财政学课件-第1章财政概念与财政职能 欢迎加入湘潭大学期末考试复习资料库研发工作室QQ群：928812498

第一章财政概念和财政职能财政概念政府与市场

财政职能

第一节财政概念

一、财政的起源

●西方财政理论：财政是纠正、解决市场经济条件下“市场失灵”的产物

●

国家分配论：财政是一种国家的经

济行为，伴随国家的产生而产生。

二、财政的基本含义

●

财政概念：一种以国家为主体的经济行为，

是政府集中一部分国民收入用于满足公共

需要的收支活动，以达到优化资源配置、公平分配以及经济稳定和发展的目标。

●

财政的基本要素

▼财政分配的主体是国家

▼财政分配的客体是一部分社会产品或国民收入：再分配

▼

财政分配的形式：实物、力役和价值

▼

财政分配的目的是满足国家实现其职能的公共需要。

●财政的基本特征

▼阶级性与公共性：国家的阶级性和公共性

（霍布斯《利维坦》描述的丛林状态）

▼

强制性（收支）和非直接偿还性（间接偿还性、不等价交换）

▼

收入和支出的对称性（相对）

三、公共财政及其特征●公共财政指的是国家或政府为市场提供公共服务的分配活动或经济活动，它是与市场经济相适应的一种财政类型和模式。

●特征（1）公共财政是弥补市场失灵的财政。（2）公共财政必须为市场活动主体提供一视同仁的服务。（3）公共财政具有非市场赢利的性质。（4）公共财政是法治化的财政。

四、公共产品

1.公共产品和私人物品定义

公共产品是指这样一种产品，“每个人对这种产品的消费都不会导致其他人对该产品消费的减少”。

私人产品：

2.区分标准/公共产品的特征

竞争性和非竞争性、排他性和非排他性

消费的非竞争性：即一个人或厂商对公共产品的消费不会排斥、妨碍其他消费者同时享用该公共产品的效用，不会减少其他人或厂商享用该公共产品的数量和质量。消费的非竞争性包含两方面的含义：

边际生产成本为零；边际拥挤成本为零。

受益的非排他性：即将拒绝为消费公共产品付款的个人或厂商排除在公共产品的受益范围之外或者技术上不可行，或虽然技术上可行，但排除成本非常高，因而经济上不可行。3.混合产品：两种类型（俱乐部产品、公共池塘产品）。

第二节政府与市场关系——财政学的基本问题

一、市场：市场效率和市场失灵

●

政府（财政）干预经济的必要性:市场失灵（和市场缺陷）。

●

市场失灵：市场在资源配置的某些方面是无效的或缺乏效率的。

▽垄断国家发改委(价格监督检查司)商务部(反垄断局)国家工商总局(反垄断与不正当竞争执法局)我国反垄断三足鼎立政府介入：公共管制、公共生产

例：

2013年2月19日，从国家发改委相关部门了解到，茅台和五粮液因实施价格垄断被罚4.49亿元，所罚金额是上年度两家酒企销售额的1%。

茅台被罚2.47亿元贵州省物价局发布公告称，贵州省茅台酒销售有限公司通过合同约定，对经销商向第三人销售茅台酒的最低价格进行限定，对低价销售茅台酒的行为给予处罚,达成并实施了茅台酒销售价格的纵向垄断协议，违反了《反垄断法》第十四条规定。贵州茅台酒销售有限公司的上述行为受到调查后，该公司积极配合调查，主动退还违法扣减的保证金，按照法律要求及时进行了深入整改。鉴于以上事实，对该公司依法处以2.47亿元的罚款。

