我国外汇储备管理问题分析文献综述及浅谈企业电子档桉的风险管理

PAGE本科毕业设计（论文）文献综述题目我国外汇储备管理问题分析我国外汇储备管理问题分析文献综述1.引言近年来，我国外汇储备激增，引起了金融界和政府当局的高度关注。尤其是美国次贷危机爆发后，美国金融和经济持续波动，使得中投在美国的投资大面积缩水。中国外汇储备的积极管理受到了威胁，因此，外汇储备如何积极管理具有意义重大。不仅关系着我国巨额外汇储备的前途，也关系到国家经济的稳定和国家财富的增长，尤其是国民生活水平的改善。人民币汇率制度改革之后，汇率的波动使企业的生存受到威胁。为了提高企业产品出口竞争力，提高企业营运实力，便于企业正常开展外贸业务，提高企业信用水平，我国不得不调整政策，加强外汇管理。中国人民银行是中国外汇市场最大的买入者。近年来，中国连续贸易顺差，中国人民银行只能购买超额的外汇，这就造成了基础货币投放量的增大，加上货币乘数的作用，形成过分宽裕的货币供给，加剧了通货膨胀压力，不利于人民银行对国内的宏观经济进行调控。我国外汇储备到底是什么发展现状，这种现状引起了哪些问题，我们应该从哪些方面着手以解决这些问题。业界学者专家从多方面，多角度提出了自己的意见，以此为我国经济发展贡献力量。2.正文（1）我国外汇储备的现状我国外汇储备的现状。徐娟（2012）提出①储备总量过大。按照传统理论，其规模能够满足3个月进口付汇及外债还本付息金额为宜。我国的主动储备外汇，如果按照上述原理，加之考虑应对突发风险的需要，规模应在1万亿美元左右，但目前我国实际外汇储备规模远远超过这一数字。出口导向型的经济发展模式，鼓励外商投资，以外向型经济满足国际需求为指针，为了增加出口竞争力，只有降低生产成本，通过长期压低中国工人工资。以极为廉价的劳动力和资源价格，生产廉价的物质商品。出口西方国家，尤其是美国；国际贸易长期顺差，截止2012年1月底我国外汇储备接近32000亿美元。②储备币种结构也不合理。根据IMF的统计，中国外汇储备中60％至80％是美元。根据美国财政部公布的国际资本流动报告(TIC)，截至2012年2月末。中国持有美国国债仍超过8000亿美元，继续居各国之首[1]。王舒（2012）指出我国外汇中，美元资产占70％左右。我国外汇储备中的美元资产，主要是以美国国债、美国机构债等有价证券形式存在。根据美国财政部年度调查数据显示，在全球外汇储备中，美元资产占到64.12％、欧元资产占到26.5l％、英镑资产占到4.07％、日元资产占到3.1l％。我国的美元资产占外汇储备的规模超过国际一般水平[2]。（2）外汇储备概念及成本压力徐娟（2012）认为外汇储备有广义与狭义之分，前者是广义的。即国际储备。国际储备是指一国官方持有的用于国际支付和维持本国货币汇率的流动性资产。它包括四部分：①黄金储备；②外汇储备③在IMF的储备头寸(普通提款权)；④IMF分配给会员国未动用的特别提款权。狭义的外汇储备是指货币当局所能控制的国外可兑换货币存款和其他短期金融资产[1]。杨小舟（2012）提到随着我国国际贸易的发展，越来越多的外汇风险在越来越多的企业中突显出来，而且受世界主要货币汇率波动的影响较大。固定汇率制度是我国在汇率制度改革前主要实行的制度，人民币对美元的汇率相对固定，其所产生的汇率变动风险基本上都是由国家来承担。近些年来，我国人民币汇率市场随着国际贸易的发生而再不断改革，企业在国际贸易中所遇到的外汇风险则由企业自身来承担[3]叶俊华(2011)总结了我国巨额外汇储备的主要成本和压力有：外汇储备价值缩水的压力；巨额外汇储备要承担巨大的调控成本；巨额外汇储备会造成中国货币流动性过剩的压力；超额外汇储备会带来国际压力[4]。张赢（2012）研究指出在2008年至2011年三年中，国内金融机构的外汇存贷比完全超过了85％的警戒线，甚至在2011年高达203.94％，反映出我国银行外汇资金供应相当紧张[5]。（3）有关我国外汇储备的管理策略蒋小刚（2009）则针对我国巨额外汇储备的问题提出来以下三点建议：①建立高效的管理体制，创立新的管理模式；②建立面向公众的信息披露制度；③完善我国投资公司建设[6]。但是，他的建议并不全面，刘弘义做出了两点很好的补充。