TBM业务梳理-总体设计报告沟通会-期间费用、固定资产零购和处置-V1.0

深圳能源ERP(II期)全面预算管理子项目

业务梳理总体设计报告沟通会

–期间费用、固定资产零购和处置业务梳理小组2012年5月10日议程期间费用9:00–12:00&14:00–14:50预算编制模板介绍20分钟预算控制与分析方案介绍15分钟各单位发言15分钟/每单位，共150分钟交叉讨论30分钟已确认与待确认事项15分钟休息14:50–15:00固定资产零购和处置15:00–16:00预算编制模板介绍20分钟预算控制与分析方案介绍5分钟各单位发言2分钟/每单位，共20分钟交叉讨论10分钟已确认与待确认事项5分钟问卷填写16:00–17:00预算编制模板主线借款预算表债券融资预算表担保预算表长期股权处置预算表信息化投资项目预算表小型基建投资项目预算表技改投资项目预算表两措投资项目预算表固定资产零购预算表大中型基建投资项目预算表固定资产及无形资产处置预算表长期股权投资项目预算表利润预算表资产负债预算表现金流量预算表投资收益预算表资产减值损失预算表公允价值变动损益预算表营业外收支预算表折旧及摊销预算表财务费用预算表税费预算表电力生产计划表副产品销售计划表其他业务收支计划表检修用材料需求计划表燃料需求计划表生产用材料需求计划表检修项目计划表生产成本计划表物资采购计划表燃料采购计划表存货计划表应付账款计划表员工人数计划表薪酬计划表营业收入计划表应收账款计划表费用明细计划表制造费用计划汇总表管理费用计划汇总表环保指标计划表安全指标计划表培训计划表经营计划投资预算筹资预算财务预算内部交易预算表合并预算表股权融资预算表经营计划：费用明细计划表预算科目与级次维度与级次一级组织期间费用性质职工薪酬-福利费部门月费用性质职工薪酬-职工教育经费部门月费用性质职工薪酬-工会费部门月费用性质财产保险费部门月费用性质行业会费部门月费用性质水电费部门月费用性质劳务费部门月费用性质物业管理费部门月费用性质低值易耗品摊销部门月费用性质办公费部门月费用性质差旅费部门月费用性质修缮费部门月费用性质会议费部门月费用性质上市费及公告费部门月费用性质审计费部门月费用性质诉讼费部门月费用性质业务宣传费部门月费用性质预算科目与级次维度与级次一级组织期间费用性质劳动保险费部门月费用性质交际应酬费部门月费用性质清洁绿化费公司月费用性质信息系统维护费部门月费用性质排污费公司月费用性质咨询费部门月费用性质安全消防费公司月费用性质土地（海域）使用费公司月费用性质董事会费部门月费用性质监事会费部门月费用性质研究发展费部门月费用性质租赁费部门月费用性质其他费用部门月费用性质存货盘盈盘亏部门月费用性质劳动保护费部门月费用性质试验检测费部门月费用性质18经营计划：费用明细计划表（续）预算科目与级次维度与级次一级二级组织期间费用性质运输费车队车辆部门月费用性质运输费业务交通费部门月费用性质运输费其他部门月费用性质电讯费办公话费部门月费用性质电讯费网络数据费部门月费用性质电讯费通讯费部门月费用性质电讯费其他部门月费用性质本模板用于按组织、期间、费用性质计划预算年度费用计划；其中费用性质为管理费用、制造费用，仅当职工教育经费、工会费、福利费还可选择生产成本填写相应支出。本模板将按照费用性质维度输出职工教育经费、工会费、福利费支出额至薪酬计划表，其余对应一级科目余额分别输出至管理费用预算汇总表、制造费用预算汇总表。本模板中各项费用明细由各相关部门分别进行填报，如需要进一步明细工作计划本模板包括：支出明细、对应科目、预算年度各月费用、费用性质说明预算科目、维度和级次是否需要调整？在做执行控制过程中，对各项明细费用的控制维度和级次要求是怎样的？除培训费外，是否还有其他归属于职工教育经费的支出？各项明细费用是否可以按部门或费用性质进行填报？