【商业银行合规风险的管理探究10000字（论文）】

商业银行合规风险的管理探究摘要自第二十世纪末以来，世界上著名的金融机构相继卷入了大量丑闻，由合规风险引发的一系列问题开始受到广泛关注。强化合规风险管理已成为国际银行的独立要求，合规风险管理已提上日程。因为《商业银行合规风险管理指引》只是监管原则性的规定，合规风险是不容易量化的，是不是违反商业银行披露的内容必须和其他方面的原因，国内商业银行的风险管理过程是非常缓慢的，而且也是存在着一定程度的不足。本文通过文献查阅法，系统分析法充分的了解商业银行合规风险的管理现状，并分析其不足，结合理论分析出其改善的措施，以促进我国商业银行的发展。关键词：商业银行，合规风险，管理目录1绪论 11.1研究背景 11.2研究现状 21.2.1国外研究现状 21.2.2国内研究现状 32商业银行合规风险管理理论基础 42.1商业银行合规的基本概念及职能 42.1.1合规的概念 42.1.2商业银行合规的含义 52.2商业银行合规风险管理的理论基础 52.2.1公司治理理论 52.2.2全面风险控制理论 52.2.3合规风险控制理论 63我国商业银行合规风险管理发展现状及不足 73.1商业银行合规风险管理的发展历程 73.2我国商业银行合规风险管理特点 73.2.1合规风险管理发展时间较晚 73.2.2合规执行力度不够 73.2.3监管部门对其进行逐步加强 83.3我国商业银行合规风险管理的不足之处 83.3.1合规机制缺失致使违规案件频发 83.3.2合规机制难以落到实处 83.3.3合规管理技术手段匾乏 94我国商业银行合规风险管理发展改善措施 104.1建立健全银行的合规管理体制 104.2实行激励约束机制，建立合规问责机制 104.3引入合规管理文化管理 11结论 12参考文献 141绪论1.1研究背景目前各国银行业金融机构正处于现代化和综合化的银行转型关键时期，同时带来新的各类风险案件也是多不胜数。随着金融产品的创新，监管制度的放松，金融市场的自由化和国际化，意味着金融风险在一定程度上得到了放大，银行业的高风捡性难度程度加大了风险管理的难度。众所周知，20世纪90年代以来，国际银行业相继发生了重大风险事件，1995年拥有233年历史的己林银行宣布倒闭，而它却是毁于一名年轻的交易员之手。[1]2011年瑞银投资银行（USB）交易员在未经授权交易下欺诈事件，造成20亿美元的亏损。2012年汇丰银行涉及洗钱案件中损失19.2亿美元。中国银行纽约分行因美国财政部货币监理署检查中涉嫌周某骗贷案被罚2000万美元，接连不断的丑闻和事件，由不符合法律法规和内控制度等引发的合规风险不断涌现，上述银行甚至整个银行业得到了沉重打击，受到全球银行业的广泛关注。送些案件和丑闻的发生引起世界各国的银行业监管机构的高度关注，必须完善合规风险监管，金融机构管理层也逐渐认识到，必须要建立健全银行合规监管体系才能防范这些案件发生。国际银行业合规风险管理的意义和共识逐渐形成，开始关注银行内部合规风险管理体系的建设，并将合规风险与信用风险、市场风险和操作风险兰大风险全面溶入风险管理范畴中。因此，世界各国成熟银行通过健全和完善自身内部合规风险控制和管理，逐渐将合规风险贯穿至整个银行业的业务发展。2003年，己塞尔委员会在《银行内部合规部鬥》的根本性文件中规定银行金融机构对合规风险管理作为风险防范的首要职能，此后，根据各国银行业提出的建议和意见，在《合规与银行内部合规部口》中对各国和地区银行业及监管机构提出新的监管要求。近年来银监会不断加大监管力度，引导和监督银行业高度重视依法合规经营，为推动我国银行业强化合规风险管理给予了有力指导。这些重要的文件的出台，为商业银行建立合规风险管理部口和配备合规人员，构建银行机构完善的合规管理制度和流程，提供了指导性意见和原则性规定。目前部分商业银行合规风险管理还没有得到足够重视，存在着诸多误解，在监管机构检查中问题突出，违规经营现象严重。[2]锻监会多个领导在不同场合下均提出了合规风险管理的重要性，在发展银行业务同时，各家银行要时刻关注合规风险管理在银行内部的培养和建设，保障合规风险管理框架的系统工程顺利进行。