固定资产规章制度

第第页固定资产规章制度固定资产规章制度篇1一、目的为了规范公司资产资源管理及信息安全，提高资产资源的使用效率，加强固定资产的管理，把握固定资产的构成与使用情况，确保公司财产不受损失，特订立本制度。二、固定资产管理范围1、本制度适用于公司名下的全部固定资产管理。公司固定资产指以公司形式购买的资产，都属于公司固定资产的核算范围。2、公司固定资产的采购、验收、登记、领用、维护和修理、报废和固定资产管理制度的订立，以及监督检查固定资产的管理情况，由综合部负责执行。各个部门对固定资产使用权归属各部门，全部权归属公司。3、由综合部对公司全部固定资产进行统一编号，建立明细台帐，并定期对固资进行维护，盘点检查使用情况。三、固定资产的申请和购买流程1、凡各职能部门需购置固定资产，严格按预算执行。流程：申请→审核批准→先调剂后采购→使用（管理）2、申购固定资产前，需使用人按要求填写《固定资产购置申请表》，由部门主管审核，经财务主管复核（依据预算或其他），报分管副总或总经理核准，最终交至综合部。3、综合部对《固定资产购置申请表》进行核查，检查是否有闲置或重复购买的固定资产，核查合格后进行固定资产购置。4、固定资产原则上由综合部统一购买，分发给各个部门。如有特别情况，准许各部门在提出《固定资产购置申请表》的`前提下就近采购，并报综合部备案。5、购买金额较大或者特别商品时，使用部门需要供给相关资料或数据，协同综合部对固定资产的购置进行监督和评估。四、固定资产验收及入库1、固定资产购置后由综合部验收，验收时需要对物品进行全面的检查，对物品的说明书、保修书等及相关资料进行保管。特别物品验收时，由综合部负责组织相关部门验收。2、固定资产验收合格后，综合部应对固定资产进行分类编号，录入固定资产的基本资料（包含编号、型号、规格、生产厂家、经销商、价格、购置人、验收人、使用部门、使用人、存放地点、保修情况等）建立固定资产台帐。3、固定资产领用前由综合部入库保管并填写入库单，入库时保证物品摆放完好，领用时需填写出库单，保证物品完好乾净。固定资产规章制度篇2一、目的加强固定资产管理，合理使用固定资产，维护固定资产的安全与完整，防止资产流失，提高固定资产的使用效率。二、适用范围：公司各部门。三、定义及分类：1、本作业引导书所称的固定资产，是指公司拥有全部权（不含小区配套的设施设备）、使用期限超过一年的房屋建筑物、机器机械、运输工具以及其他与经营生产有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营重要设备的物品部门在20xx元以上而且使用年限超过两年的应作为固定资产管理。属于生产经营重要设备、能独立运行操作、部门价值在800元以上、使用期限超过两年的小型物品也应作为固定资产进行管理。2、固定资产按其用途分为五类，即：1、房屋建筑屋。2、机器设备（各类机器机械设备、通讯设备、监控设备、制冷设备、厨房设备等）。3、交通运输设备（各类交通及运输车辆）。4、办公设备（电脑网络设备、音像设备、办公家私、其它办公设备）。5、其它。四、管理部门及职责：1、固定资产一级管理部门：综合部是固定资产主管部门，负责对公司的固定资产管理情况进行检查监督，负责固定资产档案的`建立，组织年度固定资产的核查工作，负责订立各类固定资产的管理方法和实施细则。综合部负责职责固定资产购买前的初审、验收、登记、调配、核查及报废处理工作，各二级管理部门适时向公司综合部报送固定资产变更的档案资料及固定资产报废单，每季度至少上报一次固定资产变更情况。2、固定资产二级管理部门：固定资产二级管理部门为实在使用固定资产部门，部门负责人为第一责任人，办理购买、报废固定资产申请手续。依据谁使用、谁保管原则，固定资产实在使用人为直接责任人，正确使用，做好维护和修理保养工作。公共设施设备由部门负责人指定直接责任人，责任人离职时必需办理固定资产交接手续。五、固定资产管理：1、固定资产登记、办公设备的标识综合部建立固定资产档案，各级固定资产管理部门应建立台帐，按类别（五大类）分别编号，逐栏登记每一项固定资产的仔细情况，新购、调配增减、报废固定资产适时登记入帐，做到帐实相符。固定资产编号采纳7位数字和字母混合构成，格式同下图办公设备标签中编号格式。因办公设备中同类型同型号设备较多（如电脑），为了便于区分和管理，贴标签于明显位置进行标识。2、固定资产的申购：2.1需求部门（固定资产二级管理部门）填报《采购申请单》报固定资产一级管理部门，填写申请单时须在备注栏说明资金来源。2.2受理申购的固定资产一级管理部门首先依据职责范围内的现有资产分布及使用情况，尽可能通过调配内部闲置设备予以解决，如无可能，则提出看法报公司总经理审批。2.3《采购申请单》若获批准，则转采购部门购买；若不获批准，则转回申请部门。固定资产购回后，由领用部门签收，签收单一式二份，使用部门、采购部门各一份，并据此各自登记台帐，建立固定资产管理档案。财务部门依据合法的收据及固定资产领用明细表作帐务处理。2.4二级管理部门于下月5号前向公司综合部报送增置固定资产的档案资料，综合部建立该固定资产的档案。3、固定资产调配：3.1一级管理部门管理权限内内部固定资产调配时，由一级管理部门开据《固定资产内部调配单》一式三份，调入、调出部门和财务部门各一份，据以登记固定资产台帐及作帐务处理。3.2调出二级管理部门于下月5日前将固定资产调配资料报与公司综合事务部归档管理。4、固定资产报废：4.1固定资产使用达到报废期限后，由使用部门填写《固定资产报废申请表》一式三份报固定资产一级管理部门。4.2由固定资产一级管理部门、财务部门分别签署看法后报公司领导审批。4.3使用部门、固定资产一级管理部门、财务部门依据审批表看法各自作帐务处理。4.4固定资产二级管理部门每月5号前向公司综合事务部报送上月固定资产报废单。4.5公司综合事务部归档处理。责任部门(人)使用部门固定资产一级管理部门及财务部门公司总经理原使用部门、固定资产一级管理部门及财务部门固定资产二级管理部门综合事务部5、固定资产核查5.1每年年底由公司综合事务部组织财务部门、二级固定资产管理部门人员对各部门固定资产进行全面核查，并向总经理提交盘点报告。5.2责任人离职办理交接手续时，二级固定资产管理部门对其管理职责内的固定资产进行核查。5.3经核查发觉固定资产缺失，责任人应承当相应责任，对购置价在五万元以下且没有购买保险的固定资产，若因管理不善而导致毁损的，由责任人按净值赔偿。固定资产规章制度篇3第一条目的为加强固定资产的保管及使用管理，订立本制度。第二条范围本制度所称固定资产，是指企业使用期限超过一年的房屋建筑物、机械、运输工具及其它与生产、经营有关的设备、器具、工具等，不属于生产经营的重要设备，但单价在XXXX年元以上，且使用年限超过2年的也作为固定资产。第三条管理部门固定资产按下列类别分别进行管理，其管理及保养由管理部门和使用部门负责：1、土地、房屋、通讯设备、办公设备、非运输车辆由使用部门办公室负责管理；2、计算机、网络设备由网络中心负责管理；3、运输车辆、机械设备、工程料具由机具管理务中心管理；4、生产工具由使用单位仓库负责管理；5、其它资产由资产管理科管理。