大型集团公司内部控制存货采购控制制度_第1页
大型集团公司内部控制存货采购控制制度_第2页
大型集团公司内部控制存货采购控制制度_第3页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

执行部门监督部门考证部门第15条采购人员根据谈判结果签订订货合同及订货单，并将订货单及时传送给和会计等有关部门，以备合理安排生产、销售、收货和付第16条采购部经理签署采购合同。采购人员将《采购申请表》和采购合同交给第17条财务部出纳支付货款，财务部会计将成本记入需求部门相关科目。第18条采购部按照合同执行，供应商发出设备或派人安装调试，采购部、质量管理部、物资使用部门对到货物资进行验收，验收无误后签字确“内部往来”或“应付账款”。第20条对于材料已经到达并已验收入库，但发票账单等结算凭证未到，货款务，应于月末按材料的暂估价值，借记“原材料”科目，贷记“应付账款一暂估应付账款”科目。第21条采用预付货款的方式采购材料，参考的会计分录情况如1.在预付材料价款时，按照实际预付金额，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目。2.已经预付货款的材料验收入库，根据发票账单等所交税金一应交增值税(进项税额)”,贷记“编制日期审核日期

人人文库> 全部分类> 教育资料 > 中学教育

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论