国内学者对于商业银行合规风险管理研究，特别是对农村地方金融机构风险管理仅处于开始起步阶段，国内地方农村商业银行虽然相继成立独立的合规部口并配备专职人员，但在实际工作过程还是面临着诸多的问题和困难，合规经验和管理方法需要不断完善和加强，随着《商业银行合规风险管理指引》的出台，银监会明确提出，国内银行业的合规管理才能为经营发展奠定牢固基础，此后合规风险管理才在国内学者们和银行机构高管人员中得到重视。从国内部分专家学者研巧来看，由于各个银行么间业务发展和所处环境不同，对合规风险管理也是仅仅处于单个视角的研究。对如何建设合规管理架构、政策等方面的研究课题没有深层次的见解，尤其改制后农村商业银行从业人员的合规风险管理仍停留在狭义的理解角度，认为只要不违法就行，存在只要业务发展好就行、合规是业务拓展的鲜脚石等认识误区之中，造成内控管理混乱，给农村商业银行发展及稳健经营造成了一定的影响。1.2研究现状1.2.1国外研究现状自上世纪90年代国际银行业相继发生的重大违规风险事件，通过一系列重大丑闻的重创和反思，世界各国跨国大银行开始高度关注银行内部合规风险管理体系的建设和完善，越来越重视对合规文化的培养，国外专家学者对金融机构合规风险管理研巧也走在世界的前列，国外专家对合规风险研巧的重点是；一是合规风险的内在涵义和理论。[3]诸多欧州发达国家及美州等国家的监管机构都对银行合规部口作出了规定，银行的业务发展必须严格遵循合规性。1998年己塞尔委员会在《银行业机构的内部控制体系框架》（中规定，银行经营的合法与合规性是建立风险体系的要素之一。巴塞尔委员会发布的《合规与银斤内部合规部口》（2005）是最早出现的有关银行合规内险的定义，明确合规风险管理是作为风险防范的首要职能，该文件构建了银行合规管理最基本的原则框架，向全球银行业明确了银行合规有效管理的基本要求，银斤业机构在公司治理中设立独立合规风险管理部口和专职合规风险管理岗，从而使银行业能够稳健经营，降低银行业合规风险，同时实现监管者对银行机构的有效监管，降低社会的监管成本。[4]美联储理事马克.奥尔森[5]（Mark.W.olson）在2006年发表的《在金融领域不同环境下的合规风险管理》论文中，阐述了银行要强化內部建立机制，把合规文化贯穿至整个银行的职业行为之中，成为自觉行为，主动按规则办事的行为准则。对银行业的稳定健康、审慎经营发挥了积极作用。四是合规风险的管理流程。国外的研巧重点对银行进行全面合规风险流程管理，从识别、评估、评价、计量及控制等方面，形成了一整套管理方法，如加州大学菲利普．乔瑞（PhilippeJorion）在Vsleuatrisk风险价值：金融风险管理新标准》文章中使用VAP值、功能系统、KMV等风险管理定量模型对银行风险的构建及应用方面进行分析。罗纳德.麦金农（Ronald.Mckinnon）发表的《经济自由化的顺序：向市场经济转型中的金融控制》介绍了国际银行机构风险管理通过量化技术来减少风险。在对风险信息系统建设研巧方面如哈佛商学院迈克尔.波特（MichaelE.Porter）在《实践风险管理》中指出美国商业银行从风险管理框架的设计、流程及系统的开发等方面的具有全面性。1.2.2国内研究现状高建云[6]（2009）加强商业银行合规风险管理，提高管理的有效性，既是监管者关注的重点，也是商业银行自身努力追求的目标，更是确保经营活动稳健发展的基础，以及全体员工的共同责任。他根据自己的工作实践，对商业银行合规风险管理这一新理念进行探索。董广英[7]（2012）强化合规管理，防范合规风险，已成为确保银行业科学发展的关键因素之一。文章从我国商业银行管理实践出发,阐述了合规风险管理的概念、意义，剖析了现阶段合规风险管理存在的问题，并有针对性地提出了构建合规风险管理体系的建议，以期对完善合规管理的理论和实践有所裨益。胡为邦[8]（2013）文章简述了城市商业银行合规风险管理现状、目标和原则，提出城市商业银行要建立合规风险管理的长效机制，必须从合规风险文化、合规管理机制、合规保障机制、合规考核机制、合规“问责”机制等方面着手。