财务工作的“九阳真经”财务人员的“独孤九剑”

主讲人LOGO财务视野1财务服务价值裂变苦练九剑234目录ContentsPart

1财务视野循势而为健全内控合法合规4第一真经、循势而为势是老子的道家学派里面的一个哲学概念。老子说：“道生之，德畜之，物形之，势成之。”（《道德经》五十一章）财务公司政治、经

济、金融、资本市场、法律等行业演变、竞争对手、产品迭代

等可比上市

公司的研

报（产品、客户、财

务）等法律、税务、融资环境、上市规则等5流程制度企业文化1、有人、有文化、有内容、不落实等于零2、健全的组织、良好的文化氛围、强大的执行力可以弥补制度和流程的盲点和交叉点第二真经、健全内控体系健全合理有效的组织是根本组织直观立体、有效易懂、管控主要风险点。合法合规、量体

裁衣，有效有度。有效实施6COSO内部控制框架COSO报告从四个方面:目的、承诺、能力、监督与学习，提出20项控制基准。COSO报告但是COSO内部控制框架是美国证券交易委员会唯一推荐使用的内部控制框架，同时《萨班斯法案》第

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条款的「最终细则」也明确表明

COSO内部控制框架可以作为评估企业内部控制的标准。作为纽约证交所上市的公司，需要按照法案要求，引进COSO内部控制框架，整合现有内部控制，满足法案的要求。内部五要素：控制环境、风险评估、内控活动、信息与沟通、监督；内部控制目标：有效性（取得经营的效率和有效性）、合规性（确保财务报告的可靠性）、合法性（遵循使用的法律法规）2002年7月30日《萨班斯--奥克斯利法案》("萨奥法案")的颁布，标志着世界上最发达资本市场的监管者已经将内部控制体系的建立、维护、评价和报告看作是经营者的重要责任。2008年5月22日，中国财政部等五部委联合发布了《企业内部控制基本规范》，将自2011年1月1日起首先在境内外同时上市的公司施行，2012年1月1日起扩大到在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司施行，鼓励非上市的大中型企业执行，这标志着中国版的"萨奥法案"已正式启动。第三真经、合法合规合理合法7合规合理所有的数据要合理，如毛利率与行业对比，营收与自己的规模和市场对比等，费用和固定资产投入与收入和利润对比等上次的《资本市场常识培训》有大量的列举-”修炼篇：上市雷区及公司IPO实现路径“公司法、证券法、税法、合同法、

上市的相关规定、各种规章制度部

门条例等Part

2财务服务精细核算费用管控财务服务8第四真经、精细化核算准确9能满足基本的日常性的财务核算要求（基本报表、报税等）精确增值能满足内部特色管理的要

求（预算执行、成本管控、绩效考核等）能服务公司的价值导向和管理诉求（融资指标、上市指标、市值管理、信息披露）核算是财务管理的基石！所有的价值最后都是可以量化的！10第五真经、费用管控成本费用资产1、规模化采购-降低单价2、优质稳定的渠道-保证质量和生产效率3、组织有效的生产和物流-管控损耗1、销售费用：预算、制度、真实性2、管理费用:预算、流程、有效性3、财务费用：资金计划、金融资源1、存货：合理的采购和库存2、固定资产：与公司经营的匹配性3、其他流动资产：持有成本和周转效率一切影响利润的项目或经济活动都可以归为

“大费用”的范畴重要说明：因制度的修订有一定的程序性和严肃性，滞后性。财务在费用管控中发现的问题，会先行解决问题，再逐步完善制度。毕竟再规范的公司，在制度流程上也做不到尽善尽美。只要不超出财务的职责，不超出公平公正公开的原则，不能以“制度”为由来抗辩！11第六真经、财务服务信息披露协助管理日常服务资金安全1、资金链安全是第一要务，目前主要依赖于销售回款的进度和计划的准确性2、日常统计、及时报销、查款、预算执行、财政补贴、财务培训等3、绩效考评、上下游客户沟通、定制化数据统计、奖罚核算、财务分析、管理建议4、投资融资尽调、政府部门数据填报、董事会股东会材料准备、定期不定期信息披露（上市前后）Part

3价值裂变财务转型资源整合鼎助IPO企业价值算加法净利润导向费用中心三线部门企业价值算乘法现金流导向利润中心中枢大脑VS第七真经、财务转型小会计传统财务CFO新型财务主动主角内外兼修被动13配角内务第八真经、资源整合CF0与CEO对比,欠缺的“一横”在中小公司主要是营销能力，而在大型集团公司主要资源整合能力CFOCEO14内部资源：有形资源（人力、土地、厂房设备、原料、账面存款等）无形资源（商誉、商标、专利、技术、企业文化等）企业能力：研发、生产、营销、财务、组织管理等、金融资产的变现能力！外部资源：上下游的议价能力、法律政策保护、行业壁垒、竞争程度、替代品威胁、产品的相对市场竞争力。金融资源：所有企业的扩张都离不开钱。融资能力和渠道决定企业成长的速度！传统渠道：银行+非银行金融机构+投行+大集团+政府产业基金等资本市场：公开、非公开发行股票、发债、股票质押、、金融衍生品、非现金并购等资源整合的形式：重组、并购、拆分、剥离等第九真经、鼎助IPO上市经营设计主业稳定、持续增长内控健全、合法合规顶层设计、统筹规划市值导向、价值裂变经营设计15Part

4苦练九剑战略判断战略选择战略实施161学习达人2全能冠军3运筹帷幄4火眼金睛会判断业务的真实性、合理性、合法性、合规性。能发现BUG并会打“补丁”足不出户需了解生产、市场、竞争对手财务是孤独的：秘而不能宣、任劳亦任怨、忍辱且负重、敢于唱红脸、担当冲在前、功名归老板、幕后点个赞。17技能类4式敢于亮剑、敢于说不、对事不对人顺势而为、把握事情处理的尺寸和火候对内对外有较强的谈判沟通能力6审时度势既能跟得上高在云端的老板思维，亦能把老板的想法变成现实、入地扎根！

7纵横捭阖8飞天入