小额贷款风险评估概论

2024/4/3小额贷款风险评估概论2024/4/2小额贷款风险评估概论1I小额贷款风险定义和类别II小额贷款评估风险III审贷委员会建设和风险把控审贷委员会风险识别内容贷后风险防控措施IV小额信贷风险管理与交流讨论

目录I小额贷款风险定义和类别II小额贷款评估风险III审贷委员会2I小额贷款风险定义和类别（一）小额贷款定义和特点（二）小额贷款风险定义（三）小额贷款风险类别I小额贷款风险定义和类别（一）小额贷款定义和特点3（一）小额贷款定义和特点小额贷款定义小额贷款根据中国人民银行《个人贷款管理办法》，贷款发放方式是可以直接发放给个人账户的贷款贷款发放对象：微小企业主、个体工商户、无独立营业执照的商场租赁经营者居民个人、普通工薪族贷款额度：个人使用：小于30万元（含）；生产经营使用：小于50万元（含）

（一）小额贷款定义和特点小额贷款定义4（一）小额贷款定义和特点2.小额贷款特点：无抵押品无担保品（有共同借款人或担保人）无正规合格的财务报表和纳税记录（一）小额贷款定义和特点2.小额贷款特点：5（二）小额贷款风险定义1.风险及贷款风险风险贷款风险2.小额贷款风险定义小额贷款风险（二）小额贷款风险定义1.风险及贷款风险6（三）小额贷款风险类别1.小额贷款风险分类（1）外部风险与内部风险（2）贷前风险与贷后风险（三）小额贷款风险类别1.小额贷款风险分类7（三）小额贷款风险类别（1）外部风险与内部风险1.外部风险国家政策风险市场风险利率及汇率风险（三）小额贷款风险类别（1）外部风险与内部风险8（三）小额贷款风险类别2.内部风险产品设计与业务操作流程信贷政策与授权机制内部风险控制机构设置（三）小额贷款风险类别2.内部风险9（三）小额贷款风险类别（2）贷前风险与贷后风险1.贷前风险贷款客户还款能力贷款还款意愿（三）小额贷款风险类别（2）贷前风险与贷后风险10两个基本理念---借给有能力并愿意准时还款的客户--风险控制端口前移是最有效的风险控制手段一个逾期客户的时间管理=八个正常客户的管理两个基本理念---借给有能力并愿意准时还款的客户11（三）小额贷款风险类别2.贷后风险合理非合理逾期坏账损失坏账损失准备拨备（三）小额贷款风险类别2.贷后风险12II小额贷款风险评估（一）外部环境风险（二）家庭情况（三）贷款企业的风险II小额贷款风险评估（一）外部环境风险13II小额贷款风险评估（一）外部环境风险监管风险:监管条例发生变化直接影响企业的：新的进出口政策新的质量标准（食品安全等）限制或停止某行业的发展税收政策间接影响企业的：国家的宏观经济政策，导致经营环境恶化II小额贷款风险评估（一）外部环境风险14II小额贷款风险评估市场风险：各种市场因素的变动，造成损失原料价格或物价的波动竞争对手增加营业地址拆迁新产品上市行业风险汇率波动（出口厂商）II小额贷款风险评估市场风险：各种市场因素的变动，造成损15II小额贷款风险评估不可抗力：无法预测或避免的情况天灾人祸意外社会动荡II小额贷款风险评估不可抗力：无法预测或避免的情况16II小额贷款风险评估（二）家庭情况：家庭对企业的影响小额贷款中，客户企业和家庭的关系非常密切客户的家庭状况对生意影响往往会非常大客户身体健康状况。客户不良嗜好。客户的社交圈子影响客户与家庭成员的关系及责任II小额贷款风险评估（二）家庭情况：家庭对企业的影响17II小额贷款风险评估（三）贷款企业的风险非财务风险评估（还款意愿）财务风险评估（还款能力）还款习惯（是否按时还款—逾期）---小额贷款客户的信用教育很重要—信贷文化II小额贷款风险评估（三）贷款企业的风险18II小额贷款风险评估1.非财务风险评估（软信息分析）贷款用途经营模式行业特征竞争优势管理能力诚信度家庭状况生活水平II小额贷款风险评估1.非财务风险评估（软信息分析）19非财务风险评估贷款用途风险分析：合法性—--贷款的政策及法律风险合理性---分析客户的还款意愿及还款能力如何从客户经营模式看贷款用途的合理性非财务风险评估贷款用途风险分析：20经营模式风险分析制造类贸易类加工类服务类如何从经营模式看客户的资产负债机构及风险点非财务风险评估经营模式风险分析非财务风险评估21非财务风险评估行业特征竞争优势管理能力诚信度家庭状况生活水平客户的经营历史—非常重要—他的权益从哪里来的？非财务风险评估行业特征22II小额贷款风险评估2、财务风险评估（财务信息分析）大额贷款与小额贷款在理念上的差异---II小额贷款风险评估2、财务风险评估（财务信息分析）23大额贷款与小额贷款理念差异银行大额贷款---重视客户的第二还款来源—资产抵押--第三方担保小额贷款---重视客户的第一还款来源---现金流小额贷款的基本原理----基于客户现金流的分析技术月可支配收入----是每月客户最高还款能力的重要评估指标大额贷款与小额贷款理念差异银行大额贷款小额贷款---重视客24资产负债表---简易表现金银行存款应收款存货固定资产其他资产房租押金总资产应付款应付工资短期借款信用卡透支长期借款负债所有者权益表外资产资产负债表---简易表现金应付款25资产负债表注意----资产负债表的各项指标与贷款用途、经营模式之间有非常强的逻辑关系，可以进行交叉检验资产负债表注意----资产负债表的各项指标与贷款用途、经营模26II小额贷款风险评估财务风险评估要点资产负债表的风险评估要点---资产结构是否合理（流动资产与固定资产，应收帐款是否过高）负债情况如何（资产负债率，速动比率）---如何交叉检验客户资产负债结构之合理性？II小额贷款风险评估财务风险评估要点27II小额贷款风险评估利用财务比率分析负债比率=总负债/总资产X100%体现总资产中有多少是通过负债筹集的。是衡量企业风险程度的重要指标。小额贷款公司看，这个比率越低，股东提供的资本就越多，企业的偿债就越有保障。从贷款客户本身的角度看，合理的负债比率表明企业经营有效，具有较强的筹资能力。要注意负债的时间和类别，对偿还我们贷款的影响程度。II小额贷款风险评估利用财务比率分析28II小额贷款风险评估利用财务比率分析短期流动比率=流动资产/短期负债衡量企业短期负债偿还能力最常用的指标。公司最容易变现的部分（流动资产）是否有够应付在短期内到期的债务需求。II小额贷款风险评估利用财务比率分析29II小额贷款风险评估利用财务比率分析速动比率=速动资产/短期负债速动资产是指流动资产扣除存货之后的余额，因为存货的变现速度较慢II小额贷款风险评估利用财务比率分析30II小额贷款风险评估一般认为，较好的流动比率为2，这表明公司对每1元的流动负债都有2元流动资产做准备。流动比率为2的公司在偿付流动负债方面几乎不存在问题。流动比率为1就比较低了。如果流动比率远低于正常水平，说明公司的短期偿还能力有问题II小额贷款风险评估一般认为，较好的流动比率为2，这表明31II小额贷款风险评估财务风险评估要点---客户损益表如何检验客户的营业额如何检验客户的固定成本II小额贷款风险评估财务风险评估要点---32损益表---简易表营业收入可变成本（毛利润）固定成本—工资水电房租交通、通讯交际分期还款其他利润家庭开支分期付款月可支配收入---小额贷款的重要评价指标损益表---简易表营业收入33II小额贷款风险评估财务风险评估要点---现金流量表在工程行业普遍适用II小额贷款风险评估财务风险评估要点---34II小额贷款风险评估3.财务风险评估的难点客户财务报表的重构问题重构客户资产负债表重构客户损益表重构客户现金流量表（特殊情况）信息的检验II小额贷款风险评估3.财务风险评估的难点35II小额贷款风险评估财务风险评估要点小结：资产负债表、损益表、现金流量表三个表之间的关系II小额贷款风险评估财务风险评估要点小结：36财务风险评估客户权益的检验期初权益+期间利润+还款本金—期间提取—折旧=应有权益应有权益---实际权益5%--合理误差