刘弘义（2011）补充了两点措施：①完善外汇储备管理的相关法律体系；②加强国际货币合作，签订区域性货币互换协议[7]。曾婷（2011）就如何管理我国高涨的外汇储备总结了三点有效的策略：①实行意愿结售汇制度；②实行更有弹性的汇率制度；③完善公开市场业务[8]。谢玲（2011）针对外汇储备的结构问题，通过优化资产结构来改善外汇储备的结构。具体的提出了三点实施建议：①优化储备资产结构；②科学优化外汇储备资产与商品资产结构；③成立外汇平准基金。以便解决我国外汇储备的资产损失的问题[9]。周洁卿（2007）认为增加黄金储备有几点好处：①在外汇储备结构中，有黄金资产组合比没有黄金资产组合风险更小，从长远看，收益更高。②黄金具有内在价值，其安全性超过其他非黄金资产。③黄金具有更广泛的接受性，在非常时期它的流动性、变现性高于其他资产。④黄金是一国经济实力的象征和信用保证。持有一定规模黄金储备，也是国家综合实力的体现[10]。刘艾（2007）建议通过调整我国整体的投资策略，来完善我国外汇储备的问题[11]。刘晓燕（2012）作出了紧跟时代发展，适合我国可持续发展目标的分析。改革经济发展方式来完善我国外汇储备的管理。具体可以分为：①扩大内需；②应用金融工程进行金融创新；③积极培养人才[12]。3.总结外汇储备的缩水问题一直是一道影响我国国民经济的难题。充足的外汇储备有利于我国经济的健康稳定发展。由于各种因素的影响，我国形成了大量的官方外汇储备。我国外汇储备形成了基数大、增长快，结构不合理等突出的、而且不利于我国外汇保值的储备特点。我国巨额的外汇储备，损害我国经济增长的潜力，巨额外汇储备给人民币带来巨大的升值压力，使央行需要使用更多的手段来维持币值的稳定：持续扩大的国际收支顺差，造成了外汇市场供求关系的明显失衡。巨额外汇储备给人民币带来巨大的升值压力，使央行需要使用更多的手段来维持币值的稳定：持续扩大的国际收支顺差，造成了外汇市场供求关系的明显失衡。高涨的外汇储备，影响我国政策的自主性。单一的、以美元为主要储备货币的外汇储备体系，不利于我国外汇储备的收益。针对现状问题从我国国家宏观调控、外汇制度、资产结构三个方面与以解决，加之补充投资策略、经济发展方式两个全局的角度，结合许多国内外专家、学者的观点和自身对外汇储备的理解具体的提出了一些具有针对性的管理策略。我目前正处于高额外汇储备的时期，高额的外汇储备则存在外汇储备巨大的贬值风险。超过外汇储备的最优值的那部分要进行科学有效地的投资和管理，以避免承担不必要的机会成本和缩水风险，造成我国国民财富的流失[13]。所以，要社会各部门积极地行动起来，在进行生产、消费的过程中，充分的考虑资源配置的最优性。政府部门应担也负起我国外汇积极管理的宏观调节者的责任，为我国外汇储备的健康增长保驾护航。参考文献[1]徐娟.论我国外汇储备的风险及其管理[J].商情，2012.08：109[2]王舒.我国外汇储备现状及其对策[J].价值工程，2012.04[3]杨小舟.我国企业国际贸易外汇现状分析[J].中国商贸，2012.11：222～223[4]叶俊华.浅谈中国巨额外汇储备的保值增值[J].中国外贸，2011.11：57～58[5]张瀛.商业银行外汇来源和现状[J].华人时刊，2012.01:35[6]蒋小刚．我国政府应对过度外汇的储备的策略研究[J]．考试周刊,2009．24:237～240[7]刘弘义.我国外汇储备管理困境及储备优化选择[J].中国商贸，2011.23:211[8]曾婷.我国外汇储备快速增长对货币政效应的影响[J]．中国商贸，2011.21:211～212[9]谢玲.我国外汇储备现状及降低风险的对策[J].商业时代，2011.11:69～70[10]IncreasinggoldreserveinordertoavoidexchangeriskofFinance，EastChinaNormal2007.03：3～6[11]刘艾.我国超额外汇储备的投资策略选择[J].企业经济，2007.02：153～154[12]刘晓燕.我国外汇储备的负面影响及对策[J].