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文档简介

大型集团公司内部控制固定资产购置管理制度执行部门监督部门考证部门第6条采购。2.采购过程中应注意以下6点。(1)固定资产购置应坚持多方询价(不少于三方)的原则，保证资产购置价格的合理性。(3)对不宜招投标的，应当进行市场调查和多渠道询价，然后确定供货商。(4)采购人员在进行供货商的选择时，应着重考虑供货商的资质、能力、信誉以及质量保证体系；同(5)在确定供货商或者承包商后，由采购人员或有关负责人在授权的范围内与之签订合同。(6)合同应该明确规定购置固定资产的型号、性能、价格、质量要求、交货期限、结算方式等第7条验收。采购部门接到供应商发来的机械设备，或者承包商发来的“竣工验收通知单”后，(1)成立验收委员会，验收委员会由企业工程部、质检部门、使用部门、财务部组成，并邀请银行、(2)检查验收符合质量标准者，填制验收合格的书面文件和“付款通知书”,第8条移交。第9条结算付款。财务部门审查验收合格文件、付款通知书、供货或承包合同、账单、发票，审查无误后，由固定资产会计开具付款凭证，出纳与供应商或承包商办理结算付款。1.需要安装的固定资产，由固定资产使用部门填制固定资产领用单，经总裁批准后领2.购置合同中规定供应商负责安装的，工程部协助供应商进行安装；供应商负责安装、调试，安装调试合格后投入使用。同时将设备“领用单”送财务部门记1.固定资产会计应当核对原始凭证与记账凭证是否相符，根据原始凭证和记账凭证及时登记固定资产明细账、固定资产登记簿和开设固定资产登记2.登记完毕后应在记账凭证上签名或盖章，并与原始凭证一并转交总账会计登记总分类账。3.总账会计人员应当审查记账凭证的对应关系是否合规，借、贷方金额是否一致。4.根据记账凭证直接或

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