我国商业银行发展中间业务问题分析研究-以建行为例 财务管理专业

PAGE摘要随着外资银行在我国业务经营地域和范围的不断扩大，中国建设银行面临新的竞争压力。外资银行与中国建设银行展开竞争的焦点将主要集中在中间业务。我国建设银行应及时转变观念，把发展中间业务作为当前乃至今后改善经营结构，提高盈利水平，增强竞争力的主攻方向。本文共分为四章。第一章主要介绍了本文的研究背景、研究目的和意义、研究思路和方法、论文结构;第二章中国建设银行中间业务发展的战略意义;第三章分析了中国建设银行中间业务存在现状及问题，在分析中发现我国商业银行的中间业务存在的主要问题;第四章探讨了发展我国商业银行中间业务的主要措施，并给出我国商业银行中间业务发展的政策建议。关键词：商业银行；银行业务；中间业务；发展措施；目录一前言 1（一）本文研究背景 1（二）国内外研究现状 11业务内容比较 12业务发达程度比较 13服务技术与设施比较 2（三）研究目的和意义 2二中国建设银行中间业务发展的战略意义 2（一）有利于促进中国建设银行加快经营转型 2（二）有利于提高中国建设银行的盈利能力 2（三）有利于提升中国建设银行的公众形象 3（四）有利于分散中国建设银行的经营风险 3（五）有利于促进传统业务的发展 3三中国建设银行中间业务存在现状及问题 3（一）我国建设银行中间业务现状 3(二)我国建设银行中间业务存在问题 41经营理念的偏差 42低水平的同质化竞争 43产品与需求错位 44机制落后和缺乏人才 4四发展我国商业银行中间业务的主要措施 5（一）确立发展中间业务战略观念 5（二）建立科学的组织管理体系 5（三）搞好产品开发和市场营销 5（四）正确处理好三个关系 6（五）加快电子化建设与人才培养 6（六）切实防范各类风险 6结论 6后记 6参考文献 6PAGE1一、前言（一）本文研究背景中间业务作为是建设银行三大支柱业务之一，日益成为我国建设银行创利的重要来源和经营转型的重点。但与西方发达国家的商业银行相比，我国建设银行中间业务起步较晚、品种较少，占全行经营收入的比重仍然较低。建设银行应充分认识到加快中间业务发展的战略意义，切实采取有力措施，加快金融创新步伐，促进中间业务健康、快速发展。近几年我国商业银行业务发展迅速商业银行业务的创新已经成为当代金融市场的一个重要趋势，自20世纪中后期以来，伴随经济全球化步伐的加快、金融高科技的发展及金融理论的不断突破，商业银行的业务品种、特别是新型金融业务的创新引起了社会各界的广泛关注。我国商业银行中间业务主要是指商业银行不需要动用自有资金，只是利用自身在技术，资金，机构，信誉，信息和人才等方面特殊的功能与优势，以中介的身份为客户办理各种委托事项，提供各类金融服务并从中收取手续费或佣金的服务。中间业务经营成本低、风险小、收益高，因而得到迅速发展。伴随着我国金融体系的完善与全球金融一体化进程的进一步加快，我国商业银行面临的竞争将空前剧烈，因而大力发展中间业务是我国商业银行的必然选择。（二）国内外研究现状1业务内容比较西方商业银行经营的中间业务内容种类繁多，涉足面广。西方商业银行中间业务按其有无风险可分为两大类。一大类为商业银行从事的无风险的所有中介服务业务，即传统中间业务。这类业务银行不提供资金，只提供服务；不承担资金损失，只收取手续费，如结算、信用卡、代理、信托和咨询评估等。另一大类为有风险的金融新业务，即狭义的表外业务。