3、为总队以后进展战略的稳步实施提供有效保证，实现经营治理目标的有效性，降低经营目标的不确定性。原则：1、服务于战略——全面风险治理是以企业的整体战略为纲领来建立的，内嵌于总队的战略、服务于战略，为总队的战略目标的实现提供有力支持；2、面向于全员——全面风险治理通过组织流程、文化渗透的方式，使每一个职员都能充分认识到自身的风险治理责任，履行全面风险治理工作职责，自觉防范和操纵风险；3、体现于整合——全面风险治理体系应与总队其他治理体系充分整合，对现有的组织职能、制度程序和信息系统的梳理，加入了风险治理要素，使风险治理落实到日常治理工作中去。1.5全面风险治理理念风险治理理念：● 追求利益的最大化和可连续进展的平稳● 风险是以后缺失的可能性，是以后收益的不确定性●风险与市场相伴，无处不在，无时不在第二章全面风险治理体系框架2.1风险治理运行框架风险治理差不多运行框架由风险治理组织、风险治理流程、风险治理信息系统组成，并通过风险治理方法论实现信息和报告的及时传递。图2-1风险治理运行框架2.2风险治理组织全面风险治理的组织由三个层次组成，分别是：● 风险分层治理● 风险分类治理● 风险集中治理战略决策层战略决策层

总队全面风险治理审议/决策机构

风险集中治理风风险分类管理风风险分类管理执执行层总队风险治理总队风险治理专门机构

其他职能部门操操作层风险治理岗位风险治理岗位图2-2全面风险治理组织分类框架2.3风险治理流程全面风险治理差不多流程由风险评估、风险治理策略制定、风险管懂得决方案制定、以及风险治理监督与改进组成。1、风险评估流程输入工具和方法流程输出制度流程内外部环境分析组织体会现场访谈研讨会调查咨询卷加权评分模型风险图谱工具风险事件列表风险评估列表风险图谱2、风险治理策略制定流程输入工具和方法流程输出制度流程内外部环境分析研讨会调查咨询卷风险预警指标风险承担度组织体会风险事件列表风险评估列表风险图谱

风险量化分析工具风险量化分析模型3、风险管懂得决方案制定流程输入工具和方法流程输出制度流程内外部环境分析组织体会风险评估列表风险图谱研讨会风险量化分析工具风险量化分析模型重大风险应对方案剩余风险4、风险治理监督和改进流程输入工具和方法流程输出全面风险治理制度和手册风险评估列表风险图谱重大风险管懂得决方案风险预警指标风险承担度现场访谈研讨会调查咨询卷内部审计风险量化分析工具风险量化分析模型重大风险应对成效风险与战略目标的定量影响结果内部操纵有效性2.4风险治理信息报告体系风险治理报告体系是实现风险治理信息自上而下，治理决策信息自上而下的有效传递的手段，保证风险的及时得到确认和处置，风险治理报告体系包括报告类型、风险治理报告的频次及有关责任主体。总队各项报告对象、报告主题、报告频次如下表所示。报告名称编制主体报告对象报告频次/年《年度风险评估诊断报告》风险治理主管部门队长联席会1《重大风险管懂得决方案》风险操纵责任部门集团法律事务部队长联席会1《年度重大风险管懂得决方案落实情形检查报告》风险治理主管部门集团法律事务部队长联席会1《年度全面风险治理报告》风险治理主管部门集团法律事务部队长联席会1第三章全面风险治理组织职责3.1全面风险治理组织结构3.1.1组织结构图综合办公室经营进展部综合办公室经营进展部资产财务部审计核算部地质勘查院实验室总工办安全行保部 图3-1全面风险治理组织结构3.1.2组织治理原则全面风险治理组织结构遵循现在组织职能基础上，对风险进行分类、分层和集中治理的原则。风险分类治理：将风险进行分类，并划分主导责任部门和辅导责任部门承担有关责任。风险分层治理：战略层以领导班子成员、党委成员、队长助理、总工、副总会计师、风险办公室主任组成的联席会；治理层由分管副队长牵头，设风险治理办公室；执行层由各部门负责人、风险岗人员和业务骨干组成。风险集中治理：风险治理办公室主管承担着风险集中治理的职责，负责总队全部风险信息的汇总、加工分析、报告。