时代金融，2012.02：95[13].TheForeignExchangeExposureofJapaneseMultinationalCorporations，2007.04：78～81浅谈企业电子档案的风险管理[内容提要]本文将风险管理理论应用于企业电子档案管理领域，从电子档案管理风险的主要表现及其控制风险的主要措施两方面阐述了企业电子档案风险管理的重要性、必要性和可行性。[关键词]企业电子档案风险管理曾在一篇关于档案方面的文章中看到加拿大电子文件专家露西安娜.杜兰蒂说的一段话：“过去十年产生的信息远远超过了人类历史上任何一个时代。但很有讽刺意义的是，信息时代产生的绝大部分信息比任何时代都难以提供利用。”又有联合国教科文组织发布的《数字遗产保护章程》中指出：“全世界的数字遗产正濒临丢失的危险。……….除非这种上升的危险被加以注意，否则数字遗产的丢失是快速而无法避免的。”这些文字让我再次想起曾在厦门档案局参加培训时老师举的例子：美国国家档案馆四万多份电子邮件不翼而飞；法国国家档案馆一批重要电子文件数据无法读出；前东德成千上万份电子文件名存实亡；厦门湖里区在举办某周年回顾展时因为部分电子档案和照片档案的缺失，而留下许多遗憾……等等，这些事例无不生动昭示着现代社会中电子档案管理方面所隐含的诸多后患无穷的风险，着实让人担忧。随着社会信息化的迅速发展，计算机、网络技术在各机关、群众团体和企事业单位普遍使用，电子档案的大量产生，给档案增添了新内容的同时，也给档案管理带来了新课题，那就是电子档案的“风险管理”。本文将从两方面着重阐述电子档案风险管理的重要性、必要性和可行性。电子档案管理中存在的客观风险市场经济时代人们常谈论的一个观点之一：高回报高风险。恰恰成为了电子档案管理的真实写照。信息技术在给档案制作和管理方面给予了许多馈赠的同时也必然为之带来更多的隐患，这也是所谓的“高技术高风险”。电子档案传统性风险及面临的新风险。作为新一代档案形式，电子档案在很多方面继承了传统档案的性质、任务、运行轨迹和管理方式，因此，纸质档案管理的传统风险并没有离去，几乎悉数被传承下来，如：由于管理失误赞成的文件缺失、泄密、检索不出来，以及各种自然和人为的损毁等依然存在。而电子档案却有其特有的新型风险，如：真实性受损，不可读取、电脑病毒的侵入等现象接踵而至。因为电子档案是信息技术的产物，它在大大丰富了档案的表达形式、结构和性能，方便我们查找、阅读的同时，也把兼容性、安全性等方面更为复杂的技术难题和漏洞赋予了电子档案及其管理上。它在给档案的制作和传输及利用上带来了极大方便的同时，也给更改、截获、仿制电子档案带来更多的可能。第二、信息技术转型过程增加了电子档案管理的风险性。信息技术转型包括电子档案管理的环境重组和体制改革。而其中主要表现在两个方面：一是从空间层面上看，档案管理工作的分布由相对聚集转变为分散。在电子环境中，档案的生成、处理和流转功能是嵌入各个自动化业务系统之中的，对档案的安全监控、元数据捕获等工作分散在不同的业务点上，这样，尤其在对那些“半成品状”的电子档案的管理过程中，一部分责任就会由专门文件管理人员转移到业务系统中每个节点上的处理人员身上，档案管理的疏漏和失误等风险就容易产生，并贯穿于整个档案形成环节中，对于后期可能造成一系列连锁反应，甚至于无法弥补。二是从时间层面上看，由于档案由某一特定的载体转变为相对独立的符号体系，电子档案的处理和传递可以由顺序推进转变为多向同步进行，这样档案管理中的某些问题就可能同时存在于不同节点上，其风险便由异时性转变为共时态。目前我们基本上仍然是采取纸质文件、档案与电子档案双轨制运行的双保险保存策略。并且一般都有采取多套备份的措施。那么，这时同一份档案的不同载体形式及不同的备份在处理和保管过程中又可能出现不同的问题，甚至导致相互之间的不一致性，这样，在同一管理环节中的风险概率自然也会有所增加。对于上面存在的这些风险，我身为档案管理工作者深有体会。记得单位在搬迁新办公楼时计算机中心的数据库发生故障，某些数据丢失，牵连到档案室存于计算机中的电子档案也随之丢失，虽然之后也尽力弥补，但因为电子档案的更新速度很快，与当初备份的数据有所出入，所以至今仍存在着缺陷，造成无法弥补的后果，从而对后期的电子档案查阅及利用造成了一定程度的影响。电子文件、档案风险管理的应对措施人人应有风险意识。风险存在于电子档案管理的方方面面。