五粮液被罚2.02亿元四川省发改委公告称，2009年以来，五粮液公司通过书面或网络的形式，与全国3200多家具有独立法人资格的经销商达成协议，限定向第三人转售五粮液白酒的最低价格，并通过业务限制、扣减合同计划、扣除保证金、扣除市场支持费用、罚款等方式对不执行最低限价的经销商予以处罚。公告称，五粮液公司利用自身的市场强势地位，通过合同约定、价格管控、区域监督、考核奖惩、终端控制等方式，对经销商向第三人销售白酒的最低价格进行限定，达成并实施了白酒销售价格的纵向垄断协议，违反了《反垄断法》第十四条规定，排除和限制了市场竞争，损害了消费者的利益。四川发改委表示，五粮液积极配合国家发改委价格监督检查与反垄断局和四川省发改委的反垄断调查，迅速对外发布公告纠正违法行为，并已撤销对经销商的处罚，退还扣减的市场支持费用，按照法律要求进行了整改。四川省发改委依法予以从轻处罚，处公司上一年度涉案销售额百分之一2.02亿元的罚款。

12家日本车企被罚12.35亿元据中国之声《新闻纵横》报道，今年(2014)备受关注的反垄断调查已经快速波及多个行业，并有愈演愈烈之势。14年8月20日，发改委宣布，日本十二家汽车零部件厂商存在操纵产品零部件价格垄断市场行为，被处以12.35亿元“罚款”。这是反垄断法颁布以来我国反垄断部门开出的最大罚单。那么这些日本汽车配件企业究竟是如何操纵价格，垄断市场？处罚的依据又是什么？调查显示，2000年1月至2010年2月，日立、电装、爱三等八家日本汽车零部件生产企业为减少竞争，互相协商价格，多次达成订单报价协议并予实施。而不二越、精工等四家轴承生产企业同样利用这种手段，讨论亚洲地区及中国市场的轴承涨价方针、涨价时机和幅度，交流涨价实施情况。这种方式被定义为横向垄断行为。▽

信息不充分和不对称

政府介入：提供信息▽

外部效应与公共产品

政府介入：庇古补贴、庇古税以及出售或分配许可证、政府提供公共产品或给其他公共产品供给者以部分补贴。

2013年1月12日晚，北京城区PM2.5指数几乎爆表

●

（市场缺陷）

▽分配不公

政府介入：个人所得税、财产税、遗产税以及实行社会福利政策、最低工资标准等。

▽经济波动/宏观经济总量失衡

政府介入：财政政策、货币政策。

二、政府：政府干预与政府干预失效

●

政府的经济作用◆弥补市场失灵◆

修正市场缺陷22-2

●政府介入或干预市场的手段

◆立法和行政手段

◆组织公共生产和提供公共产品

◆财政手段

《圣经》先知塞缪尔

●当政府不能解决问题时，政府本身就成了问题

美国前总统里根（1911-2004）

●

政府失灵

1.政府失灵的原因：

◆

寻租行为

——租金：支付给资源所有者的款项中超过那些资源在任何可替代的用途中所得到的款项中的那一部分，即超过机会成本的收入。

——寻租：人们凭借政府保护进行的寻求财富转移而造成的浪费资源的活动。（布坎南）

——腐败：国家官员为了谋求个人私利而违反公认准则的行为。（亨廷顿）

陕西华县裸露山岩被刷绿漆腐败是否有理？既然掌握公共权力进行公益决策的人不肯轻易放弃和交出他们的权力，而改革又不能从其手中强夺，就只能通过腐败与贿赂的钱权交易的方法进行购买。改革要利用腐败和贿赂，以便减少权力转移和再分配的障碍。腐败和贿赂成为权力和利益转移及再分配的一个可行的途径和桥梁，是改革过程得以顺利进行的润滑剂，在这方面的花费，实际上是走向市场经济的买路钱，构成改革的成本费。张曙光：北京天则研究所理事长

在公有制下，官员索取剩余可能是一个帕累托改进；因为它有利于降低监督成本，调动官员的积极性。腐败的存在，对社会、经济发展来说即使不是最好的，也是次优的、第二好的。反腐败力度在把握适当、要非常适度，如果力度把握不适当，间接带来的负效应也非常大。