照片与电影的类比财务风险评估客户权益的检验37III审贷委员会建设和风险把控（一）审贷委员会风险识别内容（二）贷后风险防控措施III审贷委员会建设和风险把控（一）审贷委员会风险识别内容38（一）审贷会风险识别内容（一）审贷会风险识别内容（参见上述小额贷款风险评估）外部环境因素客户家庭因素企业本身因素总结：还款意愿及还款能力（只贷给有能力并愿意按时还款的客户）---关键是如何快速的找到问题所在？（审贷会的原则）（一）审贷会风险识别内容（一）审贷会风险识别内容（参见上述小39审贷会的原则审贷会是贷款决策的唯一机构审贷会成员的平等机制审贷会决议内容的任何更改必须全体同意审贷会的原则审贷会是贷款决策的唯一机构40授权机制审贷会分级授权制---不同级别不同的授权----不同经验不同授权----定期考核--定期分析审贷会成员的信贷质量---能上能下---管理能力的重要评价指标审贷会授权机制---与管理授权的差异----只能向上授权、不可向下授权授权机制审贷会分级授权制41（二）贷后风险防控措施1.客户信息管理2.逾期客户分类3.逾期客户催收管理4.逾期客户催收---信贷文化的培养问题（二）贷后风险防控措施1.客户信息管理42（二）贷后风险防控措施1.客户信息管理客户档案管理客户信息系统建设（二）贷后风险防控措施1.客户信息管理43（二）贷后风险防控措施2.客户逾期分类按逾期期限分类按逾期性质分类（二）贷后风险防控措施2.客户逾期分类44（二）贷后风险防控措施3.逾期客户催收正常催收法律诉讼（二）贷后风险防控措施3.逾期客户催收45IV小额信贷风险管理与交流讨论1.全面风险管理的理念2.问题讨论IV小额信贷风险管理与交流讨论1.全面风险管理的理念46全面风险管理的理念风险管理是一个有机体，不可能从某单一层面、单项观念、单项制度解决所有问题建立有效的风险管理体系：产品设计、操作流程设计、制度体系设计、信贷员选拔、教育与培训全流程风险管理全面风险管理的理