第四条编号固定资产取得后，由财务部门依据其类别分别编号并挂牌，同时移交管理部门管理。第五条增减报告资产管理科在下一季度第一个月的15日前就固定资产情况编制报表，交管理单位核对后由管理单位、财务部门、使用部门分掣孽存，本项采纳计算机处理报表。资产使用管理部门应在每月末将增减、调动情况报资产管理科。第六条盘点公司财务管理部、资产管理科组织资产管理部门每年10月份组织一次盘点。盘点后应编制固定资产盘点报告，注明盈亏原因，由总经理审核并签署看法，依据公司的`管理权限，经股东大会或董事会批准后，在期末结帐前处理完毕，盘盈固定资产计入营业外收入，盘亏或毁损的固定资产，在减去过失人和保险公司等赔款和残值之后，计入当期营业外支出。若盘点耽搁或不执行，罚财务负责人XXXX年元以上。第七条固定资产的增置、营造1、企业固定资产在取得时，应依照取得时的成本入帐，取得时的成本包含买价，运输和保险等相关费用，以及为固定资产达到可使用状态前所必需的支出；。2、接受债务人以抵偿债务方式取得的固定资产，按应收债权的帐面价值加上应付的相关税费，作为入帐价值；3、接受捐赠的资产由财务部门进行评估加上应付的相关税费，作为入帐价值。第八条固定资产折旧固定资产按平均年限法计提折旧。固定资产规章制度篇41、按国家有关规定，价值在800元以上，或使用周期为一年以上设备构成设备固定资产，在安装验收后，投产前应适时入帐，生产技术部应下达设备投产通知。生产部门正式投入使用，列入本车间的设备固定资产帐。1、按国家有关规定，价值在800元以上，或使用周期为一年以上设备构成设备固定资产，在安装验收后，投产前应适时入帐，生产技术部应下达设备投产通知。生产部门正式投入使用，列入本车间的设备固定资产帐。财务监督提取折旧费、大修费，并在固定资产帐上增值。2、设备从投产之日起开始构成固定资产，并开始制造价值，应纳入固定资产管理范围之内。3、依照上级业务部门的统一要求编号、登记，分别建立设备台帐。折旧帐和设备技术档案。做到车间、财务、设备一致。4、设备的.折旧实行单台计算，严格依照国家有关部委和财政部的统一要求进行。5、设备的停用、改造、大修、更新、封存、调动应由车间申请，报上一级业务部门办理审批手续并通知财务及有关人员。6、各车间每季度应对本车间的设备进行清点的情况报财务部、机动部。7、对于停用的设备必需入库。固定资产规章制度篇5为规范和加强我系固定资产管理，维护固定资产的安全和完整，合理配置和有效利用，确保各项工作的'正常进行，特订立本系固定资产管理制度，实在如下：1、系领导为固定资产管理的第一责任人，内勤为专项负责人。帮助系领导做好固定资产日常管理工作。2、建立健全固定资产使用情况台账。对固定资产进行动态管理，建立固定资产实物台账，做好日常使用、维护记录。3、对固定资产进行定期清查及不定期进行检查，适时提出整改看法。4、建立本系固定资产实物明细账，并进行日常管理。5、每年对本系的固定资产至少进行一次自查。固定资产规章制度篇6第一条为了加强我校固定资产管理，规范我校固定资产清查盘点工作（以下简称清查盘点），真实反映我校资产情形，保障固定资产的安全完整，防止资产流失，依据《行政单位固定资产管理暂行方法》（财政部令第35号）、《事业单位固定资产管理暂行方法》（财政部令第36号）和国家有关规定，订立本方法。第二条本方法所称资产清查盘点，是指校内全部单位，依照规定的政策、工作程序和方法，对本单位资产进行清查盘点，真实反映本单位固定资产占有使用情形的工作。第三条固定资产清查盘点范围清查盘点的固定资产，是指设备单位价值在1000元以上（专用设备1500元以上），家具单位价值600元以上，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资也属于盘点的范围。清查盘点的固定资产重要包含：土地使用权、房屋及构筑物、通用设备、专用设备、家具、标本模型、图书资料。第四条固定资产清查盘点的基本原则（一）清查盘点工作由资产与设备管理处（以下简称“资产处”）依照“归口管理、管用结合、分级负责、责任到人”的原则组织实施，学校各单位组织专门的小组负责清查盘点工作，明确一名负责人和资产管理员。（二）“实物盘点与账务核查”相结合的原则。固定资产清查盘点，要按规定的分类，实地逐一清点、逐一登记，实行“以物对账，以账查物”的基本方式，查清固定资产的来源，去向和管理情况，做到见物就点，是账就清，最后实现不重不漏，账实相符。（三）“全面清查和突出重点”结合的.基本原则。固定资产清查盘点，要对学校现有固定资产进行全面、彻底的清查，并对价值量大、易出管理漏洞、属于关键部位的固定资产进行重点清查，提高清查盘点工作的质量。对学校人员变更包含调出、离职、退休、因病长期休息调养(两年以上)等离岗人员使用的资产要适时进行盘点清查，若有损坏、丢失，依据情节作出相应处理。（四）“遵法规、重事实”的基本原则。固定资产清查盘点，要严格遵守国家及上级主管部门的各种法规，对盘盈、盘亏、报废损失等各种情况，要逐一查明原因，照实写出书面报告并适时上报固定资产处，并按审批权限逐级审批处置，按规定调整有关账目，做到账账、账物、账卡相符。对清查出的账外资产要适时登记，适时入账，确保清查工作的真实、全面。第五条固定资产清查盘点的清查方法学校每年进行一次全面的固定资产清查盘点，时间为当年财务扎账后的年底。清查的方法可分为自查和复查两个阶段。自查工作由各单位资产管理员导出资产管理系统中的资产数据，资产的管理人和使用人依据资产信息对比实物进行清查盘点自查，清查盘点结果分为“无盈亏（正常）”、“盘亏（有账无物）”、“盘盈（有物无账）”，全部清查记录均需装订成册，并形成资产清查报告交资产处备案。复查工作由资产处对比自查表和实物进行抽查。第六条清查盘点要求（一）进一步落实资产存放地点和使用管理人，对更换了管理使用部门及管理使用人的要在资产管理系统中适时办理调拔及修改手续，做到账、卡、物一致；（二）固定资产标签张贴醒目；（三）大型仪器设备使用规范，操作规程及注意事项张贴上墙；（四）大型仪器设备使用及维护和修理记录完整；（五）对已列为固定资产的图书，以图书的标价为依据进行价值量的登记；没有标价的，只清查实物量，不作价值量反映；（六）出租出借固定资产的清查，对未按出租出借规定手续审批的资产，要进行清理收回或补办手续；（七）对捐赠资产的清查，有价的应按账面价值进行登记；对无法确定其价值量的，则按实物量登记，由各使用单位列出清单，由资产处报学校统一确定实在记账方法；（八）通过清查盘点，闲置积压物资汇总记录，查明购置日期、使用时间和技术情形等，并提出相应的处理看法。（九）对清查出的各项盘盈(含账外)、盘亏固定资产，要查明原因，分清责任，写出情况说明。第七条本方法由资产处负责解释，自觉布之日起施行。固定资产规章制度篇7一、每年利用暑假对学校一切财产进行一次全面清查，通过清查，核对数量，检查使用情况，总结阅历，改进工作。二、清查时，总管理员和部门管理员，以帐对物，逐件盘点。三、仓库保管人员必需做好盘点前的'准备工作，登记好材料、低值易耗品，并结好余额，以便核对，整理好财产物资，分门别类。