——张维迎：北京大学光华管理学院副院长、经济学教授，北京大学工商管理研究所所长，兼任牛津大学现代中国研究中心研究员

我们国家一年被贪污的钱顶多是五千个亿，而全部生产是20万亿，五千亿只占了百分之二点几，所以这么一看，贪污不是一个很大的事，财富生产才是最大的事(2007年）

——茅于轼（北京天则研究所理事长长）

◆

信息不充分

◆

政府垄断——X低效率

◆

政府目光短浅和行为的短期性

X-低效率：在一些组织中，存在着一种非配置低效率，即由于组织成员行为中的缺陷或不足而导致的实际产出与最大产出之间的缺口。

2.政府失灵的表现：

◆

政府决策失误

◆政府提供信息不及时甚至失真◆政府职能的“缺位”和“越位”。湖北省麻城市顺河镇3000农村学生自带桌椅上学湖北省麻城市顺河镇3000农村学生自带桌椅上学湖北麻城市政府大楼2009年3月以来，湖北省黄冈市所辖的麻城市陆续有官员被查，先是该市房地产管理局局长陶兴文被黄冈市检察院带走调查，随后，该市建设局局长夏桂松和副局长熊文俭被黄冈市纪委双规。但真正引起震动的事情发生在2012年5月15日，麻城市委书记邓新生被省纪委双规，5月31日，麻城市委常委、副市长徐圣贤被黄冈市纪委双规。吴其伦：【河南为何欲取消经适房？】河南省住建厅领导称2013年全省将全面取消经适房，原因之一是，经适房资格审查比较难，容易滋生腐败，在操作过程中容易有失误。经适房是我国保障房体系中的重要产品，河南居然准备取消，试问，河南是无能还是对抗中央？因为只要监管到位，经适房必将造福于民。

第三节财政职能

一、资源配置职能：资源配置就是运用有限的资源形成一定的资产结构、产业结构、以及技术结构和地区结构，达到优化资源配置的目标。

1.衡量指标●GDP：按市场价格表示的一个国家的所有常驻

单位在一定时期内

生产活动的最终成

果。

●绿色GDP：从传统GDP中扣除自然资源耗减和环境退化成本。

“如果在GDP中扣除生态退化与环境污染造成的经济损失，我国的真实经济增长速度仅有5%左右。”2012年12月15日，中国社会科学院副院长李扬在出席“中国循环经济与绿色发展论坛”时说。●人类发展指数：人类发展指数HDI（HumanDevelopmentIndex)是由联合国开发计划署（UNDP）在《1990年人文发展报告》中提出的，用以衡量联合国各成员国经济社会发展水平的指标，是对传统的GNP/GDP指标挑战的结果。●人类发展指数由三个指标构成：预期寿命、成人识字率和人均GDP的对数。这三个指标分别反映了人的长寿水平、知识水平和生活水平。

健康长寿：用出生时预期寿命来衡量；

教育获得：用成人识字率（2/3权重）及小学、中学、大学综合入学率（1/3权重）共同衡量；《2010人类发展报告》中对其进行了修改，利用平均受教育年限取代了识字率，利用预期受教育年限（即预期中儿童现有入学率下得到的受教育时间）取代了毛入学率。

