出纳知识题库(DOC)

出纳知识题库(DOC)PAGEPAGE10出纳人员题库金融机构在收缴假币过程中一次性发现假人民币20张（枚）（含20张、枚）以上的应立即报告当地公安机关。经中国人民银行授权鉴定假币的金融机构有中国银行。中国人民银行授权的鉴定机构，应当在营业场所公示中国人民银行授权书。第五套人民币币100元纸币共有10种公众防伪措施。中国人民银行分支机构和中国人民银行授权的鉴定机构鉴定货币真伪时，应当至少有2名鉴定人员同时参加。残缺污损人民币的兑换中，兑换全额的标准是票面残缺不超过四分之一。目前，中国银行收兑16种外币。收到涂改年版的美元钞票应予以收缴。美元连号的右上角带有五角星图案的钞票可以收兑。大额取现20万元要实行预约登记制度。二级分行应根据工作需要配备相应的管理和业务人员，至少要配备1名经考核合格持证上岗的反假货币承担培训任务的师资人员。每个行必须确保柜面人员每年不少于40小时的培训。各级行必须坚持查库制度，出纳负责人至少每月查库1次。柜台付出现金业务必须坚持三核对的原则。库房必须实行双人管库，坚持三同原则。上级行对下级行要不定期查库，查库时必须携带专用介绍信，履行查库手续。尾箱经管人应坚持每天2次对尾箱现金、实物进行盘点、核对。柜面收款业务中发现假币，面对客户须经2人以上鉴别。金库的钥匙交接必须做到垂直交接对假人民币纸币应当正反两面加盖“假币”字样的戳记。办理旅行支票兑换时，应按支票外币金额先扣除7.5‰的贴息办理人民币存取款业务的金融机构应无偿为公众兑换残缺、污损人民币。纸币呈正十字形缺少四分之一的，按原面额的半额兑换。“假币”章、“全额”和“半额‘章应使用蓝色印油盖章。“假币”章应竖盖在钞票正面的水印位置，反面盖在钞票中间位置。发生错款应立即报告，长款不报按贪污论处，短款不报以违反制度处理，禁止以长补短。办理大额现金收付业务时，人民币付出达到5万元时，应换人复核。付出现金应确保付出每一笔款项清楚，严防串户错付。银行封签对外一律无效。整点现金，应做到点准、挑净、墩齐、捆紧、盖章清晰齐全。凡设置尾箱的营业网点均要确定尾箱监管人，尾箱经管人不得担任担任本尾箱的监管人。收入成捆、成把的现金必须拆封复点。尾箱监管人坚持每天一次盘点，核对尾箱实物；营业终了与会计对帐确认，保证账款、帐实相符。营业网点柜面收入现金坚持先收款后记帐。营业网点柜面付出现金坚持先记帐后付款。外币现金整点的基本要求纸币一百张为一把，十把为捆、正背面朝向要一致、图案不得上下颠倒现金库房是否严格执行双人运钞、双人管库、双人进出原则。尾箱设置应遵循集中规划、方便业务、以岗设箱、一岗一箱、注重效益、确保安全原则。库房保管的现金应当是整捆、整袋、整包、整箱。整点现金的基本要求点准、挑净、捆紧、盖章清晰。在违反出纳规章制度行为的处理办法中，给予经济处罚的有违反现金收付规定的、白条抵库的现象、违反现金领解规定、离岗时现金尾箱不加锁的、现金业务未做到日清日结的。鉴别钞票真伪的基本方法有眼看、手摸、耳听现行流通的港币是由汇丰银行、渣打银行、中国银行、香港特别行政区政府发行的金融机构在收缴假币过程中一次发现假人民币20张（枚）以上，外币10张（枚）以上应立即报告公安机关。下列工商银行、中国银行有权鉴定假币，并有权收缴假币从人民银行发行库调入的原封新券，在拆捆清点时必须两个人以上（含2个人），开箱后必须做到点包、点捆、卡把。出纳业务操作手续要做到责任分明、相互监督、相互制约。