沟通确认内容18费用明细计划表制造费用计划表职工薪酬-福利费对应的一级费用科目余额增加管理费用计划表薪酬分配表职工薪酬-福利费对应的一级费用科目余额增加输出生产成本、管理费用、制造费用-职工教育经费\工会费借方发生额生产成本计划表职工薪酬-福利费经营计划：制造费用计划汇总表预算科目与级次维度与级次一级二级组织期间制造费用职工薪酬部门月制造费用财产保险费部门月制造费用行业会费部门月制造费用……（从明细表导入）部门月本模板用于按组织、期间计划预算年度制造和管理费用本模板各月职工薪酬-工资、运输费、通讯费、差旅费、劳动保护费和劳动保险费来自薪酬分配表，职工薪酬-福利费为薪酬分配表与费用计划明细表对应项目合计，折旧费、无形资产摊销、长期资产摊销来自折旧及摊销计划表中当月分配至制造费用的小计数，其他费用科目发生额来自费用明细计划表对应科目合计值。制造费用合计数输出为生产成本计划表中的制造费用说明预算科目、维度和级次是否需要调整？沟通确认内容19制造费用计划汇总表生产成本计划表职工薪酬-工资、福利费劳动保护费差旅费运输费通讯费劳动保险费薪酬分配表折旧及摊销计划表费用明细计划表折旧费无形资产摊销长期资产摊销职工薪酬-福利费其他明细费用制造费用利润预算表制造费用经营计划：制造费用计划汇总表（表样）19制造费用科目上年实际本年预计预算年度计划1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合计职工薪酬-工资职工薪酬-福利费劳动保护费电讯费运输费差旅费折旧费办公费会议费安全消防费排污费……合计单位：万元经营计划：管理费用计划汇总表预算科目与级次维度与级次一级二级组织期间管理费用职工薪酬部门月管理费用财产保险费部门月管理费用行业会费部门月管理费用……（从明细表导入）部门月本模板用于按组织、期间计划预算年度制造和管理费用。本模板职工薪酬-工资、运输费、通讯费、差旅费、劳动保护费和劳动保险费来自薪酬分配表，职工薪酬-福利费为薪酬分配表与费用计划明细表对应项目合计，折旧费、无形资产摊销、长期资产摊销来自折旧及摊销计划表中当月分配至管理费用的小计数，税费来自税金计划表中对应税种当月发生额，其他费用科目发生额来自费用明细计划表对应科目合计值。本模板管理费用合计数输出为利润预算表中的管理费用。本模板包括：科目名称、上年度预算费用、上年度预测费用、预算年度各月费用、预算年度费用。说明预算科目、维度和级次是否需要调整？董事会费、监事会费、审计费、诉讼费、行业会费、劳动保险费、业务宣传费、咨询费、存货盘盈盘亏、试验检测费只进管理费用？上市费及公告费、研究发展费用已取消？（依据财务制度宣贯文件)沟通确认内容20税金计划表房产税印花税土地使用税车船使用税薪酬分配表折旧及摊销计划表管理费用计划汇总表费用明细计划表折旧费无形资产摊销长期资产摊销职工薪酬-福利费其他明细费用职工薪酬-工资、福利费劳动保护费差旅费运输费通讯费劳动保险费利润预算表管理费用经营计划：管理费用计划汇总表（表样）20单位：万元管理费用科目上年实际本年预计预算年度计划1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合计职工薪酬-工资职工薪酬-福利费劳动保护费电讯费运输费差旅费折旧费办公费会议费安全消防费排污费……合计经营计划系列：预算编制、控制与分析系统实现说明-制造、管理费用业务场景部门预算科目明细支出明细预算编制ERP控制预算分析ERP一期&二期业务模块管理/制造费用运输费无明细BPCFM/MMFICO/MM办公费明细内容描述……说明仅适用火电企业的成本中心/基金中心支出明细内容不定只涉及部分费用科目，分为对比分析,提示控制和刚性控制三类，可按公司及集团两级控制下阶段可提升的业务模块管理/制造费用运输费无明细BPCFM/MMFICO/MM办公费明细内容描述…………说明范围扩大到其他企业及集团的成本中心/基金中心支出明细内容核算细致化预算与实际核算颗粒度不一致扩大预算控制范围，对提示控制和刚性控制仍按公司及集团两级控制按预算科目明细进行预算、执行和历史对比分析金额单位：万元经营