3.2队长联席会3.2.1构成队长、书记、副队长、总工、总队长助理、风险治理办公室主任。3.2.2职责1、确定总队全面风险治理体系建设的总体目标和原则，统一总队风险管理理念，督导总队风险治理文化的培养；2、确定总队总体风险治理策略、明确风险偏好和风险承担度；3、审议批准总队全面风险治理体系建设总体实施规划和年度全面风险管理工作打算，明确总队年度风险治理工作重点；4、审批总队全面风险治理制度和全面风险治理手册，总队年度风险评估诊断报告、重大风险治理策略和解决方案和年度全面风险治理报告等。3.3风险治理主管部门3.3.1构成1、副队长（风险主管领导）及风险治理办公室3.3.2职责1、编制、更新和爱护总队《全面风险治理制度》和《全面风险治理手册》，以及其他有关风险治理工作流程和重要文档，统一和规范总队的风险治理行为；2、制定总队全面风险治理体系建设总体实施规划，编制总队年度全面风险治理工作打算，并制定和启动风险评估量划、重大风险治理策略和解决方案制定打算，以及其他风险治理打算；3、按照队长联席会的授权，负责对总队本部的重大决策事项（包括对外投资、对外担保等事项）进行风险的独立性分析和审查，出具风险分析报告，并发表独立性意见；4、每年定期更新总队风险评判标准、重大风险判定标准，并组织各部门进行研讨，定期组织总队开展风险评估工作；5、汇总、整理、选择总队风险事件库、设计风险分类框架、运用风险评估工具和风险分析工具，综合评估和分析总队风险和风险事件，形成风险重要性等级图谱和风险治理优先等级图谱，并编制总队年度风险评估诊断报告；6、协助和指导总队各部门开展重大风险治理策略的制定，定义重大风险监控指标及其风险承担度，协助总队各部门对重大风险解决方案的研究制定和落实执行；7、组织和开展总队重大风险解决方案落实执行情形的监督检查工作；8、按照上年度风险评估结果和全面风险治理体系建设和运行工作，编制总队全面风险治理报告，并报送集团法律部；9、集中治理总队全面风险治理体系建设和运行文件、报告、以及其他资料。10、完成经营班子、队长联席会授权的有关全面风险治理的其他事项。3.6执行部门3.6.1构成1、各部门负责人2、风险治理岗3、各部门技术骨干● 各部门指派至少一人担任本部门风险治理工作，负责与风险治理工作小组和风险治理主管部门的工作交流和协作，以及部门内部风险治理工作的具体和谐。3.6.2职责1、贯彻执行总队《全面风险治理手册》，以及其他正式公布的风险治理相关制度，配合风险治理主管部门开展风险治理有关工作；2、贯彻执行总队全面风险治理理念，参与总队组织的风险治理文化活动；3、在风险治理主管部门的统一组织下，完成本部门职能有关风险的辨识和评估；4、在风险治理主管部门的统一组织下，完成本部门主导责任重大风险关键监控指标和分解指标的确定，以及风险承担度的定义，确定重大风险应计策略和具体解决方案，必要时开展剩余风险的评估，并参与其他部门主导、本部门辅导的重大风险治理策略和解决方案制定；5、落实本部门责任重大风险解决方案，并连续监控解决方案的执行效率和成效，及时调整和修正；6、实时监控本部门主导责任风险，及时辨识、评估本部门职能有关风险，并按照风险的动态变化，及时调整重大风险管懂得决方案；7、配合风险治理主管部门，完成重大风险解决方案落实执行情形的监督检查；8、配合完成风险治理主管部门组织和安排的其他风险治理工作。第四章全面风险治理流程4.1风险治理流程框架4.1.1风险治理流程框图图4-1总队风险治理流程框图4.1.2流程符号讲明图4-2流程符号4.2风险评估流程目标总队各部门定期开展风险事件的辨识、分析和评估，有效地辨识当前总队存在的风险，分析其动因和阻碍，评估其重要性和治理优先等级。风阶辨识与评估流轩二舍、μ总部各职能部门144.2.3流程描述1. 风险治理办公室按照队长联席会审批通过的年度全面风险治理工作计划，制定本年度总队风险辨识打算。