具体包括：担保性中间业务，如负债的普通担保、各类信用证、银行承兑担保、有追索权的债权转让、对附属机构的融资支持等；承诺性中间业务，主要有发行商业票据、信用额度、透支便利、回购协议、票据发行便利、承销证券等；金融衍生工具，有货币利率互换、远期利率协议合约、外汇及各种证券指数等。我国建设银行的中间业务虽改革开放以来有所发展，但在业务品种上，仅仅限于结算、代理收费等劳动密集型产品，且大部分属于操作简单，技术含量较低，筹资功能较强的品种，如代收代付、审价估价、评估查账等等。而承兑、资信调查、企业信用等级评估、资产评估、个人财务顾问、远期外汇买卖、外汇期货、外汇期权等技术含量高，为市场提供智力服务的中间业务在我国才刚刚起步。2业务发达程度比较西方商业银行中间业务的服务对象，涉及社会各阶层和各领域，服务范围包罗万象，向客户提供几乎是有求必应的服务；中间业务规模发展迅速，并远远超过传统业务规模；中间业务收入份额愈来愈大，有的甚至取代传统利息收入。据资料统计，西方商业银行在1980年至1990年的10年间，非利差收入占总收入的比重迅速扩大，1997年美洲银行的比重达44%，花旗银行的比重达51.8%，大通银行的比重达52.7%，英国巴克莱银行中间业务的利润可弥补全部业务支出的73%。在20世纪90年代中期，亚太地区银行的利润中，中间业务收入占到25%以上，有的甚至达到45%以上。我国香港名列前几位的大银行中间业务多为其主要收入来源，一些银行高达80%的收入来自中间业务。我国商业银行的中间业务的总体发展水平低、效益差，中间业务占总收入的比重一般不超过10%。3服务技术与设施比较西方商业银行中间业务不仅规模大，而且中间业务的服务技术、服务设施的科技化程度都较高。以美洲银行和大通银行为例，美洲银行支付网络发达，有45万个间接自动转账账户，具有多种账户服务，其设置的超级账户既方便、灵活，又便于管理，1998年存款账户服务费和其它服务费收入达32亿美元；大通银行凭借其强大的支付系统和市场推销能力在银行卡方面获得了巨额的服务费收入。我国建设银行的中间业务服务技术与设施相对落后，科技化程度低，表现在缺乏高效、快捷的结算支付系统，缺乏健全、科学的核算体系，缺乏完善的管理信息系统，通讯网络、计算机应用软件配套能力差。（三）研究目的和意义随着我国加入世界贸易组织（WTO），中国建设银行所面临经济和金融挑战愈趋严峻，经济全球化和金融混业化成为当今世界经济和金融的发展潮流。中国建设银行若想应对加入世贸组织的挑战，与国际接轨，在竞争中站稳脚跟，则须从传统的资产、负债业务为主经营渠道的模式调整到以资产、负债、中间业务为支柱业务的发展方向上来。二、中国建设银行中间业务发展的战略意义（一）有利于促进中国建设银行加快经营转型随着我国资本市场的快速发展和民众投资、理财意识的增强，企业直接融资渠道拓宽，金融脱媒已成趋势。随着国家金融监管的加强，金融自由化、国际化程度的提高，金融业竞争的加剧，使银行存贷款利差缩小，传统业务的风险增大，收益减少。加快中间业务发展，有利于促进中国建设银行在经营结构上由传统的存贷业务结构向资本节约型的综合金融服务转变，努力增加中间业务收入等非利息收入占比，实现客户的多样化和收益来源的多样化。（二）有利于提高中国建设银行的盈利能力中间业务不但把建设银行的业务经营范围从传统的资产负责业务扩展到了表外业务，而且把建设银行的业务经营范围从信用业务扩展到了各类非信用业务。在传统的经营领域竞争激烈并日趋饱和的情况下，中间业务为建设银行开辟了新的市场空间和利润增长点。当前，国内外建设银行已通过不同的途径跻身资本市场业务，在我国目前分业经营模式下，建设银行开展的一系列与资本市场业务有关的中间业务，可以为其带来丰厚的利润。