残缺污损人民币兑换分全额、半额、不兑换情况。管库员接收尾箱须验锁、验封核对箱号，如有问题立即查明原因并向主管部门负责人汇报，以便及时解决。尾箱监管人应坚持每星期1次对尾箱的现金、实物进行每星期1次彻底的检查、清点，保证账款、账实相符。一次性发现假人民币20张（枚）(含20张、枚)以上、假外币10张、10枚以上的立即报告公安部门。如持有人对被收缴的货币真伪有异议，可以在３个工作日内向中国人民银行申请鉴定。根据《中国银行出纳制度》的规定，出纳错款分为一般技术性错款、责任事故性错款、原因不明性错款、联行现金调拨性错款换人管库必须经过主管领导同意、在监交人监督下管库员按照规定核对库内现金、有价证券等无误后，办理交接手续。金库内保管的有价证券应是整箱、整袋、整包金库至少应配备2名专职管库员，2名后备管库员。柜面收款中发现假币，面对客户须要两人以上鉴别，确认系假币，当即告之客户并按规定予以收缴。收入现金坚持先收款后记帐，付出现金坚持先记帐后付款。收付现金发现长短款、假币要进行登记、并及时报告。库房必须实行双人管库、坚持同进、同出、同操作。收缴假币要有两名或两名以上工作人员在场。持有人如对收缴的货币真伪有异议可以在3个工作日内向中国人民银行当地分支机构申请鉴定。收缴的假币不得再交还持有人。金融机构参与假币收缴的人员必须具备反假上岗资格证书。假币实物要指定专人妥善保管，做到数字准确，帐实相符。经鉴定为真钞的，可以退还持有人。每捆每把现金未清点完毕前不得将原封签丢掉。管库员应当实行定期或不定期轮换的强制休假制度。上级行对下级行要不定期检查，查库时要携带查库专用介绍信，履行查库手续。责任事故性错款的处理以谁管钱，谁负责，谁赔偿的原则托收残旧外币按运钞渠道进行传递、交接，不能通过邮寄办理凡收入的现金必须进行整点、挑残、识伪，未经整点的现金不得对外支付或解缴31、配款时应按客户的需求和实际现金库存情况，根据凭证大写金额逐位配款一笔收款业务未完成之前，不得将该笔业务的钞券放入现金尾箱内一笔收付款未办理完毕，经办人员不得中途离岗或者换人收付现金发现长短款、假钞要进行登记，妥善保管并及时报告根据《中华人民共和国人民币管理条理》规定，故意毁损人民币的，由公安机关给予警告，并处以1万元以下的罚款。发生错款，如当天未能找回，须填制“现金错款报告表”当日挂帐。金融机构在收缴假币过程中一次性发现假人民币20张(含)以上，假外币10张（枚）（含）以上的，应立即报告当地公安机关。利用线条深浅，角度的变化制作印版印出的图案，粗看是一种图案，转换适当的角度会看到该图案还隐藏着另外一种或多种图案，此种印刷防伪技术我们通常称之为隐像技术。目前美元最早可收兑1928年版。1996年版后的美元钞票使用了色彩转移（光变）油墨。第五套人民币100元券票面正面左下方的“100”字样，变换其视觉角度，其分别呈绿色和蓝色两种颜色。第五套人民币50元券票面正面左下方的“50”字样，变换其视觉角度，其分别呈金色和绿色两种颜色。美元正面人像放大的印制特征是从1996年开始采用的。香港渣打银行和2003年7月1日中国银行发行港币的连号防伪印制特征均采用了字体渐变效果。欧元纸币的对印标记是面额数字。欧元纸币的水印迎光透视有主景、条形码黑水印和数字白水印图案。欧元纸币正、背面主景分别为欧洲文明史上七个重要时期的建筑风格和特色，即正面、被面分别均为建筑的窗户、门廊和桥梁造型。