●总队年度全面风险治理工作打算由风险治理办公室于每年年末制定，并由队长联席会审核批准；●总队风险治理办公室按照风险分类和风险与部门的责任映射关系，制定年度风险辨识打算；风险辨识打算包括但不限于：各部门风险辨识范畴、风险辨识时刻、风险辨识方法、风险辨识咨询卷1等差不多信息，并经风险治理分管领导审核通过后予以实施；●总队每年统一组织和开展一次（以上）的风险辨识工作。2. 总队各部门在风险治理办公室的统一组织，确认各部门执行风险辨识计划事宜，明确各部门风险辨识的范畴、参与辨识的人员，以及对参与人员的时刻要求。●各部门的风险辨识工作打算的确认由本部门风险治理岗位人员负责，具体工作包括：风险辨识打算的确认、风险评估员指定、以及风险辨识工作进度的跟踪和沟通。3. 总队各部门在确定风险辨识人员和辨识时刻后，赶忙启动风险辨识工作，并提交风险辨识咨询卷。●各部门风险评估员对风险辨识咨询卷中存在风险事件进行确认，并补充新的风险事件；●除完成定期组织的风险辨识打算外，总队各部门需将日常工作中辨识到的风险事件及时填入日常风险辨识表，并提交风险治理主管部门归档；●总队开展的风险辨识对象为本部有关的风险事件，具体包括：（1）影响总队各部门实现其治理及经营目标的各种不确定性（2）各部门治理1风险辨识咨询卷参照附录七15流程中缺失或薄弱环节。4. 风险治理办公室实时跟踪总队各部门的风险辨识活动，并提供必要的指导。收到各部门风险辨识咨询卷后，风险治理主管部门对风险事件进行筛选和优化，剔除无效信息和重复信息。●风险治理办公室整理总队各部门递交风险辨识咨询卷，选择后录入风险信息库2，并按照特定编码规则3，对风险事件进行编码。5. 风险治理办公室在整理和选择风险事件的同时，预备下一步的年度风险评判打算。●年度风险评判打算需明确风险评判时刻要求、参与评判人员的样本数量要求、风险评判标准4、风险评判咨询卷5、风险评估培训等要求；●风险治理办公室每年按照总队调整的风险治理目标修订一次风险评判标准；●原则上，参与每条风险事件评估的人员数量不应少于4人，其中需包括主导责任部门负责人和职员，以及辅导责任部门负责人和职员。6. 总队各部门的风险治理岗位人员按照年度风险评判打算的要求，安排本部门有关数量的风险评估员参与风险评判，并确认评判时刻。7. 在必要时，风险治理办公室组织和开展总队风险评估员的风险评估培训，详细介绍风险评估原理、模型、方法和流程，以确保风险评估员完整掌握风险评估技能。8. 总队各部门在确认风险评估员名单和时刻要求后，赶忙启动风险评估工作，并按照风险评判标准的要求，汇总所有数据，形成各部门的风险评估列表，提交风险治理办公室。●风险治理办公室实时监控各部门评估过程，提供全程指导；2风险信息库参照附录二和附录五3风险编码规则参照附录七4风险评判标准参照附录三和附录七5风险评判咨询卷参照附录七●除完成定期组织的风险评判打算外，总队各部门将日常工作中辨识到的风险事件进行风险评判，并填入日常风险评判表，及时提交风险管理办公室归档。9. 风险治理办公室汇总和整理全部风险评判咨询卷，剔除无效数据和重复数据，并按照风险评判模型，汇总运算各重大风险分类的评估值。●风险治理办公室运用风险评判模型6，明确风险的主辅导责任主体和相关权重，对风险和风险事件进行综合统计，并填入风险统计表7；●风险治理办公室运用总队重大风险判定标准8，按照风险统计结果，绘制风险重要性等级图谱。10.风险治理办公室按照风险辨识和评估的数据，加工、处理、提炼，编制总队《年度风险评估诊断报告》。●风险治理办公室于每年年末或次年年初形成总队年度风险评估诊断报告；●年度风险评估诊断报告应由风险辨识评估的差不多数据组成，包括高风险列表、风险动因分析、风险多维图谱、风险初步应对方案等；如资源和条件承诺，还应按照风险承担度产生重大风险的量化分析结果。11.风险治理办公室在编制完毕总队《年度风险评估诊断报告》之后，需征求总队各部门的意见，并进行统一。