尹燕海[9]（2014）随着我国金融业的不断发展，银行合规风险不断增大，合规风险管理工作日趋重要。在这种背景下，需要我们对合规风险管理有一个更深更进一步的了解，对目前存在的合规管理问题有一个清醒的认识，在此基础上提出有针对性的措施，才能将合规风险管理与商业银行的经营管理实现有机契合。李蒙科[10]（2015）商业银行是以实现股东刊益、承担社会责任和体现员工价值为目的的企业。近年来，我国对商业银行风险管理的理论探索和实践研究逐步走向深入。但仍然有部分商业银行的风险管理系统不够完善，审批授权制度不健全。本文从风险管理与控制的基本理论入手，指出我国商业银行风险管理与控制的现状和存在的问题，由此，本文提出了完善我国商业银行风险管理与控制体系的具体举措，希望对我国银行体制的变革具有推动作用。汪佳[11]（2015）商业银行关联交易管理是防范不正当利益输送的重要监管措施，关联交易管理必须面对和防范合规风险。在合规风险管理框架下，关联交易管理应当遵循监管规则解析、合规风险评估、适宜的控制措施、信息管理与恰当披露的管理控制原则，逐步开展工作，满足监管要求和内部管理需要。詹少仙，雷贵优[12]（2016）合规风险是商业银行面临的主要经营管理风险之一，是商业银行信用风险、市场风险、操作风险存在和表现的主要诱因。目前国内商业银行合规风险管理的理论和实践层面均较国际性大银行滞后，尤以中小银行为甚。为此，国内中小银行要加快构建合规管理组织框架，进一步提高合规管理人员素质，增强合规管理部门履职独立性，着力培育合规文化。2商业银行合规风险管理理论基础2.1商业银行合规的基本概念及职能2.1.1合规的概念《牛津高级英汉双语词典》对合规的解释为“服从、顺从、遵从”，从字面上理解就是合乎规则的意思，这是合规概念的起源；年瑞士银行家协会在内部指引中将“合规”定义为“使公司的经营活动与法律及内部规则保持一致”。日本在《伦理宪章》中认为合规是公司适应社会规范及法令等规则的行为。因此企业的经营活动应当“合规”，遵守法律法规、遵守企业内部制度及社会规范和行为准则。学术界对合规的涵义的界定有狭义和广义之分，狭义的合规概念是指遵守法律法规。[13]但是，随着经济的发展，只要求企业遵守法律法规是不够的。因此，人们普遍的从广义角度理解合规的涵义，指既要遵守法律法规，又要遵守企业内部规章、社会规范及伦理道德。2.1.2商业银行合规的含义采取什么形式来组织公司，是现代企业制度的第二个重要内容。公司企业在市场经济发展中逐渐形成了一套完整的组织制度，其特征是所有权、经营者之间通过公司的决策机构、执行机构、监事机构形成各自独立、权责明确而又相互制约的关系。[14]并以公司章程加以确定和实现。现代企业组织机构通常包括：股东大会，董事会，监事会，及经理人员四大部分。按其职能分别形成决策机构，监督机构，执行机构。决策机构有股东大会和其选举产生的董事会组成。2.2商业银行合规风险管理的理论基础2.2.1公司治理理论公司治理是指公司管理和约束以及一整套制衡机制。公司利益的实现需要一种组织来协调其他股东和相关利益者之间的关系。同时，公司治理包含了声誉索取分配制度和企业控制权，在法律和文化方面也是如此。[15]商业银行公司治理涵义商业银行是股份制企业，毋庸置疑公司治理是建立在股东大会、董事会和监事会等为主体组织构架为基础运作的，保证了机构有效的制度安排、激励约束机制以及高效的决策。商业银行公司治理的内容包括经营日常业务、指定银行目标、确保银行经营活动符合安全稳健的要求，保护客户利益等。公司治理和商业银行合规风险管理的关系公司治理是合规经营的根基从国外经验看，成功的合规管理体系需要在银行权力层和决策层中间形成一个即相互分离又相互制约的机制。股东、董事会及高级管理层人员的组成、承担的责任和义务决定了经营的效果。没有全制衡机制就会出现烂用职权，不可能建立有效的合规风险管理体系，也就不能防范、控制由此带来的合规风险。2.2.2全面风险控制理论合规风险是银行风险控制的重要内容，应有效的与其他风险组成有机的银行全面风险控制框架。银行全面风险控制理论。