2000年日本银行发行了2000元新系列钞票，其正面左下角椭圆形图案中侧视旋转钞票有可见白色或黑色“2000”数字。正常观看，英镑正面的横连号的颜色、大小呈渐变效果。目前可直接收兑的新加坡纸币为总统版。目前流通的瑞士法郎是1995年10月开始发行的一套新系列钞票。在现阶段我行可直接收兑的外币现钞中，只有澳大利亚元是全部以塑料钞票代替纸质的钞票。在紫外光下，1996年版100美元钞票的安全线呈红色。在紫外光下1996年版50美元钞票的安全线呈黄色。中国人民银行分支机构和中国人民银行授权的鉴定机构应当无偿提供鉴定货币真伪的服务，鉴定后应出具中国人民银行统一印制的货币真伪鉴定书，并加盖货币鉴定专用章和鉴定人名章。对金融机构柜面人员发现假外币不予收缴的处罚金额为1000元以下。运送外币，送钞行必须将送钞的有关情况用专用密码通知接钞行。联行间送出现金，由送钞员填制的“现金运送凭证”第二联交会计人员作“7013运送中现金”核算码借方传票的附件。联行间调入现金，，调入行须在“现金申领表”第一联上加盖预留印鉴和填写专用出纳密码。运钞员的排班表应至少每月重新编排一次。每日营业终了，尾箱监管人监督尾箱经管人盘点库存，核对账款，对尾箱加两锁一封入库保管。每日营业终了，营业网点的现金总帐当日应与会计报表核对。办理退汇的时限自兑换外币之日起，满六个月止，兑出外币的金额不得超过原对入外币的金额。非营业期间，尾箱必须入库保管，中午休息时可放入专用的保险柜内保管，但必须有两人值守。经批准撤消或合并尾箱以后，营业网点的负责人要对尾箱的编号、经管人等情况进行核对。柜台收款中发现假币，面对客户经两人以上鉴别，确认系假币，当即告知客户并按规定予以收缴。对责任事故性错款，当事人和有关责任人必须承担经济责任。错款以“谁管钱谁负责，谁赔偿”的原则处理的是责任事故性。非管库人员进入库房必须经过行、处领导批准并登记填写非管库人员入库登记簿。单人临柜的柜台必须配备适应单人操作的出纳机具、电脑终端、安装有效的监控设备。现金交给取款人时，应声明银行整捆、整把券的大小封签（含原封新券）对外无效，同时目视取款人清点所取现金直至离开柜台的整个过程。柜员接到有关人员传递的付款凭证后，审核发现凭证大小写金额不符应立即退还有关人员或内部有关部门处理。开户单位开立需要提取现金的临时存款账户和专用存款帐户，必须经人民银行审批并核发开户许可证。现金支取由营业网点三级审批后，报支行现金主管部门负责人审批的现金数额在50万元以上（含）、100万元以下（不含）。无权与有关单位签订上门收款协议的营业机构为分理处。各级行、处对出纳机具、设备的管理部门为出纳管理部门。只有在“上门收款单”上签发人及收款员的签章齐全，且必须通过收款员递交“上门收款单”，印章保管员才能在其上加盖上门收款专用章。办理现金付款业务，必须凭真实、有效凭证才能办理。凡人民币票面残缺不超过1/5，其余部分的图案、文字能照原样连接者，可全额兑换。中国公民出入境，每人每次携带的人民币限额为5000元。第五套人民币100元券磁性缩微文字安全线，迎光观察，可见RMB100微小文字。金库栅栏门两把不同的钥匙应按照规定办理垂直交接。坚持每天对尾箱实行二次盘点，核对现金、实物，每天与会计对帐确认，保证帐款，帐实相符。金库主库门应安装3组镶嵌在门内的机械或电子密码锁。尾箱实行双人双锁，尾箱交接换人换锁，尾箱入库加锁加封。尾箱经管人应坚持每天2次盘点库存现金。网点负责人为尾箱第一监管责任人。现金收付款业务每天必须进行2次轧账处理。