四、在全面清查的基础上，编报“年度固定资产盘存表”（一式三份）。实在由部门管理员填报、总管理员汇总，经学校领导审查签字后报上级教育行政主管部门批准，会计据其进行帐务处理。五、依据财产清查情况，对固定资产管理进行认真总结。针对软弱环节，订立整改措施，努力提高设备利用率。六、清查固定资产，要理清是否转资，建帐卡，资料齐全，已报废的是否手续完备，做到帐、卡、物相符。固定资产规章制度篇8依照“集中采购，各负其责”和“谁使用，谁采购”的原则，实行动态式采购方式，避开弊病存在和资金的挥霍。本着精打细算的原则，节省每一分资金。1、由所需购物部门或处室提出书面申请报校长室，校长批准后再由总务处汇总上报xx区教育体育局后勤服务中心批复。2、批复后同意自行购置的`由校委会组织相关人员成立考察小组对所购固定资产进行全面考察；写出考察报告报请校委会通过，然后进行购置。3、考察小组由校委会决议人选，原则是谁使用，谁考察，谁采购。4、考察人员必需充分把握市场信息，收集市场物品情况，为学校物资采购提出合理化建议。5、严把质量关，认真检查物资质量，货比三家，力求价格合理，质量合格。6、采购的物资要适用，避开盲目采购造成积压挥霍。7、严格按采购计划做事，执行物资预算，遵守财经纪律。8、外加工订货，要对生产厂家及物资的性能、规格、型号等进行考察。将结果报请校委会，批准后择优订货。9、签订合同，必需注明供货品种、规格、质量、价格、交货时间、货款交付方式、供货方式、违约经济责任等；否则，造成的损失由采购人员负责。10、对于教学用的仪器、设备等物资要《山东省中小学仪器配备标准》按计划定购。11、严格物品验收、入库手续。专人收发登记，实行领用制，任何部门、个人不得自购自管自用。固定资产规章制度篇9了保管与使用和维护好学校的固定资产，建立健全本单位的固定资产管理制度就显得非常紧要，要想管理好本单位的固定资产，首先要求全体员工共同参加管理，抱着负责任的态度，共同维护好本单位的固定资产。下面就依据实际实在情况，特订立如下条文：一、固定资产的管理模式1.固定资产管理实行三级管理方式：①学校固定资产有关部门对电教中心办公室总帐帐卡一一对应，清清晰楚，并按帐卡分类管理。②办公室对应各个部室负责人，按本部室所管辖范围的固定资产类别，分别建立该部室的分帐目，使电教中心总帐目与分帐目相符合，由部室负责人负责实物管理，使其部室分帐目与本部室的固定资产实物完全符合（详见附件表一）。③各个部室分帐目表上的每一项内容，落实到每一个实在使用与维护人名下，由负责该固定资产物品的保管人管理好，防止物品的损坏或遗失。2、固定资产管理的责任制：①三级管理方式按承包责任制形式，分别承当各自的管理权限和各自所负责的义务。②实在负责人应分别保管好固定资产的总帐目或部室的分帐目，以便定期进行三级管理检查或抽查，对工作认真负责的人员进行赞扬和嘉奖，对不负责任或相互推诿造成固定资产损坏与遗失的`人员，按学校有关条文规定执行。二、固定资产的日常管理1、固定资产的报增①本单位添置新的固定资产物品后，首先由校方固定资产管理人员在实物上贴好标签，办理好相应手续，然后由办公室人员与本部室负责人，在部室固定资产分帐目表上，填写好新添物品的实在内容和保管人②对固定资产的低值物品实行与上条相同的方式管理。2、固定资产的报减①首先由实在保管人向部室负责人提出原因或理由，经部室负责人同意后，填写电教中心报减单（详见附件表二），由办公室人员依据报减单内容与学校有关固定资产管理部门联系，办理相关手续后，由保管人负责将所报减物品交回到学校。②对非正常原因造成报减，由保管人实在写清晰原因，部室负责人签署看法，电教中心主任签署看法，报校固定资产管理有关部门，按学校有关条文规定执行。3、固定资产的交接由于工作调动或退休等原因，固定资产保管人需要更换的，由部室负责人与原保管人进行部门分帐目与实物的清点，核实无误后，再确定并转交给新保管人，最终将落实情况报办公室备案，办公室适时更改总帐目帐卡与调整保管人。固定资产规章制度篇10一、围墙外高压架空导线及下引线，机电队必需对自已所管辖范围内的高压供电线路进行包片管理。二、包区人每月至少巡察检查一次并作好记录。记录不全或不作记录一次罚包区人30元；不按规定检查巡察的一次罚包区人30元；巡察检查记录必需交机电运输科一份，否则罚队30元。因包区人检查巡察工作不到位造成事故的，按矿规定处理。三、线杆标识要清楚规范，意思要明确，必需符合集团公司要求，否则罚款30元。四、检查过程中发觉问题适时汇报，适时处理，对于瞒报或不汇报的罚款30元/次。五、机电运输科供电人员搭配好矿上及集团公司电气试验和供电检查工作。六、院内高处与低处压架空线路，机电运输科必需对本身所管辖范围内的`高压供电线路进行包片管理，而且包区人每旬至少巡察检查一次并作好记录。记录不全或不作记录一次罚包区人30元；不按规定检查巡察一次罚包区人30元。因包区人检查巡察工作不到位造成事故的，按矿规定处理。七、供电区域内的电缆，必需有电缆标志牌，电缆标志牌必需按规定悬挂或张帖，否则一惩罚款10―100元。八、电缆沟电缆必需与暖气管路隔离开，否则一惩罚款10元，造成事故交矿处理。九、变电所必需时刻有人在岗，发觉值班人员脱岗的，一次罚款20元，因值班人员脱岗造成供电事故交矿分析处理。十、变电所值班或管理人员对紧要负荷单位要做好停电前通知（事故状态除外），并做好记录，否则一次罚款20元。十一、对供电线路必需做好日常检查管理工作，并做好记录，否则罚款20元，因检查管理工作不到位，造成供电事故的，交矿分析处理。本制度由机电运输科监督执行。固定资产规章制度篇11为了加强公司固定资产管理，明确部门及员工的职责，结合公司现有实际情况，特订立本制度。一、固定资产的标准固定资产是教唆用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营重要设备的物品，单位价值在20xx元以上，或者使用期限超过2年的`，也应作为固定资产管理。二、固定资产的分类1、房屋及建筑物；2、机器设备：指生产所用设备；3、运输工具：包含汽车、地牛、叉车；4、计算机及设备：包含显示器、主机、打印机、传真机、复印机、扫描仪、投影仪、相机、镜头、移动硬盘、移动光驱、U盘等相关办公设备；5、办公家具：包含空调、饮水机、文件柜、办公桌椅、钟表、电视、床、衣柜、电视柜等；6、检验工具：包含电子称、卡尺、厚度计、扭力计、秒表等。三、固定资产的管理部门依据内部掌控制度，固定资产由生产管理部对生产设备及相关设备进行管理；由行政管理部对计算机、办公设备、家具及运输工具、检验工具进行管理。各实在管理部门应：1、设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片；2、对固定资产进行统一分类编号；3、对固定资产的使用落实到使用人（机器设备落实到组长以上人员）。四、固定资产核算部门1、财务部为公司固定资产的核算部门；2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐；3、财务部对固定资产的增减变更适时进行帐务处理；4、财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点，做到帐物相符，保持帐、物、卡一致。