一旦发生不良后果，其损失难以估量。许多机关、企事业单位的领导和一般工作人员往往更关注的是档案的现行效用和运行效率，很大一部分档案管理人员则主要留意档案是否及时归档，更有甚者一些档案工作者仍然将生成、处理、保存和利用电子档案看作是一件极为平常的事，很少有人瞻前顾后，居安思危，更别说有意识地从全局、全面防范和控制风险因素的威胁。常常是不良后果成为现实时，比如档案丢失、数据读不出来等等现象出现后才开始着急，想办法。日常生活中这样类似的许多例子让我们充分地领教了电子档案面临的各种难题和麻烦。凡事预则立，不预则废。风险事故造成的危害和麻烦总是在人们意想不到之时和意想不到之处最为严重。因此，树立风险意识，做好风险防范，对于防止风险事故发生和减少事故损失具有极其重要的作用。而树立这种意识不仅仅是档案工作者自身的事，还需要更多的人响应号召，做到人人从我做起，从各个环节上杜绝风险的发生。电子档案归档前应实施“前端控制”的方法明确了思想自然要付禇行动，将理论联系实际落于实处。作为档案工作者，从日常实际工作中也总结出了一些经验和方法，我认为对于电子文件、档案实施“前端控制”应主要从以下几方面着手：管理理念的更新。同上面所说的树立风险意识同样，一切行动的指引关键是思想。因此，电子档案工作在实施“前端控制”之前需要理解并接受新的“管理理念”。而这里指的“管理理念”便是电子档案的“前端控制思想”。目前许多单位的档案工作人员的思维定势仍然停留在“白纸黑字”是最具权威的认识水平上，再加上现行多数单位仍然保持着电子文件的形成和形成电子档案归档管理仍在两个不同的独立系统中运行，使档案人员对电子档案的形成和管理没有放在电子化、信息化时代去认识，而是把电子化、信息化的重点放在对归档后的档案的数字化上，很少顾及关心数字化档案的形成及管理，对电子档案形成的特点及可能带来的问题认识不足，也缺乏应有的责任心。现实是办公室自动化及电子档案的产生及发展速度远远超出了我们的想象，作为档案人员应第一时间积极地更新观念，端正工作态度，积极参与到电子档案的前端控制管理工作中，同时努力争取领导及其他部门人员的支持与帮助，让他们也懂得“前端控制”工作对电子档案所起的重要作用有着非同一般的意义。如何做好电子档案的“前端控制”工作。就拿我们福建厦门超高压输变电局这样的电网企业来说，几乎所有的工程都属于省级重点工程，工程档案的作用就显得尤为重要，而且利用率也较高，因此对档案的信息化、电子化要求也相对较高。对此就我局工程电子档案的“前端控制”工作我认为应着重从以下几方面做好：坚持业务部门实体立卷归档制度，将实体组卷参照表和档案案卷目录、卷内目录发给业务部门进行实体组卷，局档案室对实体组卷质量进行检查，在电子档案形成前期就能基本保证其最终形成的完整性、准确性。推行项目责任人负责工程文件的收集归档，工程档案部门组卷的方式，以更好地解决档案管理中的一些难题和扯皮问题，确保电子工程档案的最终完整性和准确性。局档案分管领导应协调让科技档案员从项目的前期工作开始介入工程，了解工程情况，参加一些与档案相关的工程会议。机械设备到货，设备部门应通知部门兼职档案人员参加设备的开箱工作，保证开箱资料的及时、完整归档。工程项目经理或质检部门应及时通知档案部门，使档案人员能对竣工验收的工程项目资料做好指导与收集工作，保证档案管理与工程同步，防止事后控制，造成被动和损失。保证工程档案的完整、准确、安全和有效利用。局科技小组应通知档案部门派员参加本单位科研成果鉴定，以保证科研项目档案立案完整。实践证明，在形成电子工程档案之前，只要做好以上前期的工作，就能更好地保证电子工程档案的及时性、真实性和完整性。电子档案的管理制度和法律保障。国家信息化发展战略的实施，对社会的各行各业产生着划时代的影响，尤其对传统的思维方式和管理模式产生了革命性冲击，我们的管理模式包括管理体制、管理手段必然进行根本性的变革，管理制度和法律保障必须随之进行修改、健全、完善。我们必须充分重视管理制度的健全和法制环境的保障，针对性地做好以下工作：首先，在文档一体化模式下，过去分年度、分阶段对归档部门进行的业务指导、执法监督都要变为日常的、全过程的指导、监督。电子文件的归档是流水式作业，档案的搜集、鉴定、立卷、移交、编写档号、入库上架