计划系列：预算控制业务模型说明-制造、管理费用控制方案控制方式控制内容部门/岗位采购申请、采购订单(物资/K类采购)领用/费用归集财务记账制造费用、管理费用所有管理部门/所有辅助生产部门预算场景18费用明细计划表19制造费用计划汇总表20管理费用计划汇总表对应流程物资采购申请流程服务采购申请流程物资采购订单处理流程服务采购订单处理流程领料流程退料流程凭证处理流程费用报销及借款核销流程日常领料工单结算流程经营计划系列：制造、管理费用业务控制方案样例（对应场景制造费用计划汇总表、管理费用计划汇总表）围绕制造费用及管理费用在采购执行、领料/服务确认环节，描述各部门在整个业务流程中的职能、控制内容及方式：控制说明二期可控制范围：本期实施EAM可以对部分费用进行采购环节的控制本期实施FM可以对其他费用科目进行总额控制未来可扩展范围：未实施EAM及FM的公司待确认问题：费用明细控制的颗粒度在预算编制与实际核算中是否一致？费用可控性归类是否正确？预算控制的职权部门是否合适？（考虑岗位分工与授权批准）费用预算使用部门采购申请使用部门采购订单行政部门等发票财务部预算控制预算分析办公费，低值易耗品，劳保费，清洁环保费等在提采购申请时检查预算总额，预算范围内才可通过集团：各部门预算使用人员电厂：各部门预算使用人员预实对比分析使用部门预算编制预实对比分析财务部业务流程可控内容控制方式控制办公费，低值易耗品，劳保费，清洁环保费等在实际采购时，检查采购订单与采购申请金额，预算范围内的订单可通过集团：采购员、行政部人员电厂：采购员、行政部人员控制差旅费，通讯费，其他费用等财务根据报销凭证记账时，检查费用预算总额，预算范围内的报销可通过集团：财务人员电厂：财务人员财务记账财务部控制收货行政部等办公费，低值易耗品，劳保费，清洁环保费等在实际采购时，检查采购订单与采购申请金额，预算范围内的订单可通过集团：采购员、行政部人员电厂：采购员、行政部人员预实对比分析业务部门领料业务部门相关岗位财务部控制经营计划系列：业务控制模型系统实现建议–制造、管理费用控制类目费用分类妈湾电厂广深公司东部电厂合和电力加纳电厂能源环保珠海洪湾东莞樟洋丰达电力制造费用、管理费用工资福利采购：成本中心+总额领用：成本中心+总额采购:成本中心+总额领用：成本中心+总额财务核算：成本中心+总额采购:成本中心+总额领用：成本中心+总额财务核算：成本中心+总额财务核算：成本中心+总额采购:成本中心+总额领用：成本中心+总额采购:成本中心+总额领用：成本中心+总额财务核算：成本中心+总额刚性类-据实列支采购:成本中心+总额领用：成本中心+总额采购:成本中心+总额领用：成本中心+总额财务核算：成本中心+总额采购:成本中心+总额领用：成本中心+总额财务核算：成本中心+总额财务核算：成本中心+总额采购:成本中心+总额领用：成本中心+总额采购:成本中心+总额领用：成本中心+总额财务核算：成本中心+总额刚性类-按规定控制采购:成本中心+总额领用：成本中心+总额采购:成本中心+总额领用：成本中心+总额财务核算：成本中心+总额采购:成本中心+总额领用：成本中心+总额财务核算：成本中心+总额财务核算：成本中心+总额采购:成本中心+总额领用：成本中心+总额采购:成本中心+总额领用：成本中心+总额财务核算：成本中心+总额主观可控财务核算：成本中心+总额财务核算：成本中心+总额财务核算：成本中心+总额财务核算：成本中心+总额财务核算：成本中心+总额财务核算：成本中心+总额财务核算：成本中心+总额财务核算：成本中心+总额财务核算：成本中心+总额说明投资预算：固定资产零购预算表预算科目与级次维度与级次一级组织期间固定资产类别固定资产公司季度固定资产大类本模板用于编制固定资产零购预算固定资产大类包括：房屋建筑物、运输设备、机器设备、电子设备、燃气管道、其他设备；采购时间包括：一季度、二季度、三季度和四季度固定资产分季度采购额输出为应付账款计划表中分季度应付金额的增加值，扣除进项税额后输出至资产负债预算表中分季度固定资产原值增加额，分季度进项税额合计数输出为税费预算表中进项税额的增加值。