五、固定资产的购置1、各部门需购置固定资产，需填写《固定资产采购申请表》（格式见附1），生产设备及相关设备报经各部门部长、生产中心副总经理、财务部及总经理批准；计算机设备、办公设备、家具及运输工具报经各部门部长、行政管理部部长、财务部及总经理批准。在此表中应仔细填写固定资产名称、规格、型号、数量以备合理采购。2、所需固定资产到位后，由其使用部门负责验收，并填写《固定资产登记表》（格式见附2）一式三份，在《固定资产登记表》中应仔细填写固定资产名称、规格型号、金额、数量，并同时对固定资产进行编号。一份由使用部门留存，一份交财务部进行相应的帐务处理，一份交资产管理部门填写固定资产卡片，更新台帐，落实使用责任人。六、固定资产的转移1、固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，需填写《固定资产转移申请单》一式四联（格式见附3），送移入部门签字，确认后交固定资产管理部门，第一联由管理部门留存，更新固定资产卡片，第二联送交财务部，第三联送交移入部门，第四联送交移出部门。将固定资产转移单交固定资产管理部门办理转移登记；2、固定资产管理部门将固定资产转移登记情况书面通知财务部，以便进行帐务处理；3、注意固定资产编号保持不变，填写清晰新的使用部门和新的使用人，以便监督管理。七、固定资产的出售固定资产使用部门应将闲置的固定资产书面告知管理部门，填写《闲置固定资产明细表》（格式见附4），管理部门拟定处理看法后，按以下步骤执行：1、固定资产如需出售处理，需由固定资产管理部门提出申请，填写《固定资产出售申请表》（格式见附5）2、列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报部门负责人、生产部门负责人、财务部和总经理审批。3、固定资产出售申请经批准后，固定资产管理部门对该固定资产进行处置，并在《固定资产登记表》上注明出售日期及数量，台账做固定资产削减。4、财务部依据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行相应的账务处理。八、固定资产报废1、当固定资产严重损坏，没有维护和修理价值时，由固定资产使用部门提出申请，填写《固定资产报废申请表》（格式见附6），交固定资产管理部门报财务总监和总经理审批。2、经批准后，固定资产管理部门将实物交行政管理部进行处理。处理后对台账及固定资产卡片进行更新，并将处理结果书面通知财务部。3、财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果，进行账务处理。固定资产规章制度篇121、完善企业关于固定资产的管理制度。完善企业关于固定资产的管理制度，应从根源上杜绝固定资产流失的现象发生，做到账目、卡、实物相符。实在而言就是应明确固定资产的各责任人的权利与义务，使与固定资产相关的个人与各项行为明确化、透亮化。而且，为了达到使闲置的固定资产合理流动的目的，要加强闲置设备的调剂管理，尽可能提高其利用率，最后实现其使用价值。2、固定资产定期盘点制度。固定资产的使用和保管部门要定期对实物进行清查盘点，做到账实相符，防止资产流失。定期盘点的次数多少可依据企业规模、固定资产数量的多少等因素而确定，但一年不得少于一次。企业应成立固定资产盘点工作小组，工作小构成员可由固定资产实物管理部门、使用部门及财务部门的有关人员构成。固定资产盘点之前应确定盘点日，财务部门应将盘点日前购入、出售或报废的各项固定资产全部登记入账。对因非正常情况而不能适时入账的固定资产，资产实物管理部门应对该未适时入账的固定资产予以标示。3、建立并实施计算机动态管理。所谓计算机动态管理，是指借助计算机技术，将计算机运用到固定资产的管理当中，包含固定资产的采购、入库、保管、使用、折旧、报废、租借等种种变更情况，借助计算机管理使固定资产管理达到科学化、现代化的目标。在选择管理软件时，应选择性价高、功能全面、操作简单、透亮度高的管理软件，再搭配管理台账、设备卡片、固定资产账簿等文字记录，使固定资产管理真正做到透亮、有序、有效。同时，管理软件应具备信息传递或公开制度，使每一位参加者都能够将信息相互传递、共享，同时也起到相互监督的作用，肯定程度上可以促进固定资产管理的透亮化、正规化和合法化，保证固定资产使用的.最大效益。4、加强固定资产适时维护和修理与保养。企业在固定资产的维护和修理与保养方面，应首先建立起相关的计划或者规划，定时定期对固定资产及设备进行盘点、总结，对损坏的固定资产适时进行维护和修理与保养，以确保固定资产的最高使用效益。同时，对于不同类别的固定资产，也应设置专门的场所来保管，有条件的话应雇用专门人员对其进行定期检查与维护，同时，应依据不同的设备特性实施不同的维护和修理、检修、保养的方法，以削减不必需的开支。5、完善固定资产处置、报废制度，盘活固定资产。企业对固定资产处置要做到物尽其用，订立设备报废条件：超过规定的使用年限，性能落后，能耗高，效益低，经济效益差；重要结构和零部件严重磨损，无法修复，无改造价值；因重点事故或意外祸害受到严重损害，且无法修复；严重影响环保、安全，简单引发人身安全和环境污染，修复改造不经济；按国家能源政策规定应淘汰的高耗能设备。同时也要采纳多种形式盘短时间不用的闲置固定资产，盘活闲置固定资产不仅能给企业带来肯定的现金收益，也能够节省管理成本。6、实行固定资产全过程管理制度。由于现代企业的生产，许多是流水线生产，生产线是联动，其中一个环节的设备显现故障，就有可能造成整个资产组停产，因此，要对固定资产进行全过程管理。一是订立覆盖固定资产全过程管理的规章制度；二是建立起固定资产三级管理制度，有效管束“实物管理、价值管理、使用部门”三个层面，实现业务处理的统一、协调。最后形成以流程为导向的固定资产管理制度体系；三是建立联动的固定资产管理系统，为真正实现数据共享，固定资产信息的有效联动，在规划固定资产管理系统时，充分利用生产管理系统已有的设备台账的基础资料，采纳先进的技术手段寻求财务资产卡片与生产系统台账之间的对应关系，先将生产系统中的资产按价值管理的口径划分为主设备与附属设备，然后通过财务资产卡片与生产台账之间的内在联系，建立一一对应关系，生产系统中设备动态维护的信息通过信息发布的方式实时反映在固定资产管理系统中。7、实行固定资产的归口分级管理。许多企业在固定资产管理方面存在账实不符的问题，因此可以对固定资产实行归口分级管理。所谓固定资产归口分级管理是指在企业财务部门的统一协调下，按固定资产的类别，由企业的各职能部门负责归口管理，按各类固定资产的使用地点，由各级使用单位负责实在管理，进一步落实到班组和个人，并同岗位责任制相结合的固定资产管理制度。该管理重要分为两个方面的内容。一方面是归口管理，一般企业的生产设备归生产部门管理，动力设备归动力部门管理，运输工具归运输部门管理，房屋、家具用具归后勤部门管理，各种科研开发设备归技术部门管理等。