库房的新建、改建和撤并，需经一级分行出纳部门和保卫部门审批。金融机构在收缴假币过程中，一次性发现假人民币20张（枚）（含）以上，应当立即报告公安机关。金融机构在收缴假外币过程中，一次性发现假外币10张（枚）（含）以上，应当立即报告公安机关。金融机构在办理业务时发现假币，应由该机构2名以上业务人员当面予以收缴。中国人民银行授权的鉴定机构拒绝受理持有人提出货币真伪鉴定申请的，对授权的鉴定机构处以1000－50000元罚款。美元50元面额的正面是格兰特。100元美元背面建筑是独立纪念堂。中国银行香港分行于94年首次发行港币。出纳负责人至少每月对库房现金盘点1次。各级行应建立出纳培训制度，确保每人每年不少于40小时。凡出入库房的现金，须凭有效凭证办理。现金尾箱由经管人加封。持有人对被收缴货币真伪有异议，可自收缴之日起3个工作日内，按照规定向有权鉴定机构提出鉴定申请。金融机构一次性发现假人民币20张以上，应当立即报告当地公安机关。金融机构发现假外币而不收缴，尚不构成犯罪的，人民银行将对其处以1000元以下罚款。金融机构对收缴的假币应单独管理。各级金库应至少配备2名后备管库员。柜台现金收、付差错率应控制在百万分之三以内。柜台收款中发现假币，面对客户经2人以上鉴别，给予确认。造成错款的原因，出纳错款可以分联行现金调拨、原因不明、机器故障等技术性。出纳业务的基本原则双人押运、双人守库、双人运钞。外币运送实行的原则有集中管理、统一调剂、逐级负责、分片集中我行的出纳工作的管理制度包括统一管理、分级负责、部门落实、责任到人金融机构在收缴假币过程中，利用新的造假手段制造假币、有制造贩卖假币线索的、持有人不配合金融机构收缴行为的，应当立即报告当地公安机关，提供有关线索。变造货币是指在真币的基础上，利用揭层、涂改、拼凑、挖补方法制作的一般对外币的鉴别采用人工鉴别、机具鉴别法中国银行发行的港币面额有20元、50元、100元、500元欧元的面额有100、200、500美元的纸张成分主要是棉、麻目前港币发钞银行有汇丰银行、中国银行、渣打银行出纳业务的操作应做到手续严密、责任分明、相互监督、相互制约代兑业务的范围包括外币现钞、外币旅行支票柜台收入的现金应当整点、剔残、识伪柜台接受封包，应做到审核凭证、当面检查封包要素、核实金额，无误后入帐。金融机构发现假人民币而不收缴，尚不构成犯罪的，人民银行将对其处以1000元以上50000元以下罚款。伪造的货币是仿造真币的图案、形状、色彩等，采用各种手段制作的假币。整点现金应做到点准、挑净、墩齐、捆紧流通美元纸币面额有5、10、20、100收款员办理上门收款业务须携带上门收款协议中约定本人有效证件及上门收款单二级分行库房面积不小20平方米，支行不小于40平方米。发生错款应立即报告，长款不报按贪污论处，短款不报以违反制度处理，禁止以长补短，发生错款要及时组织查找。凡办理上门收款的单位，必须保证车辆、通讯、器具及人员的配备。各级行应建立出纳人员考核制度，对不宜从事出纳工作的人员要坚决调离。责任事故性错款，应本着“谁管钱谁负责、谁赔偿”的原则。坚持查库制度，严禁挪用库存现金，严禁白条抵库，严禁私自炒（套）汇，出入库现金必须经复核，做到手续严密，数字准确。以下应实行归口管理的有库房、尾箱。柜台收款“三先”是指先卡准整把（卷）款、先清点大额票面券、先清点主币柜台收款“三后”是指后清点零张、后清点小额面券、后清点辅币。