中间业务手续费稳定，是银行可靠的收入来源，其中有些中间业务的手续费收入相当可观。（三）有利于提升中国建设银行的公众形象中间业务的涵盖面十分广泛，充分反映了在迅速变化的社会中，企业和个人对银行多样化的服务要求。由于中间业务种类繁多，联系面广，服务性强，有利于建设银行塑造良好的企业形象。一些中间业务或许业务量不大、盈利性不强，但体现了银行的社会责任，说明银行不是单纯强调其盈利目的。各级建设银行通过开办不同的中间业务，全方位、高质量的服务，形成各具特色的经营个性，树立良好的负责任的社会形象，会给银行带来良好的社会和经济效益。（四）有利于分散中国建设银行的经营风险中间业务是接受客户委托，以中介人身份进行的代理业务，其风险主要应由委托人来承担，是一种安全性较好的业务。同时，众多的中间业务品种能够分散部分投资的风险，起到“不把全部鸡蛋放在一个篮子里”的作用。因此，无论是中间业务自身的安全性也好，还是其分散投资的风险也好，中间业务分散银行经营风险的作用十分显著。（五）有利于促进传统业务的发展随着经济金融的发展，个人文化素质和收入水平的提高，无论是个人客户，还是企业客户，都希望通过银行提供的各类服务，为其带来方便快捷的服务、更高的利润、防范和化解其经营风险。一家银行如果不适应客户的要求，不能提供多样化的服务，客户就会转向其他能提供全面服务的金融机构。相反，一家银行为客户提供的金融产品和服务越多，就越有利于与客户建立长期稳定的关系，客户对这家银行的依赖性也就越大。三、中国建设银行中间业务存在现状及问题（一）我国建设银行中间业务现状

近年来我国建设银行中间业务伴随着社会进步和经济发展取得了长足发展，比如近期，银行业与证券业和保险业的合作势头咄咄逼人，不少国有和非国有银行纷纷开办了“银证通”、“银券通”的代理业务。招商银行推出“金融服务＋移动通信”的“金融无线化”模式；光大银行推出了“储蓄兼保险，利息作保费”的“储寿保”产品；各家银行同时向“金融百货公司”和“金融超级市场”的方向迈进，使客户可以选择更多的金融业务品种，享受更加方便、快捷和全面的服务。招商银行在广州推出了号称国内第一个全面对公银行业务品牌“点金理财”品牌体系;中国光大银行推出了电子化系列产品,其代表作是基于电子化建设基础之上的对公结算全国“一柜通”业务。

但是，我国建设银行中间业务与发达国家相比仍存在较大差距。我国建设银行目前主要依赖高资本消耗的存贷款净利差收入，即将获取存贷利差作为最传统、最基本的利润来源，而低资本消耗的中间业务收入比重普遍偏低。中国建设银行2011年上半年，该银行手续费及佣金净收入为476.71亿元，同比增长41.7%。其中，代理委托类中间业务上半年收入为79.20亿元，托管类中间业务上半年收入为45.31亿元，该两类业务收入均排在行业细分市场首位。我国建设银行中间业务品种传统、附加值不高，收入主要来源于传统的支付结算、结售汇、银行卡、代客外汇买卖、承兑汇票等中间业务，其中，国际结算、结售汇、票据结算在对公中间业务收入中占大头，对私中间业务收入主要来源于个人汇兑业务、信用卡业务和POS业务，真正通过品牌效应来实现收入增长的业务很少。（二）我国建设银行中间业务存在问题1经营理念的偏差中国建设银行以结算类、银行卡等业务作用突出。结算业务、代理业务和卡业务等传统业务是各行中间业务收入的主要来源，合计占比均在40%以上，2013年上半年,在中间业务收入中，结算、清算业务占比约为16％，银行卡业务则在20％左右(见图1)。