各归口管理的部门要对所分管的固定资产负责，保证固定资产的安全完整。另一方面的内容是在归口管理的基础上，依照固定资产的使用地点，将各类固定分别交由企业内部各级使用部门负责实在管理，有些资产的管理责任还要实在落实到班组和个人。这样便可做到层层负责任，物物有人管，使固定资产的安全保管和有效利用得到牢靠保证。8、对固定资产实行集团化管理。对于企业集团的子公司、分公司的固定资产，应当从全局启程，在了解子、分公司的资产的基本情形的基础上，对各下属单位的固定资产进行集团化管理，对固定资产进行合理调剂使用，避开分公司各自为政，各行其道。这样既可以节省购置新设备的资金，也可以盘活各个下属公司的固定资产，提高固定资产利用率，减轻企业财务压力固定资产规章制度篇13第一章总则第一条为加强学校固定资产管理，提高固定资产使用效益，保证资产的安全完整，促进学校各项事业健康进展，依据《山东省高等学校固定资产管理方法》、《山东师范大学国有资产管理暂行方法》以及国家有关规定，结合我校实际，订立本方法。第二条固定资产是教唆用期限超过一年，一般设备单位价值在500元以上，专用设备单位价值在800元以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产，包含房屋建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈设品、图书和其他固定资产。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资作为固定资产管理。对达不到本方法规定标准的设备器具作为低值易耗品进行管理。各后勤经营服务中心、独立核算的非法人单位和实体购置的固定资产，为学校固定资产，依照本规定办理固定资产登记并进行管理。第三条固定资产管理的重要内容是：固定资产范围、分类和单价的确定；固定资产增添、使用、维护和处置；固定资产清查盘点；固定资产帐务管理等。第四条固定资产管理的重要任务是：完善管理体制；健全规章制度；摸清财产情形，明晰产权关系；建立科学的运行机制；合理配置固定资产；保证固定资产安全、完整、完好。第二章固定资产管理体制第五条学校对固定资产实行统一领导、归口管理、分级负责、责任到人的管理体制。由学校国有资产管理工作领导小组组织领导。其重要管理部门为财务处国有资产管理办公室（简称国资办）。国资办对全校固定资产实施统一监督管理。其重要职责如下：（一）拟定学校固定资产管理方法和有关制度；（二）运用现代信息技术管理固定资产。建立使用《高等学校固定资产管理系统》，并确保证系统的安全运行及正常维护工作，负责固定资产增减变更处置的财务审核及数据备份工作；（三）参加大型、精密仪器设备和大宗物资购置，大型修缮及基本建设项目的论证、招标、采购和验收工作；（四）登记固定资产总分类明细账簿，按月与学校财务账簿核对资产总额；（五）审核批准固定资产调剂、处置及对外出租出借等手续；（六）组织学校固定资产清查和统计工作；（七）监督、检查固定资产管理、维护和使用情况。第六条试验室设备管理处、后勤管理处、图书馆是学校的固定资产归口管理部门。固定资产按类目实行归口管理：（一）试验室设备管理处负责管理仪器仪表、机电设备、电子设备、卫生医疗器械、印刷设备、标本模型、文物及陈设品、文体设备、行政办公设备、工具量具和器皿类的固定资产。（二）后勤管理处负责房屋及构筑物、土地植物、家具、被服装具类的固定资产。（三）图书馆负责管理全校图书资料（包含各部门及个人公费购买的图书资料）类的固定资产。各归口管理部门按划分的范围配备资产管理人员，负责实在业务管理。其重要职责如下：（一）依据学校固定资产管理制度，订立实在的业务管理规范、标准及有关制度；（二）运用《山东师范大学固定资产管理系统》，并按系统设定的权限和程序规范地履行职责，保证系统的安全运行，负责固定资产的增减变更处置的归口审核工作；（三）参加可行性论证及招标、采购活动，并负责组织验收；（四）组织归口管理固定资产的清查、维护和统计等工作；（五）提出固定资产调剂、配置建议并依据批复组织实施；（六）依据使用部门的申请，组织固定资产报废、报损的技术鉴定，提出处理看法，报学校国有资产管理办公室审批；（七）检查、引导使用部门的固定资产管理工作。第七条固定资产使用部门负责对其占有、使用的固定资产实施日常管理，并配备专职（或兼职）资产管理人员。其重要职责是：（一）正确使用《山东师范大学固定资产管理系统》，按系统授权规范的履行职责，并保证系统安全运行，负责本单位固定资产增减变更处置的系统录入登记工作；（二）严格依照学校固定资产管理制度的要求，订立本单位的固定资产使用管理制度，管理和使用好本单位的固定资产；（三）登记有关固定资产台帐，建立固定资产使用卡片；（四）保管、养护固定资产；（五）提出固定资产处置申请，负责组织或参加固定资产的处理。第三章固定资产范围、分类和计价第八条学校及其独立核算（非法人）的经济实体利用财政补助收入、上级补助收入、事业收入、经营服务收入、附属单位上缴收入、其它收入或各种基金购置、建设的固定资产，以及通过捐赠、调拨等形式取得的固定资产，都应纳入固定资产管理范围。第九条学校固定资产的分类。学校的固定资产依照高校会计制度的要求，依照以下六类设置会计账目进行核算：（一）、房屋、建筑物及附属设施；（二）、专用设备；（三）、一般设备；（四）、文物和陈设品；（五）、图书；（六）、其他固定资产。依照以下十六类设置分类账通过固定资产管理系统对固定资产进行管理。（一）房屋及构筑物；（二）土地；（三）仪器仪表；（四）机电设备；（五）电子设备；（六）印刷设备；（七）卫生医疗器械；（八）文体设备；（九）标本模型；（十）文物及陈设品；（十一）图书；（十二）工具、量具和器皿；（十三）家具；（十四）行政办公设备；（十五）被服装具；（十六）牲畜。第十条学校固定资产按下列规定计价：（一）购入、调入的固定资产，按实际支出的价款以及为使固定资产达到预期工作状态所支出的包装费、运杂费、安装费及车辆购置附加费等计价；（二）自行购建的固定资产，验收合格后，按建筑所用全部相关支出计价；（三）在原固定资产基础上进行改建、扩建和增建的固定资产，应按改建、扩建和增建所发生的支出减去改建、扩建和增建过程中的变价收入后的净增添值，增计固定资产原价；（四）融资租入的固定资产，按租赁协议确定的价款、运杂费、安装费等计价；（五）接受捐赠的固定资产，依照同类固定资产的市场价格或依据捐赠者所供给的有关凭据，以及接受固定资产时发生的相关费用计价；（六）盘盈的固定资产，按重置价值计价；（七）交换取得的固定资产，按重置价值计价；第十一条已经入账的固定资产，除发生下列情况外，不得任意变动其价值。（一）依据国家规定对固定资产价值重新估价；（二）增添增补设备或改良装置；（三）将固定资产的一部分拆除；（四）发觉原固定资产记账有误。第四章固定资产增添第十二条固定资产增添重要是指购置、建筑、改良、受赠、调拨和划转等活动所引起的固定资产数量和价值量的增添。第十三条依据学校的事业进展规划和经费预算，在充分论证的基础上，讨论编制年度购建计划。依照学校经费管理权限审批。