2004年6月26日，巴塞尔银行监管委员会公布了《新巴塞尔协议))，内容包括了2003年美国COSO公布的《风险管理整体框架(草案)》的理念，明确风险控制的八大因素。新巴塞尔协议对COSO理念的吸收说明金融界对风险管理的注重，这也是商业银行经营安全性、营利性和流动性的要求。相对于旧巴塞尔协议，新资本协议增加了一个更具风险敏感性的要求，它期望银行对自身所面临的资本风险进行全面的评价，使资本和风险相联系；在提出三大支柱即最低资本金、外部监管和市场约束的同时，提出信用风险、操作风险和市场风险，这些共同构成了风险资本的监管框架。[16]这为商业银行改进风险管理提供了动力和工具。银行全面风险管理由五大基本要素构成:风险策略、分析工具、管理流程、信息系统和组织架构。2.2.3合规风险控制理论2005年巴塞尔银行监管委员会颁布的《合规与银行内部部门》中对合规风险的含义的是：银行未能遵循法律、规则、自律性行业的准则以及适用于银行自身业务的行为准则而可能受法律制裁、重大财务损失及声誉损失的风险。合规风险。合股除了符合法律、规则和监管机构的要求外，还涉及以下内容：市场行为准则、管理利益冲突等，还包括一些特殊的领域，如反恐怖和反洗钱融资，对银行产品结构和客户咨询法律也有涉及。简单来说，风险是指不确定性。商业银行面临的风险，就是指受不确定因素影响使实际收益与预期收益发生背离。从风险产生的因素讲，商业银行的市场风险和信用风险体现为外部原因，合规风险体现为内部原因，商业银行往往因为不合规的行为是银行遭受重大损失。鉴于监管部门的法律法规涉及了其他风险类型的方方面面，因此可以理解为合规风险是三大风险中更为基本的风险，同时合规风险还是其他风险产生的诱因。[17]合规风险控制商业银行根据新巴塞尔协议的要求，通过风险管理建立全面的合规风险管理框架，实现合规风险的识别和管理，确保依法合规经营。合规管理是以个动态的过程，建立在有效识别风险的基础上，主动采取措施纠正违规事件，控制内部活动。3我国商业银行合规风险管理发展现状及不足3.1商业银行合规风险管理的发展历程商业银行合规风险管理的发展历程商业银行合规风险发展历程商业银行合规风险发展历程大致可分为“缺乏管制阶段，管制严格阶段，管制疏松阶段，以及内外同时监管阶段的历程”。[17]美国是第一个实施合规风险管理的国家，有赖于其世界金融中心以及第一经济强国的地位，其发展模式在某种意义上代表了全球商业银行合规风险管理的演变走向。从世纪年代创新金融工具以及规避利率管制的开始，到世纪年代美国启动了放松管制，又到了世纪年代巴塞尔委员会的监管功能弥补了合规风险管理中的种种不足，西方世界的合规风险监管进入迈向了资本监管的阶段。年的金融危机，更进一步促进了合规风险监管理念的形成和发展，外部监管经过多年的实践已经逐渐成熟。3.2我国商业银行合规风险管理特点3.2.1合规风险管理发展时间较晚虽然目前国内各家银行纷纷重视和加强合规风险管理，但总体上看，还是存在起步较晚、发展不健全等问题，现阶段还是处于初级发展阶段。例如:在2003年，我国的建设银行刁‘开始在银行内部的法务部门建立了一个二级部门一合规部门，着重负责一些具体事项，比如建设银行内部的合规性风险审查以及查处反洗钱活动。到了2005年，中国农业银行才在总行的两个部门以及深圳、上海、四川几个试点分行建立合规风险管理部门，又于2006年的五月将法务部门命名为合规与法务部，逐渐建立起了对合规的重视，但还是处于初级阶段，发展缓慢。[18]3.2.2合规执行力度不够我国商业银行合规风险管理虽然已经开展，但是关于合规部门的概念还较为模糊。从2002年国内银行开始出现合规部门，各家银行都成立了名称大同小异的合规职能部门，但大部分银行的合规部门仅仅是名称上的变换，实际上与原来的法律事务部门相差不大，甚至员工主体都由原有法律人员组成，可以说，合规部门的真正职能归属并不清晰，相应地，也很难说开展了真正意义上的合规风险管理。我国商业银行的合规工作还没有真正展开的主要原因包括:一是重经营、轻管理的错误理念根深蒂固；二是合规管理人才较为匿乏；三是缺乏正确的合规合作意识；四是合规部门没有达到完全独立状态。