图5中间业务中各主要业务收入占比随着银行卡用卡环境明显改善以及公众支付习惯的养成，中国建设银行卡产业出现了蓬勃发展的良好势头。截至2012年底，全国累计发行35.34亿张，其中统一标识的银联卡累计发卡量达30.1亿张，银行IC卡发卡量突破1.3亿张。从中可以看出我国建设银行将资产业务和负债业务作为经营的重心，虽然也办理中间业务，但认为那是“副业”，办理的目的只为资产负债业务服务，而不是为增加收入。如，我国建设银行一般以代收代付为切入点开办中间业务，但是代理收付不以收取手续费为目的，而主要是争揽低成本的活期存款，既制约了中间业务的有序、健康发展，客户也得不到良好的服务。2低水平的同质化竞争有关中间业务的管理和会计制度不健全，且大多数中间业务品种层次较低，导致各家银行都可以开办，并且通过争揽存款获得的间接收益比较大，于是各银行纷纷降低收费标准抢占市场，展开恶性竞争。从监管的角度分析，由于中间业务属于新兴业务，有关收费等相关的管理规定跟进不及时，建设银行缺乏明确的收费依据，导致建设银行为争夺中间业务而不收费或少收费。私人银行是一种为高净值客户提供财富管理的服务形式，强调一站式和综合化，满足客户个性化金融和非金融需求。数据显示，截至2014年底约有18家银行成立了私人银行部门。以中国建设银行内蒙古分行为例，中国建设银行内蒙古分行的私人银行金融服务更多是比拼产品价格的同质化竞争，这也直接导致了国内私人银行客户的低忠诚度和高流失率。“私行业务不是给客户资产分级做理财，这是国内私行普遍面临的问题，客户分级管理只是其业务的一部分。”为客户资产保值增值是私行重要职责之一，也与其盈利紧密相关。但目前中国建设银行私行产品同质化现象明显，产品设计对券商的依赖性强，形式相对单一。3产品与需求错位目前我国建设银行所提供的金融服务，主要局限在结算性服务和管理性服务上，低层较次，产品单一，缺乏规模，不成系列。而担保、承诺等表外业务，开展得较少或基本没有。由于相关软件开发、部门内部协调等多种障碍，也没有很好地满足客户需求。近年来，中国建设银行中间业务虽然发展较快，但与发达国家相比，仍然存在较大的差距。在量和质上都有所体现：一方面，中国建设银行的中间业务收入占总收入的比例大约为19％，远远低于美国和欧洲，与亚洲其他较为成熟的市场如日本、新加坡等相比，也存在一定差距；另一方面，中国建设银行中间业务品种少，范围窄，集中于传统的结算、汇兑、代收代付以及信用卡、信用证、押汇等产品，咨询服务类、投资融资类及衍生金融工具交易等高技术含量、高附加值中间业务发展不足，覆盖面窄。4机制落后和缺乏人才一方面，银行自身的动力约束机制严重不足，自主创新能力差，缺乏有效的利益激励机制和制度保障，自主经营面临制度障碍；另一方面，高素质、复合型人才比较短缺，使得对人才要求较高的中间业务的开展受到极大阻碍。人才和技术对中间业务发展的制约是基础性的。中国建设银行中间业务具有技术含量高、专业范围广、信息变化快等特点,需要大量的高层次、复合型人才和先进的科学技术作支撑。现阶段,中国建设银行中间业务人才缺乏,既缺少产品开发人,又缺乏具体管理和操作人才。技术装备和信息管理系统也相对落后,不仅使中间业务的处理耗时、低效、服务水平低下,难以满足客户便捷的需求;而且使信息的采集和反馈滞后,影响高层管理者利用信息对出现的问题及时进行监控的效率。创新是中间业务的灵魂，中间业务就是不断创新以满足客户的新需要。西方国家银行的中间业务也是在不断的创新之中蓬勃发展起来的。