联行间调入现金，领钞员必须携带调入行政介绍信、本人身份证、工作证、现金申领表。运钞员与营业网点办理现金或尾箱交接时，网点人员必须对运钞员的身份进行的“四核对”有运钞员本人、运钞员出示的工作证、金库和网点等留存的备案卡片、金库下发的运钞员排班表。上门收款时，银行收款员只负责经签发的“上门收款单”的传递，不得参与有关加盖银行印章的空白“现金缴款单”、证的管理，不得携带银行印章外出上门收款。尾箱设置的原则包括集中规划、方便业务、以岗设箱、一岗一箱、注重效益、确保安全柜台付出现金业务坚持的“三核对”指号码夹号码与取款人的号码牌的核对、问清取款单位或个人的详细地址、问清取款人的取款金额与付款凭证上填写的金额并与付出款项相核。查库的主要内容包括现金及有价证券的账款、账实情况、每日库存现金核对情况、库房管理及操作情况、各种帐簿设置和使用情况、假钞的管理情况。金库库存现金登记簿每日营业结帐后应于当日与会计账目核对，必须做到账证、账实、账表、账账相符。整点现金要做到点准、挑净、墩齐、捆紧、盖章清晰。办理退汇兑出外币时，经兑员收到原外汇兑换水单、证件、外币后进行复核，无误后方可将外币交给顾客，并目视顾客清点外币。运钞员和押运员要严格执行运钞操作规程，做到手续严密、行动保密、通讯畅通、保证接送。水印按位置不同可分为固定水印、半固定水印、不固定水印、满版水印。平版印刷、凸版印刷、凹版印刷这几种形式往往制版时同时使用，使钞票难以仿制。目前世界上的假钞主要有变造票、复印票、伪造票。第五套人民币10元、5元正面在双色横号码下方，迎光透视，分别可以看见透光性很强的面额数字白水印图案。现流通中的新版港币是由以下几家银行发行的香港上海汇丰银行、香港渣打银行、香港特区政府、中国银行。2003年版中国银行券100、50元新增的防伪特征其中包括荧光条码、光变面额数字、开窗式安全线现流通中日元可收兑的面额有1000、2000、5000、10000日元。对金融机构柜面人员发现假人民币不予收缴的处罚金额为1000元以上、50000元以下。假币收缴必须遵循以下哪几项操作程序两名以上业务人员收缴、在持有人视线范围内当面收缴、加盖“假币”章或用专用袋加封、出具《假币收缴凭证》、向持有人告知其权利。可兑换外币的币种及牌价按隶属关系予以通告，不准擅自增减兑换的币种和更改牌价。发生错款，如当天未能找回，须填制“现金错款报告表”当日挂帐。库房零散的本外币现金应另设箱（柜）保管，及时清理、整点。非营业期间，尾箱必须入库保管，中午休息时可以放入专用的保险柜内保管，但必须有两人值守。美元正反面的主要图案采用凹雕技术印刷。目前流通的美元纸币尺寸统一。目前流通中的美元50元券正面人物是格兰特。港币不受限制自由出入境。美元100元券背面是美国独立纪念堂。欧元的纸张是100％棉纤维特制而成。对一般技术性错款的处理，当事人一般不承担责任。管库员应当不定期轮岗和强制休假。单人临柜应实行一柜一箱，一人一套章。与金库不在同一营业场所的现金出入库业务应凭预留印鉴办理。中国人民银行分支机构和中国人民银行授权的鉴定机构应当无偿提供鉴定货币真伪的服务。2004年版20美元钞票正面右下方角落的数字“20”，当上下倾斜钞票时，其颜色会由铜色转换至绿色。1996年版100美元正面左下方面额数字“100”的颜色，当变换视觉角度时，分别呈现出绿色和黑色两种。在第五套人民币钞纸中广泛分布着红、蓝彩色纤维丝。目前各国钞票中运用防伪的安全线主要有实芯安