第十四条购置精密珍贵仪器、大型成套设备、珍版图书以及基本建设项目，学校成立论证招标小组进行可行性论证，并严格按规定程序公开招标。论证工作小组中的专业技术、经济人员不得少于成员总数的三分之二、第十五条学校在固定资产购建过程中，要建立必需的合同管理制度，法律咨询制度，严格依法签订并履行合同。第十六条固定资产购建完成后，有关责任人应适时按国家专业标准、合同条款进行现场勘验、测试和清点。验收不合格，不得办理结算手续，不得交付使用。并按合同条款适时向有关责任人提出退货和索赔。第五章固定资产使用与维护第十七条试验室设备管理处、后勤管理处、图书馆等固定资产归口管理部门必需建立健全固定资产保管和养护制度。做好防火、防盗、防暴、防潮、防尘、防锈、防蛀等工作。各使用单位应落实安全防护措施。依照制度要求对固定资产进行养护、定期检测或修缮，确保完好和使用安全。第十八条对精密珍贵以及简单发生安全事故的仪器设备，归口管理部门应订立实在操作规程，指定专人进行操作。第十九条对购置大型精密珍贵仪器设备、文物、陈设品以及基建过程中形成的各类文件资料，各归口管理部门必需适时收集、整理、妥当保管。第二十条学校固定资产一般不得对外出租出借，确需出租出借的，应由出借单位提出申请，归口管理部门和财务处（国有资产管理办公室）审批。收回时应进行勘验。出租出借固定资产取得的收入，应适时足额上缴学校财务部门，按学校有关规定管理使用。第二十一条建立固定资产使用情况检查和考核制度，对长期闲置、利用率低下的固定资产适时进行合理调配，提高利用率。第二十二条校办产业和其它经营单位不得无偿占有学校固定资产，占有固定资产必需完善手续，明确产权关系，签订占有协议，而且按规定收取肯定的占用费和租金（作为投资的部分除外）。第二十三条固定资产更改应符合如下规定：（一）机构调整时，由国有资产管理办公室会同归口管理部门组织有关单位进行财产清查，办理交接手续。（二）资产管理员岗位变更时，应在归口管理部门有关人员的监督下办理交接手续。（三）固定资产使用人员调离学校或退休，须交清所用固定资产。（四）固定资产使用人员的更改由资产管理员申请变更。第二十四条学校对固定资产，原则上每年进行一次清理清查。确保帐、卡、物相符。对盘盈盘亏的固定资产应适时查明原因，分清责任，按规定进行处理。第六章固定资产处置第二十五条固定资产的处置是指学校对各类固定资产进行产权转移或注销的行为。包含无偿调拨、出售、投资、报废、报损等。第二十六条处置固定资产依照以下程序办理：（一）固定资产需处置时由使用部门提出申请并填写固定资产处置报告单，办理处置手续。（二）归口管理部门组织技术鉴定，提出处理看法；（三）国有资产管理办公室审核；（四）学校分管领导签署看法；（五）上报学校主管部门、省财政厅、省国有资产管理局审批；（六）依据批复处置固定资产。第二十七条学校处置固定资产按以下权限审批：（一）处置房屋、车辆及单位价值在20万元以上的固定资产，须经省教育厅审核，报省财政厅、省国有资产管理局审批。（二）处置总价值在15万元以上的.固定资产，须经学校国有资产管理工作领导小组审核后，报省教育厅审批。（三）处置上述标准以下的固定资产，须经学校国资办审核，学校国有资产管理工作领导小组审批后，报省教育厅备案。第二十八条单位处置大型精密珍贵仪器设备，应由归口管理部门组织有关专家进行技术鉴定，报学校批准后进行处置。第二十九条学校以固定资产以对校办产业投资或对外投资，应按国有资产管理规定进行评估确认，办理非经营性资产转经营性资产审批手续，明晰产权关系，实施产权管理。第三十条归口管理部门应建立和完善固定资产赔偿制度，对造成固定资产损坏、丢失的直接责任人追究其经济责任。第三十一条处置固定资产的收入应适时、足额地上缴学校财务处，按有关规定统一管理使用。任何单位和个人不得截留挪用。第七章固定资产的管理第三十二条依照《山东师范大学固定资产管理系统》的要求，建立健全固定资产账簿：（一）国有资产管理办公室设置登记固定资产总分类账，负责固定资产的财务审核、统计报表、统计分析、资产清查的布置、数据备份，系统管理，定期与学校财务账簿及归口管理部门进行核对；（二）归口管理部门负责使用固定资产管理系统对固定资产进行归口审核，负责固定资产验收单、条码单、固定资产卡片打印，向有关部门报送有关统计报表、统计分析。（三）使用部门按系统的要求，配备资产管理人员管理固定资产。办理固定资产的增添、削减手续，管理固定资产卡片。定期核对帐、卡、物，保证帐帐、帐卡、帐物相符。（四）图书馆定期向国有资产管理办公室汇总报送图书数量及金额。第三十三条各级资产管理员均应按《山东师范大学固定资产管理系统》权限的设置要求正确使用该系统。第八章附则第三十四条本方法解释权归国有资产管理办公室。第三十五条本方法自颁布之日起施行。固定资产管理制度（三）1.固定资产定义：指单位价值大于2000元人民币并使用期限超过1年的。2.编码规定：2.1.编码构成：aa――bb――ddd―cc:类别―大类细分―产品序号―成本中心代码2.2.类别明细（aa）：电脑；办公家俱；办公设备；汽车；网站外设；电脑外设；软件类；仓储设备；通讯设备。2.3.成本中心（cc）：见会计科目编码规定中的规定。3.固定资产的购买：3.1.各部门因工作需要增添固定资产，填写《固定资产采购申请表》，后附不少于三家的采购报价单（可由产品线、采购部帮忙询价），并经部门经理、ceo签字确认，交由行政部。3.2.全部固定资产的购买由公司行政部统一申请，同时附报价单及《固定资产采购申请表》原件。3.3.固定资产采购到货后由行政部填制《收货领用单》并编制固定资产编号贴制标示，调配至使用人。之后，将《收货领用单》复印件交财务做资产增添的附件。3.4.固定资产领用时，使用人须在《收货领用单》上签字。3.5.财务部固定资产会计于月末登记固定资产系统帐。3.6.《固定资产采购申请表》原件保管在财务部存档。3.7.《收货领用单》原件保管在行政部存档。4.固定资产的领用与归还：4.1.员工离职时须将领用的全部固定资产交回公司，由行政人员按固定资产帐明细清点，有短缺者按价赔偿，行政部应适时协调财务部进行帐务处理。4.2.如有固定资产暂借，可填写《固定资产暂借单》，不做帐务处理，但规定48小时归还。4.3.固定资产还入时应办理还入手续，并在《收货领用单》上签字确认。4.4.每月由财务部更新固定资产系统帐。5.固定资产的调拨：5.1.公司规定，员工之间不得私自调换本身使用的固定资产，如有特别情况须调换使用。5.2.要通知行政部，并调出方填写《固定资产调拨单》。5.3.行政部接到《固定资产调拨单》并确认其可行，在《收货领用单》及固定资产系统中做更改登记，且相关人员签字确认。5.4.《固定资产调拨单》原件由财务保管。5.5.行政部更新系统的资产调拨要适时精准，以便财务月末计提折旧的精准。6.固定资产的维护和修理：6.1.当事人须填写《固定资产维护和修理（升级）申请单》交由行政部处理。6.2.行政部门接到申请单需先查询固定资产帐，确定其维护和修理价值，联系售后服务商；6.3.维护和修理后行政部应将《固定资产维护和修理（升级）申请单》原件交财务部；并更新《收货领用单》；6.4.财务部每月更新用友固定资产模块。