12.总队《年度风险评估诊断报告》应提交风险治理分管副队长批阅；副队长对评估诊断报告内容进行确认，如有不符合实际情形地点，提出相应调整建议和意见，并由风险治理办公室进行调整。13.总队《年度风险评估诊断报告》经分管风险治理的副队长审核通过后，如存在重大风险事宜需提交队长联席会审议，则提请队长联席会审议；队长联席会从公司定位和以后战略动身，确定总队本年度面临的重大风6风险评判模型参照附录四7风险统计表参照附录七8重大风险判定标准参照附录四9风险评估诊断报告模板参照《安徽总队风险评估报告》险，以及本年度治理改进迫切性高的流程和风险，并对风险评估报告提出修改建议和意见，并确定下年度的重大风险和风险治理重点。4.3风险治理策略制定4.3.1流程目标在风险评估的基础上，针对重大风险，设计重大风险的关键监控指标，明确各重大风险的风险偏好，定义相应的风险承担度。审风险治理策略制定流程A、"↓ "几是是194.3.3流程描述1. 风险治理办公室按照评估出的重大风险，编制和启动重大风险治理策略制定打算。●总队重大风险治理策略制定打算需包括重大风险的范畴、策略制定主导责任部门、辅导责任部门、治理策略制定的时刻等信息；●总队重大风险治理策略制定打算经风险治理分管领导审核批准后执行。2. 总队重大风险的主导责任部门共同研讨的方式，选取重大风险的监控指标。●战略层面的重大风险关键指标应围绕总队战略进展以及集团的要求，以能够反映企业战略目标实现程度的财务指标为主；关于其他非财务类的重大风险，可适当选择有关指标进行量化；●关于难以选取有关指标来监控的内控层面的重大风险或重大缺陷，可制订具体的“操纵目标”和“操纵措施类型”，作为本风险的风险治理策略；操纵目标类型包括完整性操纵、准确性操纵、有效性操纵、及时性操纵、接触性操纵等五项；操纵措施类型包括不相容职务分离控制、授权审批操纵、会计系统操纵、财产爱护操纵、预算操纵、战略分析操纵、运营分析操纵、绩效考评操纵、信息系统操纵、制度合规操纵、工作检查操纵等11项。3. 在选定关键指标的基础上，风险治理办公室与总队各部门展开研讨，根据对总队风险偏好的懂得，初步确定此关键指标的风险偏好和风险承担度值。●财务指标的风险承担度10应以经营目标为导向，结合目标的可实现程度，以置信度、可承担值为标准进行制定；●非财务指标的风险承担度可选择指标区间作为制定标准；全面风险治理手册●风险治理办公室、重大风险辅导责任部门可参与重大风险主导责任部门组织的研讨会。4. 风险治理办公室汇总各部门的重大风险治理策略，编制重大风险治理策略报告11；5. 风险治理办公室将总队重大风险治理策略报告提交风险治理分管副队长审核，并给出相应修改建议和意见。6. 风险治理办公室提交经分管副队长审核通过后的重大风险治理策略，至队长联席会审议；队长联席会从公司战略进展动身，对重大风险的关键指标以及承担度做出审议，给出相应专业建议和意见。7. 关于关键性财务指标等重大风险的承担度，应提请队长联席会，并按照队长联系会最终批复确定风险承担度。8. 将最终定稿的总队《年度风险治理报告》提交集团法律事务部备案。4.4风险管懂得决方案制定流程目标在风险评估的基础上，针对重大风险和重大风险治理策略，制定风险应计策略以及具体应对措施，并通过剩余风险评估，衡量应对成效。平能r部维职民节公的分附扣风总凡剧长川门阶川门恼阶E会民青叩民民宫驻忏风险管懂得决方案制定流程万τ"同ι间'ζ A‘"224.4.3流程描述1. 确定总队年度风险评估诊断报告和风险治理策略后，风险治理办公室针对重大风险，组织有关部门制定具体的风险管懂得决方案，编制总队重大风险解决方案制定打算。●总队重大风险管懂得决方案制定打算需包括重大风险的范畴、风险管理策略、风险主导责任部门、风险辅导责任部门、管懂得决方案制定的时刻等信息；●总队重大风险管懂得决方案制定打算经风险治理分管领导审核批准后执行。2. 