水利部预算执行监控工作互动机制

PAGEPAGE1附件：水利部预算执行监控工作互动机制暂行规定第一条为进一步完善水利部预算执行监控工作互动机制，加强部属单位预算执行动态监控管理，促进水利资金安全规范有效使用，提高自身免疫修复力，根据财政部《关于印发<监控工作互动机制操作暂行规定>的通知》和水利部构建水利审计免疫系统的总体要求，制定本规定。第二条水利部预算执行监控工作互动机制（以下简称监控互动机制）是指部和部属单位依据有关法律法规和制度，以财政国库动态监控系统、水利财政资金国库集中支付信息管理系统、中国建设银行重要客户服务系统和水利部财务业务信息系统（NC）作为监控平台，动态监控部属各级预算单位财政资金使用管理等行为，保证财政资金安全规范使用的活动。第三条监控互动机制工作主要包括对财政部发布疑点信息的互动反馈和部及部属预算单位动态监控工作。第四条动态监控对象为部属所有纳入部门预算管理的各级预算单位。第五条动态监控资金范围为部属预算单位纳入预算管理的财政资金。第六条按照分级管理、各负其责的原则，部和部属预算单位对所属预算单位资金使用管理进行动态监控。水利部财务司（以下简称部财务司）为水利部监控互动机制的主管部门。水利部预算执行中心（以下简称部预算中心）为水利部监控互动机制的具体监控部门。部属预算单位负责对本级和所属预算单位监控和管理。第七条部财务司在预算执行动态监控工作中的职责：（一）指导动态监控工作，对监控发现的重大问题进行研究；（二）对监控发现的违规问题提出处理意见并下达整改通知；（三）对监控发现的违规问题和不规范操作事项进行通报。第八条部预算中心在预算执行动态监控工作中的职责：（一）负责动态监控的日常监督管理，对部属预算单位资金使用管理进行动态监控；（二）提出监控发现的疑点信息，及时通知有关单位核实反馈，对核实反馈信息进行确认；（三）依据财政有关法律、法规和制度，对监控发现的违规违纪问题提出处理意见和建议；（四）负责向部财务司反映动态监控情况，对监控发现的重大问题及时报部财务司。（五）对违规违纪问题的整改情况进行跟踪核查，对监控疑点、核实反馈及核查整改材料等予以登记备案。第九条部属预算单位在预算执行动态监控中的职责:（一）实施国库支付的单位要准确填写各类支付信息，准确完整地反映支付业务。（二）应使用水利部财务业务信息系统（NC），根据实际发生的经济业务事项及时填制会计凭证，登记会计帐簿，进行会计核算；（三）利用水利部财务业务信息系统（NC）对所属单位会计核算有关业务进行监控，对监控发现的疑点信息要及时核实，确属不规范支付和核算的要督促整改。（四）对部预算中心提出的监控疑点信息及时核实、反馈；（五）对违规问题和不规范事项要及时整改；（六）督促所属预算单位及时反馈疑点信息，监督整改措施的落实；（七）积极配合现场核查工作，及时完整提供有关资料。第十条对用款计划的主要监控内容是：（一）用款计划是否按部门预算控制数、部门预算数及年中追加预算数上报，是否有超预算上报的行为；（二）实行财政直接支付的项目，上报的直接支付或授权支付用款计划是否在当年批复的范围划分建议数以内；（三）基本支出用款计划是否按均衡性原则上报，项目支出用款计划是否按项目进度上报；（四）上报的基本支出用款计划是否有非财政预算单位的用款；（五）上报的基本建设支出用款计划是否有投资计划及批复的预算，其中投资计划未下达、但已有批复预算且上年度已实施的跨年度的连续性基本建设项目除外；（六）有关用款计划的其他规定。第十一条对资金支付的主要监控内容是：（一）财政直接支付申请是否在财政部批复的直接支付用款计划额度内，直接支付收款人是否为最终商品或劳务的供应商（转移支付除外）；（二）预算单位使用的预算科目是否正确；（三）预算管理类型的使用是否与批复的部门预算相符，是否与支出的业务相符；（四）预算单位的现金提取是否符合《现金管理暂行条例》的有关规定，是否有大额异常提现情况；（五）预算单位是否擅自将本单位零余额账户资金划拨到本单位的其他银行账户、上级主管单位账户和所属下级预算单位的银行账户（财政部另有规定的除外）；（六）资金归垫是否符合财政部规定的归垫资金范围，有无未经批准擅自归垫资金;（七）有无超预算范围和标准发放奖金、津贴、补贴和实物；（八）是否从零余额账户向个人账户大额划转财政资金;（九）预算单位是否有同一日同一收款人同一用途的多笔款项往来；（十）支出用途是否符合国家规定，是否合法、合规，是否与收款人所能提供的服务或商品相符，是否有转移财政资金的倾向；（十一）政府集中采购目录以内和限额标准以上的货物、工程和服务采购是否实行了政府采购；（十二）有关资金支付的其他规定。第十二条对会计核算方面的主要监控内容是：（一）会计核算内容与支出内容是否相符，会计科目使用是否符合相关规定和办法；（二）财务管理和会计核算是否规范，支付凭证信息是否准确、完整；（三）是否按预算规定的用途和范围使用资金，有无擅自扩大支出范围，提高开支标准进行核算;（四）项目资金是否专款专用，有无挤占、挪用、转移项目资金；（五）项目资金有无用于弥补基本支出;（六）是否有无预算、超预算支出；（七）其他会计核算方面的内容。第十三条对财政部发布疑点信息互动反馈的基本流程为：（一）部预算中心在监控互动机制平台收到疑点信息，在1个工作日内将疑点信息转发到有关预算单位；（二）有关预算单位在接收到疑点信息后，要抓紧处理及时反馈，除特殊情况外，部二级预算单位要在2个工作日内将疑点核实情况连同必要的财务管理信息反馈部预算中心；（三）部预算中心对有关单位疑点核实后，在2个工作日内将汇总情况及处理建议报部财务司，部财务司在2个工作日内提出处理意见并下达整改通知；（四）部预算中心根据部财务司的意见通过监控互动机制平台反馈财政部。第十四条水利部在线监控的基本流程为：（一）部预算中心指定专人每日对部属预算单位支付及核算情况进行查看，对疑点信息进行登记；（二）每月初，部预算中心将上月所有疑点信息汇总分析后通知有关二级预算单位；（三）二级预算单位收到疑点信息后，应及时核查并在5个工作日内反馈核查情况，对违规问题进行纠正；（四）部预算中心收到反馈信息后要对其真实性及整改情况及时进行（现场）核查，将动态监控情况形成报告，并于每月结束后10个工作日内报部财务司；（五）部财务司收到动态监控情况报告后，对违规问题提出处理意见并下达整改通知；（六）部财务司对监控工作互动情况进行通报。（七）部预算中心对部所属预算