7.网络设备升级：7.1.当事人须填写《固定资产维护和修理（升级）申请单》，部门经理签字认可，交由itsupport处理。7.2.itsupport接到申请单，确认其升级的必需，申请升级硬件。7.3.由it部门进行统一购买，请款单后应附《固定资产维护和修理（升级）申请单》；it部门应将《固定资产维护和修理（升级）申请单》复印件交行政部，并进行《收货领用单》的更改；7.4.财务部每月更新用友固定资产模块。7.5.《固定资产维护和修理（升级）申请单》原件由财务保管。8.固定资产的盘点：财务部应定期（建议季盘，可抽盘）由行政帮助对公司固定资产进行盘点，财务出据盘点报告并与固定资产帐核对。9.固定资产的报损：固定资产的报废由其责任人填写《固定资产报废申请》，由本部门经理、公司ceo签字，并经专业人士确认，交由行政部备案。固定资产规章制度篇14一、目的：为了加强固定资产的管理，把握固定资产的构成与使用情况，确保公司财产不受损失，特订立本制度。二、适用范围：本制度适用于公司项下的全部固定资产管理。三.责任人：财务部订立此制度并颁布执行。四.内容1.为了更好的利用固定资产，实行固定资产归口管理，加强对固定资产的维护和修理与保养，建立岗位责任制和操作规范，依照集中领导、归口管理的原则以固定资产的类别确定分工管理如下：1.1财务部作为固定资产的主管部门，应建立健全固定资产的明细帐卡。1.2公司机器设备全部由生产部门归口管理.1.3.生产部门负责生产车间设备的购建、安装、修理和使用管理。1.4生产部门负责生产厂区动力设备的购建、安装、修理和使用管理。1.5.公司仪器仪表设备应由技术中心归口管理。技术中心负责公司的仪器仪表的购置、修理和使用管理。1.6公司的电子设备及厂房建筑物由综合部进行统一管理。1.7综合部负责公司的通用电子计算机及附属设备购置、安装、维护和使用管理。1.8综合部负责公司厂房建筑物及其附属设施的购置、安装、维护和使用管理。1.9办公室负责公司运输工具的购置、维护和使用管理。2主管部门的职责2.1随时把握固定资产的使用情形。2.2负责监督搭配使用单位做好设备的使用和维护，确保设备完好提高利用率，并定期组织设备的清点，保证帐、卡、物三相符。2.3负责固定资产的管理，搞好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档案，登记账卡，负责审批并办理验收、调拨、报废、封存、启用等事项。2.4依据使用部门的使用情况，组织编制设备大中修维护和修理计划，定期编报设备更新计划。2.5严厉财经纪律，对违反固定资产管理制度，擅自赠予、变卖、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象，要严格追查责任，视情节予以惩罚。3使用部门职责3.1各固定资产使用部门负责本单位的设备管为管理工作，应设置专职或兼职的设备管理员，各生产班组要设置工人设备管理员，每台设备要明确使用、保管、维护的责任者。3.2严格执行技术操作规程和维护保养制度，确保设备的完好、清洁、润滑和安全使用。3.3建立固定资产明细帐，固定资产的领用、调出、报废必需经主管部门及总经理批准，未经批准，不得擅自调动、报废，更不能自行外借和变卖。3.4依据主管部门的要求定期组织固定资产的盘点，做到帐、卡、物三相符。4固定资产的购置、验收、领用4.1由于生产、研制需要，各单位购置固定资产必需提前向主管部门提出申请，报经总经理批准后，由相关部门负责购置。4.2购设备进厂后，由相关单位开箱检查、验收，设备安装完毕后填“设备使用单”报主管部门。主管部门依据“设备使用单”建立固定资产卡片，并通知使用单位。4.3基本建设项目完工时，由基建部门办理“基建项目完工单”，报主管部门。5固定资产的调拨与转移5.1凡列入公司的固定资产未经公司主管领导和总经理，任何单位不得擅自调拔、转移、借出和出售。5.1.1公司内部设备的调拨与转移，必需通过主管部门办理资产转移手续，同时由调出、调入单位的双方领导及经办人签字后，由财务部门办理转帐手续，并通知相关的会计进行帐、卡交接。5.2公司对外的设备调拨和转移一般实行有偿价调拨方式，设备主管部门依据设备的使用年限、折余价值、新旧程度按质论价，原则上调出设备的价值不得低于设备的`折余价值，对外处理设备必需由主管部门提出处理价值，报总经理签字方可处理，办理有关财务手续。5.3未经主管部门同意，各使用部门无权办理设备转移及处理，一经发觉，将追究部门及经办人的责任。6固定资产的报废与封存6.1公司的固定资产报废处理时，须使用部门提出申请，填写设备报废单一式三份由财务部门将其净损失上报总经理批复。办理报废相关手续。6.2凡符合下列条件可申请报废：6.2.1超过使用年限，重要结构陈旧，精度低劣生产率低，耗能高，而且不能改造利用的。6.2.2不能动迁的设备，因工房改造或工艺布置更改必需拆除的。6.2.3腐蚀严重无法修复或连续使用要发生不安全的。6.2.4绝缘老化，磁路失效，性能低劣无修复价值的。6.2.5因事故或其他自然祸害，使设备受到损坏无修复价值的。6.3凡经批准报废的固定资产不能连续在生产线上使用，主管部门与使用部门要适时作价处理。处理后的固定资产由主管部门和使用部门一起办理固定资产的注销手续，对外处理报废固定资产时由主管部门提出处理看法，总经理批准，变价收入上交财务部。6.4凡停用三个月以上的固定资产由使用部门封存、保管。6.5闲置设备和封存设备启封后，由使用部门填写启封单，主管部门同意后，方可使用。7.固定资产的清查7.1为了保护固定资产的安全与完整，各部门必需对固定资产进行定期清查、盘点，以把握固定资产的实有数量，查明有无丢失、毁损或未列入帐的固定资产，保证账实相符。在清查时发觉固定资产毁损和盘盈、盘亏，要查明原因，由责任部门写出书面情况，主管部门签署看法后，报知总经理，待批复后，作相应的帐务处理.固定资产规章制度篇15一、订立目的为了加强公司固定资产管理，规范固定资产管理流程，明确在申购、采购、使用、报废等各环节的权、责、利，明确部门与员工的职责，结合公司现有实际情况，特订立本制度。二、固定资产的标准本公司将单位价值在元以上或使用期限超过年的设备、器具、工具，作为固定资产管理。三、固定资产的分类1、电子设备：包含显示器、主机、打印机、传真机、复印机、电话，装订机等相关办公设备；2、办公家具：包含空调、饮水机、文件柜、办公桌椅等；3、其它：一切与公司经营、办公有关的其它物品。四、固定资产的管理固定资产的购置、验收、领用、更改、报废等，都由行政部统一管理。分发到个人使用的固定资产，由个人管理和保管。行政部管理职责：1、审核部门要求申购的固定资产是否合理；2、验收采购回来的固定资产是是否合格，合格后入库；3、将固定资产的日常管理和使用落实到个人；4、对固定资产的更改进行记录；5、审核使用年限过长的固定资产是否可以报废；6、对固定资产编号、登记、每年固定盘点固定资产，做到账物相符。个人管理职责：1、负责监管、保管好调配到个人使用的固定资产，公司实施“谁使用，谁保管”的原则。固定资产发生遗失，非正常损耗，保管人应当承当赔偿责任。