生活水平：用实际人均GDP（购买力平价美元）来衡量。《2010人类发展报告》中采用人均国民总收入（GNI）取代GDP来评估。

1挪威0.943

2澳大利亚0.929

3荷兰0.910

4美国0.910

5新西兰0.908

6加拿大0.908

7爱尔兰0.908

8列支敦士登0.905

9德国0.905

10瑞典0.90411瑞士0.903

12日本0.901

13中国香港0.898

14冰岛0.898

15韩国0.897

16丹麦0.895

17以色列0.888

18比利时0.886

19奥地利0.885

20法国0.88421斯洛文尼亚0.884

22芬兰0.882

23西班牙0.878

24意大利0.874

25卢森堡0.867

26新加坡0.866

27捷克共和国0.865

28英国0.863

29希腊0.861

30阿拉伯联合酋长国0.84631塞浦路斯0.840

32安道尔0.838

33汶莱0.838

34爱沙尼亚0.835

35斯洛伐克0.834

36马耳他0.832

37卡塔尔0.831

38匈牙利0.816

39波兰0.813

40立陶宛0.8102011人类发展指数90汤加0.704

91阿塞拜疆0.700

92土耳其0.699

93伯利兹0.699

94突尼斯0.698

95约旦0.698

96阿尔及利亚0.698

97斯里兰卡0.691

98多米尼加共和国0.689

99萨摩亚0.688

100斐济0.688

###########101中国0.687102土库曼斯坦0.686

103泰国0.682

104苏里南0.680

105萨尔瓦多0.674

106加蓬0.674

107巴拉圭0.665

108玻利维亚0.663

109马尔代夫0.661

110蒙古0.653

170科特迪瓦0.400

171马拉维0.400

172阿富汗0.398

173津巴布韦0.376

174埃塞俄比亚0.363

175马里0.359

176几内亚比绍0.353

177厄立特里亚0.349

178几内亚0.344

179中非共和国0.343

180塞拉利昂0.336

181布基纳法索0.331

182利比里亚0.329

183乍得0.328

184莫桑比克0.322

185布隆迪0.316

186尼日尔0.295

187刚果民主共和国0.286人类发展指数标准（2010年）

极高:高于0.8

高:0.7-0.8

中:0.4-0.7

低:0.4以下2.财政配置的机制和手段

●确定适当的财政收支规模。

●优化财政支出结构。

●

合理安排政府投资的规模、结构。

●

引导、调节社会投资方向。

●

提高财政资源配置本身效率。

二、收入分配职能

1、

公平的标准与衡量◆公平的标准

▼

规则公平：要求根据造成某一结果的规则来界定是否公平，而不是根据结果本身。

▼

起点公平：起点公平论者主张，各人应该在起点上公平，否则就算规则公平，收入分配还是不公平的。▼结果公平。结果公平论者强调最终收入分配的平等，认为经济主体之间的收入应该相等，至少差距不能太大。

只谈扶贫济困，不谈怎么给弱势群体说话的权利、争取权利的权利、监督强者的权利、与强者享受同等机会的权利......就像往一只无底的杯子里倒水，而社会公正是这个杯子的底。——柴静◆公平的衡量

▼贫困线：是在一定的时间、空间和社会发展阶段的条件下，维持人们的基本生存所必需消费的物品和服务的最低费用，贫困线又叫贫困标准。确定贫困线的方法有两种：一是根据人们的收入状况来确定；二是根据满足人们基本生活水平所必需的货物和服务来确定。港府制定的首条“贫穷线”采纳一个“相对贫穷”概念，并以家庭入息中位数的50%定为“贫穷线”。根据2012年数字计算，1人住户的贫穷线为3600元(港币，下同)，2人住户7700元，3人住户11500元，4人住户14300元，5人住户14800元，6人或以上家庭则为15800元。按这一标准，根据2012年底数字估算，香港共有131万贫穷人口，贫穷率为19.6%。不过，若计算综援等现金福利收入后，贫穷人口降至102万。社会伦理学家马格利特认为，“贫困并不是以收入分配来定义的，最低生存条件指的是起码要满足哪些需要才能过上一种算是人的生活。一个社会把这个标准订得越低，把人也就看得越低。”

▼贫困缺口率：贫困缺口是加总每一个收入低于

贫困线的居民或家庭的实际收入与贫困线之间

的差额得出；贫困缺口率，又称相对贫困指数，

它由贫困缺口除以所有贫困人口达到贫困线所

需要的收入的总和得出。设贫困线为y0，第i个

贫困者的收入为yi，n为贫困人口总数，为贫困人口的平均收入，贫困缺口率为g，则：

▼最高收入和最低收入家庭群占GDP的份额或货币收入的份额

将所有家庭数等分为几组（例如五组），然后分别以各收入等级家庭的收入之和除以GDP或所有家庭的货币收入之和，即可以得到最高收入和最低收入