3.2.3监管部门对其进行逐步加强从近年来社会媒体报道及银行业监管机构发布公告情况来看，违规操作在银行经营中似乎已成为常态。在此背景下，社会各界对加强银行业合规管理的呼声也越来越高，2005年上海银监局结合辖内金融机构运营及风险管理状况制定了《上海银行业金融机构合规风险管理机制建设的指导意见》，但只是限在本区域。直到2006年中国银监会颁布了《商业银行合规风险管理指引》，才有一部真正意义上适用于全国范围内的所有中外资商业银行的部门规章。[19]3.3我国商业银行合规风险管理的不足之处3.3.1合规机制缺失致使违规案件频发“在我国，由于没有很好的合规机制做保障，从而引发了很多违法违规案件。例如原兴宁市某城市信用社主任郑某利用账外账挪用资金金额高达8.8亿元，最终形成近2亿元亏空并导致该信用社破产被接管。”[20]此外，2010年暴发的“齐鲁银行12.06案”也依旧历历在目，牵涉多家银行及多个国企高管，其中涉及齐鲁银行的涉案金额超过70亿元。本案充分说明了银行内部缺乏监督检查机制而存在的重大风险，合规风险没有很好的被控制和防范，是导致其他相关风险产生的导火索。由于缺乏有效的合规风险管理体系，近些年来各种金融丑闻在国内商业银行中蔓延。如果银行依然不能实现对合规风险的全覆盖，必定会有更多的违规事件因为缺乏有效的识别、监测与控制手段而愈演愈烈。3.3.2合规机制难以落到实处总体上看，商业银行在经营管理中依然存在“重制度建设，轻制度落地”的浮躁现象。很多银行都能够做到内部制度上墙、风险排查常规化等，但是往往也就停留在这些层面上，没能将制度切实地落地执行，而这些疏忽带来的违规操作往往会酿成大案。另外，虽然商业银行在监管部门督促下成立了合规职能部门，但是不具备独立面对合规风险的能力，制度上没有得到有效地落实。当下，我国的商业银行缺少的就是独立自主的合规风险管理部门，而不是将合规职能平均分布在各个管理部门。“这种体制通常以业务合规为主，法律合规为辅，没有将合规风险纳入大的风险范围内，也就不能实行统一的风险政策。”从国内各银行合规风险管理开展情况来看，由于业务部门与合规部门一般都是平级部门，二者间不具有上下级领导关系，由于部门分工不同，合规部门并不能也没有能力直接参与指挥业务部门的专业事务，对业务部门的合规管理还是必须要依赖业务部门负责人，那么该负责人的能力将直接影响部门的合规管理水平。[21]3.3.3合规管理技术手段匾乏除了上述原因造成影响外，客观上商业银行也缺乏行之有效的技术手段来实现合规风险管理。因其涉及各级机构、各个条线和各级员工，即便是常规性的合规稽核及合规文化培训等工作都需要合规部门投入较大的人力和时间成本，而在当前实际中，合规部门往往是商业银行中人力资源配置相对较为薄弱的部门，在此不利基础上，如果缺乏科学有效的合规管理手段便难以深入开展合规风险管理。我国商业银行在合规管理方面大多数还是主要依赖各类现场检查工作，但往往在检查计划制订、样本选择等方面具有较大的随意性，缺乏对相关业务中合规风险的敏锐度，而且在事后也缺乏技术手段对检查数据形成系统性的分析，这些问题的存在导致了合规管理工作难以获取好的执行效果，因此需要一套有效的技术实现方式帮助商业银行实现高效地合规监管。[22]

4我国商业银行合规风险管理发展改善措施4.1建立健全银行的合规管理体制进行正确的合规管理定位商业银行的合规管理部门是后台管理部门，降低了合规管理事前风险防范的作用和意识；有的银行将合规管理部门定位为监管协调部门，合规管理重点为落实监管要求和活动部署，自身主动开展合规管理工作较少或不深入，影响了合规管理作用的发挥。商业银行第一道防线面临指标考核压力和业绩增长冲动，其内控合规管理意识和机制建设比较薄弱，削弱了业务条线对合规管理负有的首要责任。同时，多数商业银行合规管理部门与操作风险、案件防控等部门职责存在交叉，影响了内控合规管理的整体效果。以绩效考核为标准的商业银行经常忽视合规风险的建设问题。同时，风险控制部门与多种业务部存在交叉，影响了整体的内控效果。