从西方商业银行的发展历程看，进行创新的动机无外乎是两条，一是追求利润，一是规避管制。所以，西方商业银行每推出一项金融创新，必是经过系统的策划和研究，充分考虑了它的成本和收益以及各项市场条件的。我国建设银行目前缺乏的正是这样一种能刺激金融创新的机制。进行金融创新需要大量高素质的人才，新型的中间业务品种都是综合性极强的金融产品，技术含量也较高，涉及领域广、知识面宽，需要掌握科学技术、信息技术、精通法律、金融、计算机等多方面知识的复合型人才。而目前真正精通法律、金融、计算机等多方面知识的复合型、综合型人才相对缺乏，银行拥有律师、注册会计师、注册税务师、精算师等更是屈指可数。缺乏高素质人才已成为我国建设银行银行开发创新智能型、科技型、高附加值中间业务的瓶颈。四、发展我国商业银行中间业务的主要措施我国建设银行应适应未来竞争的需要，加快同国际银行业接轨的步伐，根据自身条件和市场需求，以传统业务为依托，以中间业务为主攻方向，实现收入结构的多元化。（一）确立发展中间业务战略观念要从战略高度，把中间业务作为银行的一项主要业务高度重视，要像抓存款、贷款一样来抓好。现阶段，尽管建设银行中间业务在我国尚处于初级发展阶段，但一定要转变观念，加快经营战略转型，从战略高度深刻认识发展中间业务的必要性和战略意义，采取切实有效的措施推动中间业务的发展。加快中国建设银行中间业务的发展成为关键，如推动同城自动化清算系统的建设，实现账务处理自动化；大力发展私人银行业务；积极开展房地产等资产证券化，学习国外经验，寻找业务突破口，为将来的发展打好基础。（二）建立科学的组织管理体系一是加强对中间业务发展的组织领导。各级建设银行均要成立中间业务发展与管理委员会，负责研究制定中间业务的政策措施，协调各种关系，管理、监督中间业务的营运操作，形成整体合力。二是构建中间业务的基础体系。基于当前建设银行中间业务经营松散、自发性强的现实，各级建设银行应制定统一的发展规划，明确发展目标、步骤和措施，建立相应的财务管理和会计核算办法，以便规范运行。三是将中间业务纳入整个考核指标体系，明确中间业务量、中间业务收入及发展速度等年度量化指标，加大考核权重，体现政策的导向作用，形成思想上重视、行动上抓实的局面。（三）搞好产品开发和市场营销产品开发要坚持市场有需求、银行有能力、业务有效益的原则。要善于发现和挖掘社会经济生活中各种经济主体和社会公众对金融服务的需求，充分考虑自身在机构网络、技术管理、人才等方面的条件，选择那些适合市场需要、发展潜力较大、风险小、成本低、收益高的中间业务品种，集中力量抓好研究开发工作。同时要摆正银行在市场经济中的位置，努力改善服务水平，提高服务质量，运用多种营销手段，培育和发展新的客户群体，实现中间业务的良性发展。（四）正确处理好三个关系一是中间业务与资产负债业务的关系。在业务发展战略上既要重视资产负债业务，更要重视中间业务，同时应该看到它们之间存在相互促进、共同发展的关系。二是劳动密集型业务与知识密集型业务的关系。目前，我国建设银行中间业务发展缓慢和效益不明显的原因之一，就是知识密集型业务发展相对不足。而无论是从发展潜力、规模效益，还是从为客户提供高质量的服务方面讲，建设银行应把发展中间业务的重点集中在知识密集型业务上，提高业务的技术含量和知识含量，使中间业务不断上档次、上水平。三是直接效益与间接效益的关系。既应重视间接效益，更应该重视直接效益。（五）加快电子化建设与人才培养以电子通讯和计算机为中心内容的金融电子化是发展中间业务的技术依托，也是实现金融经营和业务处理现代化的必要前提和基础。