若非正常损耗，保管人能够指证责任人的，免除赔偿责任；2、保持固定资产的日常清洁卫生；3、固定资产损坏以后，适时上报行政部修理或更换。固定资产核算部门1、财务部为公司固定资产的.核算部门；2、财务部设置固定资产账目；3、财务部对固定资产的增减变更进行财务处理；4、财务部会同行政部对固定资产进行盘点，做到帐物相符；5、依据实际情况协同固定资产管理部门(行政部)对资产计提减值准备。五、固定资产的购置1、公司实施“谁使用，谁申购”的原则进行申购。各部门要购置固定资产，需填写“固定资产申购单”(格式后附一)，由部门经理、财务经理、总经理审核后，行政部备案；2、经批准后，由行政部布置专人负责采购，肯定要写清晰购买物品的品牌、规格、数量、金额；3、固定资产收到后，由行政部负责验收并同时对固定资产进行编号；4、各部门应于每月25日之前将下月的固定资产申购单交到行政部，审核完成后，采购部应在次月10日前完成采购流程，行政部验收后交到使用人手中。六、固定资产的更改1、固定资产在公司内部员工之间更改调拨，需填写“固定资产更改表”(格式后附二)，由部门经理、行政部审核通过后，将固定资产更改单交行政部办理转移登记后方可更换；2、在固定资产更改后，固定资产号码重新编号。七、固定资产的出售固定资产使用部门应将闲置的固定资产告知行政部，填写“闲置固定资产明细表”(格式后附三)，提出处理看法，由行政部核定是否有使用价值。1、固定资产如需出售处理，需由行政部提出申请，填写“固定资产出售申请表”(格式后附四)；2、列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报部门经理和财务部审批；3、固定资产出售申请经批准后，行政部对该固定资产进行处置；4、如有需要财务部依据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行相应的财务处理。八、固定资产编号编号原则：1、自20XX年X月X日起对公司全部固定资产予以整理编号；2、固定资产编号：公司简称拼音首字母—使用部门—购置年月+编号：九、固定资产的清查1、公司建立固定资产盘点制度，盘点分年中和年终两次，由行政部和财务部共同执行，使用部门搭配执行；2、固定资产的盘点应填制“固定资产盘点明细表”(格式后附五)，仔细反应所盘点的固定资产的实有数、拥有人、存放地等，并与固定资产帐面数核对，做到帐物相符。若有盘盈或盘亏，列出原因和责任，报部门经理、行政部、财务部和总经理批准后，财务部进行相应的财务调整。十、本制度由财务部、行政部共同监督实施；解释权归行政部。十一、本制度自觉布之日起实行。固定资产规章制度篇16第一条为了加强工会固定资产的管理，维护工会资产的安全与完整，提高固定资产的使用效益，依据《中华人民共和国工会法》、《工会会计制度》和全国总工会《工会固定资产管理方法》，结合我区工会的实际，订立本制度。第二条工会固定资产的管理和使用实行“统一领导、分级管理、责任到人、合理配备、规范管理、物尽其用”以及“固定资产管理与预算管理相结合”的原则。第三条固定资产管理的重要任务是：建立并完善固定资产管理制度；定期对固定资产进行盘点，确保账账、账卡、账实相符；明晰产权关系、申办相关的法律文书；合理配备并节省、有效地使用固定资产；确保固定资产的安全和完整。第四条成立固定资产管理小组。成员由办公室、财务部、经审办等部门构成。财务部门负责人任组长、办公室重要负责人任副组长。大额固定资产购置、闲置资产的调剂、固定资产报废的鉴定和审批等，应征求管理小组的看法。第五条办公室是工会本级固定资产管理的主管部门，要指定专（兼）职人员对本单位占有使用的固定资产实施日常管理，对所管资产的安全与完整负责。财务部门负责讨论并起草订立固定资产管理的相关制度，实施财务会计监督。经审办依据有关制度负责对固定资产管理进行审计。第六条各部门使用固定资产实行领用制度。要指定专人负责固定资产的日常领用、保管、清点和维护等工作。各部门负责人是本部门使用固定资产的第一责任人，负责监管。第七条符合下列标准的列为固定资产：使用年限在一年以上，一般设备单价在500元以上，专用设备单价在800元以上，并在使用过程中基本保持原来物质形态的资产；单位价值虽不足规定标准，但使用时间在一年以上的大批同类物资，按固定资产管理。第八条固定资产分为六类：一般设备、文物和陈设品和其它固定资产。（一）一般设备：指办公和事务用的通用性设备、交通工具、通讯工具、家具等。通用性设备：复印机、打印机、传真机、刻录机、扫描仪、摄像机、照相机、电风扇、空调机、台式电脑、笔记本电脑、其它；交通工具：小轿车、其它车辆；通讯工具：固定电话、手提电话、其它；家俱：办公桌、办公椅、文件柜、保险柜、电脑桌、电脑椅、茶几、沙发、其它。（二）文物及陈设品：包含字画、纪念品、装饰品、展品、藏品等。（三）其它固定资产：指未能包含在上述各项内的固定资产。第九条固定资产的购置与更新必需纳入年度预算管理。年度预算编制时，各部门要将购置预算统一报办公室，办公室依据《港北区总工会固定资产配置细则》及《港北区总工会固定资产使用年限细则》，提出看法，纳入办公室年度预算草案，报财务部门审核后，编入年度预算，按预算编报程序经批准后执行。第十条固定资产的购置由办公室统一办理。（一）预算内固定资产购置：由购买部门提出报告，经财务部门审核，报领导同意后，由重要领导审批后执行。（二）预算外固定资产购置：由购买部门提出报告，经财务部门审核，报领导同意后，报重要领导审批后执行。第十一条办公室固定资产购置工作须依据肯定的程序和方法进行。凡属政府采购项目之内的，办公室应实行政府采购的方式进行采购；不属于政府采购项目之内的，应遵守竞争性原则办理采购。第十二条购入固定资产必需办理验收入库手续。《固定资产入库单》一式三联，第一联为办公室留用备案；第二联为办公室固定资产实物管理记账联；第三联交财务部门作为固定资产价值核算的原始凭证。第十三条严禁各部门以任何形式与理由用会议、活动经费等夹带购买固定资产。第十四条财务部门审核报销固定资产账时，应对《固定资产入库单》和发票的真实性、完整性、合法性及规范性进行审核无误后，办理报账及资金支出事宜。第十五条使用部门领用固定资产，须填写《固定资产出库单》。《固定资产出库单》一式三联，第一联为办公室留用备案；第二联为办公室固定资产实物管理记账联；第三联为使用部门留存联。第十六条部门使用的固定资产不得对外出租、出借。的确因工作需要出租、出借固定资产，应先将固定资产交回办公室，由办公室提出申请，经党组讨论后由办公室负责办理。收回出租、出借的固定资产时，应认真勘验。出租固定资产取得的收入，应适时、足额上缴财务部门入账。第十七条大型活动等临时机构使用的固定资产实行借用制度。其预算、购置与日常维护，由办公室统一负责，办公室要依据党组会议的决议和大型活动临时机构供给的固定资产需求清单配齐固定资产并办理相关手续，活动结束后适时收回。第十八条固定资产增添重要是包含购置、盘盈、受赠、无偿拨入、建筑、扩建等。接受捐赠、无偿划入或盘盈的固定资产，由办公室依据固定资产交接单或固定资产盘盈报告等凭证办理增添固定资产的相关手续。价值的核算