总队重大风险主导责任部门深入分析内外部经营环境，紧密围绕总队定位，选择合适的风险应计策略。●按照不同的风险类型，和面临的不同环境，风险应计策略能够分为风险承担、风险规避、风险转移、风险减少、风险利用等；总队重大风险主导责任部门应充分结合风险的特性，选择其中一种或者组合运用风险应计策略；●各部门可采纳内部研讨会形式，选择确定应计策略。3. 总队各部门在确定的风险应计策略前提下，制定相应可操作的风险操纵方案和措施，并落实有关责任人员、应对成本和应对时刻。●风险应对方案和措施应包括但不限于：具体措施、责任人、解决时刻和方案成本等信息，并填入风险应对措施表12；同时，在风险应对措施表外，能够独立的文件形式提交具体的应对方案。4. 总队各部门按照制定的风险应计策略和具体解决方案，在假设其被实施的前提下，对剩余风险进行再次评估。●视总队实际需要，决定是否针对重大风险开展剩余风险的再评估；12风险应对措施表参照《安徽总队重大风险治理策略和解决方案》●总队各部门以风险应对方案已被实施为假设前提，预估风险事件应对打算实施后风险可能性、阻碍程度、以及治理改进迫切性的降低水平；●剩余风险的后评估标准和方法与风险辨识和评估流程相同。5. 风险治理办公室汇总总队各部门的风险应计策略和具体解决方案，形成风险应对打算列表，为步骤7.提供分析数据。6. 风险治理办公室需要按照风险评估的前后比较值，定性或定量分析应对方案预期的实施成效，并编制总队《重大风险管懂得决方案报告》13。●重大风险以及重大风险的具体风险事件在制定完应对方案并进行剩余风险评估后，将形成应对前后的风险进行对比；●风险治理办公室按照风险评估的前后比较值，定性分析应对打算预期的实施成效；●在条件和资源承诺时，能够通过风险量化方法，分析专项重大风险关键指标实现既定目标的置信度，或者在一定置信度下，关键指标能够达到的实际值。7. 总队《重大风险管懂得决方案报告》经各部门征求意见后，提交分管副队长审核。8. 分管副队长需要对重大风险管懂得决方案进行审核，并提出相应修改建议和意见。9. 风险治理办公室和总队各部门向队长联席会汇报重大风险管懂得决方案，并听取相应的建议和意见。10.队长联席会对重大风险管懂得决方案报告进行审批，并决定下一年度的风险治理重点。13重大风险管懂得决方案报告参照《安徽总队重大风险治理策略和解决方案》4.5风险治理监控与改进流程目标针对辨识和评估出来的风险，监控风险的状态变化，检查重大风险应对打算的制定情形和实施情形，评估内部操纵的有效性，并按照风险治理流程设计结果，持续自我完善风险治理机制。风々川领照叫骨输入叫办风'除队呻总|眼管长公们且的u以险也队分主协肯会险监督14改进流程4、u5主动阳台，仙女L{是""刘执?于怕ì'，\?，台娃264.5.3流程描述1. 风险治理办公室制定总队年度重大风险管懂得决方案落实情形检查计划，启动执行情形的检查。●总队重大风险管懂得决方案落实情形检查打算需包括重大风险的范围、风险治理策略、风险主导责任部门、风险辅导责任部门、管懂得决方案落实进度要求等信息；●总队重大风险管懂得决方案落实情形检查打算经风险治理分管领导审核批准后执行。2. 风险治理办公室启动总队重大风险管懂得决方案落实情形的检查打算。●风险治理办公室可采纳现场访谈或者咨询卷调查的方式，向重大风险应对方案有关责任单位调查方案执行的情形，包括实际执行的进度、成本、时刻等信息，并填入风险应对打算检查表；●总队各部门主动配合风险治理办公室的应对检查工作，并如实反映应对执行情形。3. 风险治理办公室按照重大风险的应对检查情形，综合分析应对成效，编制年度重大风险管懂得决方案落实情形检查报告。●风险治理办公室应与重大风险主导责任部门充分沟通和交流，明确应对方案的执行成效，并提出打算修改的意见，反映于重大风险管懂得决方案落实情形检查报告中。4. 总队年度重大风险管懂得决方案落实情形检查报告提交分管副队长审核。