年，银监会下发了《银行业金融机构案件防控工作指引》提出合规部门负责案件防控组织和实施，意在重新定位和整合商业银行合规管理职责。分行往往以业务发展优先，对不直接创造利润的合规管理部门重视和资源配置不足，合规管理部门地位偏低，被动式开展事务性工作，有的合规管理人员甚至承担存款等经营指标任务，合规管理力量跟不上机构和业务拓展速度，如在基层分支机构仅设立了合规管理岗，难以满足合规管理的需要。4.2实行激励约束机制，建立合规问责机制合规问责制度。国内银行目前主要有两种做法：一是制定相对独立、明确的合规问责制度办法，就员工违规问责事宜作出具体规定，将违规问责作为日常监管和各项检查工作的程序之一，通过惩戒违规行为督促员工严格执行合规制度。二是未单独制定合规问责制度的银行，大多在各业务条线的有关规定中纳入了合规问责的内容。但有些银行对于内部案件、内审发现的重大问题的问责，本应由合规部门牵头，却往往由纪检部门或保卫部门牵头实施，合规部门参与较少，这影响了案件治理的效果，通过案件从根本上改进业务流程及合规风险管理的效果大打折扣。由于我国商业银行缺乏内部的激励机制，所以合规风险管理不能适应银行监管的需要，也不能很好的防范和化解金融风险。如果不能对规章制度进行落实，再好的法则也只能流于形式，日常经营中经常出现的违规操作会让业务经营出现漏洞。合规的实现需要从业者的自觉自律，完善的激励制度也是必不可少的。4.3引入合规管理文化管理一个企业要重视企业文化建设，其中最基础的文化就是合规文化，对于商业银行而言更是如此，因为银行的全部活动都可归结为各类规章制度的执行。以合规文化推动合规风险管理建设，我国商业银行努力做到长期以来立足于建设主动合规、长效合规的机制，进一步加强合规文化建设，倡导、培育和推行合规人人有责、主动合规、合规创造价值的正确合规理念，用健康的合规文化营造了良好的内控环境，保障了业务的规范发展，从源头降低了合规风险的发生。高层的合规管理意识决定合规文化的建设分析整个银行业屡屡发生的一些案件得知，案发人不仅有一线岗位员工，其中也不乏一些高层人物。发生这些案件，不可能管理层均对此一无所知，退一步而言，管理层的“无视”也反映出管理的不到位。之所以发生这些案件，往往是企业的领导者对风险的控制认识不足，放任甚至助长了一些违规操作的风气。因此，建设合规文化，建议企业的高层人员必须要率先示范。高层人员所做的事情不只是代表其个人，而是代表一个群体，代表高层对于合规管理的态度，对风险控制的重视程度。只有这样，良好的合规文化才能蔚成风气。同时，也只有高层切实履行合规职责，设立鼓励合规的基调，合规管理人员的工作才能够得到有效的展开。”通过培训机制强化化合规文化积极打造和创建“学习型组织”和知识型员工”，不断通过培训等方式，树立员工合规意识，不断将合规具体风险管理机制与企业合规文化建设有机结合在一起。将合规文化理念在日常的工作、培训及其他活动中以“润物细无声”的方式渗透给员工，使员工对合规文化建设从内心里产生认同感，能够将合规文化建设与自身的发展等有机联系在一起。结论近些年，随着内部治理结构不断完善、组织架构和业务流程再造逐步深入，为商业银行建立健全合规风险管理机制创造了良机。我国商业银行应借助国内外先进银行的经验，遵循我国银行业监管部门的相关规定，制定符合本行合规风险管理的相关制度，依托合规部门依法实施合规管理，并落实到银行的每一个业务工作流程上和每一位工作人员身上。本文通过对我国商业银行合规风险的管理进行分析，认为其不足之处主要是在于合规机制缺失使得违规事件频发，合规机制难以落到实处，合规管理手段不够先进。其改善的措施，主要是建立健全银行合规管理体制，实行激励约束机制，建立合规问责机制，引入合规管理文化进行合规风险管理。本文鉴于学识浅薄，在处理和构思上存有不足，还望老师可以不吝赐教。谢谢。

参考文献[1]郑宏光.商业银行合规风险管理浅析[J].当代经济,2015,15:36-37.[2]叶雄杰.构建商业银行合规风险管理机制的途径分析[J].商业会计,2016,21:39-41.[3]MckinonR.I.BankFinancialControlintheTransitionto