预算科目、维度和级次是否需要调整？预算控制方式、维度和级次的要求？沟通确认内容固定资产零购预算表资产负债预算表固定资产原值增加值应付账款计划表应付账款各期增加值30折旧与摊销预算表参考新增的固定资产税费预算表进项税额各期增加值零购固定资产描述固定资产类别计量单位采购时间税率采购数量采购单价（含税价）采购金额供应商名称采购理由一季度二季度三季度四季度合计固定资产原值合计进项税额合计应付账款合计投资预算：固定资产零购预算表（表样）30金额单位：万元说明投资预算：固定资产及无形资产处置预算表本模板用于计划预算年度各类固定资产及无形资产的处置固定资产原值、累计折旧和减值准备的分季度合计数输出至资产负债预算表中固定资产、累计折旧和减值准备的本季减少数；无形资产原值、累计摊销和减值准备的分季度合计数输出至资产负债预算表中无形资产、累计摊销和减值准备的本季减少数；固定资产及无形资产处置净损益的分季度合计数输出至营业外支出预算表中的“非流动资产处置利得或者损失”；处置收入减去处置费用的分季度合计数输出至现金流量表中的“处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额”。固定资产大类包括：房屋建筑物、运输设备、机器设备、电子设备、燃气管道、其他设备；无形资产大类包括：土地使用权、管道燃气专营权、非专利技术、专利权、商标权；处置方式包括：出售、报废、捐赠；清理收支包括：原值、累计折旧、减值准备、处置收入、处置费用；处置时间包括：一季度、二季度、三季度和四季度固定资产大类、处置方式、清理收支维度的内容是否需要调整？为简化处理，认为处置收入和支出均为现金，是否可行？沟通确认内容预算科目与级次维度与级次一级组织期间资产名称资产类别处置方式固定资产公司季度资产名称资产小类处置方式无形资产公司季度资产名称资产小类处置方式累计折旧公司季度资产名称资产小类处置方式累计摊销公司季度资产名称资产小类处置方式固定资产减值准备公司季度资产名称资产小类处置方式无形资产减值准备公司季度资产名称资产小类处置方式固定资产与无形资产处置预算表资产负债预算表营业外收支预算表固定资产减少累计折旧减少固定资产减值准备减少无形资产减少累计摊销减少无形资产减值准备减少非流动资产处置利得或者损失增加31现金流量预算表折旧与摊销预算表处置收入减去处置费用的分季度合计数输出为“处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额”参考固定资产的减少参考无形资产的减少投资预算：固定资产及无形资产处置预算表（表样）资产名称资产类别处置方式处置时间原值累计折旧/累计摊销减值准备处置收入处置费用处置收益(+)/损失(-)现金净流入(+)/净流出(-)资产大类资产小类合计一季度二季度三季度四季度合计处置收益处置损失现金净流入现金净流出固定资产原值减少额累计折旧减少额固定资产减值准备减少额无形资产原值减少额累计摊销减少额无形资产减值准备减少额31单位：万元投资计划系列：预算编制、控制与分析系统实现说明-固定资产零购金额单位：万元业务场景固定资产预算科目明细预算编制ERP控制预算分析固定资产零购数量BPC无MM/BPC手工录入(EAM/非EAM)单价金额FM.MM/无(EAM/非EAM)说明采购申请、采购订单控制预算、执行及历史数据对比分析投资计划系列：预算编制、控制与分析系统实现说明-固定资产及无形资产处置金额单位：万元业务场景固定资产预算科目明细预算编制ERP控制预算分析固定资产及无形资产处置处置收益BPC无FI处置损失现金净流入现金净流出固定资产原值减少额累计折旧减少额固定资产减值准备减少额无形资产原值减少额累计摊销减少额无形资产减值准备减少额说明预算、执行及历史数据对比分析投资计划系列：预算控制业务模型说明-零购资产控制方案控制方式控