风险治理办公室牵头组织各主导责任部门按照相应的意见进行修改。5. 总队年度重大风险管懂得决方案落实情形检查报告提交队长联席会批阅和批准。风险治理办公室牵头组织各主导责任部门按照队长联席会意见进行修改。6. 将最终版的《年度重大管控自我评估报告》提交集团法律事务部进行备案。第五章全面风险治理考核机制5.1总队全面风险治理考核机制1、总队为了规范及推进风险治理工作，建立了风险治理考核机制，在操作层面上完成了全面风险治理体系闭环全过程。该机制通过对总队全面风险治理执行情形的考核，对本时期风险治理工作进行总体评判，从而落实责任，明确奖惩，并为下一时期风险治理工作提供借鉴和指导。2、风险治理考核的考核主体是风险治理办公室，亦是每次考核的发起部门，考核对象包括总队各部门。风险治理办公室按照总队风险治理工作考核方案（参考）对各部室风险治理考核。3、考核周期可分为定期和不定期考核，涉及所有部门全面风险治理考核周期能够设为一年；关于突发事件应对或特定时期的专项风险评估能够采用不定期的方法，周期长短依据实际情形制定。4、风险治理办公室牵头在年终时覆盖总队各部门，按照考核标准，出具考核结果，并汇总考核结果，写入《年度风险治理报告》向队长联席会汇报。注：全面风险治理工作将在条件成熟时，纳入到总队各部门绩效考核体系。本考核方案作为总队今后开展全面风险治理业绩考核的参考方案，待条件成熟时由风险治理办公室另行修订。5.2总队风险治理考核参考方案为了更好推进和实施总队全面风险治理体系的建设，落实风险治理工作的责任，将风险治理工作有效的加入现有的考核体系，同时结合集团风险治理考核的总体思路，我们形成了目前的考核参考方案。本考核方案要紧针对总队风险治理执行机构（全面风险治理办公室和总队各职能部门），基于总队现状，本方案目前要紧针对全面风险治理体系运行时期的执行情形进行考核，待条件成熟时由全面风险治理办公室另行修订。5.2.1风险治理办公室考核评判标准考核内容评分权重风险治理体系爱护组织职责落实是否明确落实了风险治理组织的职责和权限，同时按照职责权限开展有关工作1020制度流程落实是否严格按照风险治理工作流程开展相关工作10风险治理体系运行风险评估年度/专项风险评估执行情形，风险评估报告的编写情形1050治理策略和解决方案治理策略和解决方案制定的情形是否按照流程和要求开展了有关工作15监控报告及预警是否制定了风险的监控指标及其预警区间，是否按照报告机制形成了报告15风险治理优化改进是否在运行过程中按照风险治理的组织体系工作流程报告机制和考核机制的运转情形进行优化完善和改进工作10风险治理工作组织风险治理工作打算年度或者专项风险治理工作打算制定是否及时合理，是否符合总队的实际情形1530风险治理工作组织风险治理有关工作开展的组织安排工作是否有效各种培训和会议的议程和材料是否预备充分决议和总结材料是否及时整理归档155.2.2各职能部门考核评判标准考核内容评分权重风险治理体系爱护组织职责落实是否明确了解本部门或岗位的风险治理职责和权限同时按照职责权限配合风险治理办公室开展有关工作1020制度流程落实是否严格按照风险治理工作流程配合风险治理办公室开展有关工作10风险治理体系运行风险评估年度/专项风险评估执行情形，本部门主导治理责任的风险评估编写情形1035治理策略和解决方案治理策略和解决方案制定的情形是否按照风险治理办公室的要求配合有关工作10监控报告及预警是否制定了风险的监控指标及其预警区间是否按照指标预警进行对风险进行实时监控风险状态发生变化是否及时形成报告汇报主管部门和领导10风险治理优化改进在运行过程中按照风险治理的组织体系、工作流程报告机制和考核机制的运转情况，能否提出优化完善和改进的意见5风险治理业绩考核重大风险缺失事件是否发生了有治理责任的重大风险缺失事件1530重大风险治理成效通过对重大风险治理是否降低了其发生的概率或者缺失的程度和治理前重大风险的状况是否有明显好转15风险治理配合的及时性是否及时配合风险治理办公室开展风险515工作配合治理有关的工作配合的质量风险治理办公室要求的有关工作和成果的质量是否满足风险治理办公室和有关领导的要求10各部门负责人的全面风险治理工作的考核结果，可与负责人的综合表现、部门经营治理水平、年度预算执行质量、安全生产工作、全面风险治理工作指标并列作为年薪绩效考核的参考依据。附录一有关词汇表1、COSO：CommitteeofSponsoringOrganizationsoftheTreadwayCommission的简称，由美国注册会计师协会、美国会计协会、内部审计师协会、财务执行官协会，以及治理会计师协会等机构联合成立，于1992年公布《内部操纵－整体框架》，和2004年公布《企业风险管理－整合框架》。2、风险：是指在公司以后进展过程中存在的不确定性对公司实现战略及经营目标的阻碍。3、风险辨识：是指辨识出公司当前面临的各种风险。公司能够从岗位活动或要紧业务流程动身，搜集、辨识出公司各个层面、各项重要经营活动及其重要业务流程中存在哪些内外部风险事件，并对辨识出的风险事件按照动因或阻碍特点进行整理归类与风险的统一定义。4、风险承担度：是公司为了实现进展战略目标所情愿且能够承担的风险限度，也是企业风险偏好的边界。5、风险的发生可能性：是指在公司当前的风险治理水平下，风险事件发生的概率或发生的频度。6、风险的治理改进迫切性：是指在公司当前的人员意识、治理措施和资源配置等条件下，风险能够按预期目标得到有效治理的程度。7、风险的阻碍程度：是指如果风险发生，对公司的战略目标或财务指标等所产生阻碍的大小。8、风险分层治理：是指按照全面风险治理活动内容的不同以及风险本身性质和重要程度的不同，在战略、执行、操作三个治理层级上划分相应的风险治理责任和风险报告责任。每个层级要求有对应的职能机构落实风险治理责任。9、 风险分类治理：是指按照具体风险的治理需要和现有的职能体系分工，把不同风险的治理责任落实到不同部门或不同单位。由具体的部门或单位在规定的风险限额范畴内，主导治理该风险，其他单位按照需要给予协助或支持。10、风险分析：是指对风险的各项属性特点进行定量和/或定性的分析。根据风险辨识过程中对风险事件的各项属性特点的分析判定，包括阻碍程度、发生可能性、治理水平、治理应对措施、事件之间的相互阻碍等，整理、分析、判定各风险的属性特点和治理现状。11、风险治理差不多流程：是指公司在全面风险治理工作中，由各层面的相关单位在治理的各环节和经营过程中执行的工作流程，要紧包括五项工作：(一)风险评估(二)风险治理策略制定(三)风险应对（四）风险监控和治理改进(五)风险应急。风险治理差不多流程是个持续循环的工作流程。12、风险治理文化：源于公司的风险哲学，表现为公司日常运营中职员的风险意识、对待风险的态度、对风险价值的懂得及风险治理工作实践中的行为表现。13、风险治理信息系统：是将信息技术应用于全面风险治理的各项工作，传输企业风险和风险治理信息的信息系统平台，该系统包括风险数据和信息的采集、储备、加工、分析、测试、传递、报告、披露等各项功能。14、风险治理优先等级图谱：指按照风险重要性程度和风险治理改进迫切性两个维度的测评分而得到的风险坐标图，并被划分为红色、黄色、绿色区域，分别代表治理水平等级为高、中、低。15、风险治理组织职能：是公司为了有效治理风险而在现有组织职能下设计的全面风险治理有关组织机构和职能安排。16、风险集中治理：是指在公司本部层面运用风险治理的专业知识和专门的工具，通过专职的风险治理机构，对公司面临的各类风险信息进行汇总分析和评估，统一确定公司的风险组合和操纵风险水平，对跨部门和业务单位的风险治理工作进行组织和谐，从而为公司全面风险管理战略性决策提供依据。17、风险偏好：是公司在按照既定的进展战略目标、所处的外部市场经营环境及自身的资源优势和治理水平，对其面临的风险所