刑法学课程课件第二十三章第四节-妨害对公司、企业的管理秩序罪

第四节妨害对公司、企业的

管理秩序罪

一、虚报注册资本罪

虚报注册资本罪，是指申请公司登记使用虚假证明文件或者采取其他欺骗诈手段虚报注册资本，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记，虚报注册资本数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的行为。本罪客观方面3个条件：2021/10/10星期日1（1）申请公司登记时，使用虚假证明文件或者采取其他欺诈手段虚报注册资本。（2）已经取得公司登记。（3）虚报注册资本数额巨大、后果严重或者有其他严重情节。主体是申请公司登记的自然人与单位。主观方面只能是故意。2021/10/10星期日2二、虚假出资、抽逃出资罪虚假出资、抽逃出资罪，是指公司发起人、股东违反公司法的规定，未交付货币、实物或者未转移财产权，虚假出资，或者在公司成立后又抽逃其出资，数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的行为。本罪是选择性罪名。主体是公司发起人、股东，包括自然人与单位。主观方面只能是故意。2021/10/10星期日3刑事责任根据刑法第158条的规定处罚。2021/10/10星期日4三、欺诈发行股票、债券罪欺诈发行股票、债券罪，是指自然人或者单位在招股说明书、认股书、公司、企业债券募集办法中隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容，发行股票或者公司、企业债券，数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的行为。刑事责任：根据刑法第160条的规定处罚。2021/10/10星期日5四、违规披露、不披露重要信息罪修正案六新增罪名。刑事责任：根据刑法第161条的规定处罚。2021/10/10星期日6五、妨害清算罪妨害清算罪，是指公司、企业在进行清算时，隐匿财产，对资产负债表或者财产清单作虚伪记载或者在未清偿债务时分配公司、企业财产，严重损害债权人或者其他人利益的行为。本罪客观方面必须具备3个要件：（1）行为发生在本公司、企业清算财产时。（2）实施了4种行为之一：2021/10/10星期日7一是隐匿财产；二是对资产负债表作虚假记载；三是对财产清单作虚伪记载；四是未清偿债务时分配公司、企业财产。但本罪不包括集体私分国有资产的行为，对后者应认定为私分国有资产罪。（3）严重损害债权人或者其他人的利益。本罪主体是公司、企业，但刑法只处罚自然人。主观方面只能是故意。2021/10/10星期日8刑事责任根据刑法第162条的规定处罚。2021/10/10星期日9六、隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告罪本罪为《刑法修正案》在刑法第162后增加的罪，作为第162条之一。隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告罪，是指隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会计报告，情节严重的行为。犯罪对象是依法应当保存的会计凭证、会计帐簿、财务会计报告。本罪提示：2021/10/10星期日10刑事责任根据修正后的刑法第162条之一的规定，犯本罪的，处5年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处2万元以上20万元以下罚金。单位犯本罪，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照上述规定处罚。2021/10/10星期日11七、非国家工作人员受贿罪（一）公司、企业人员受贿罪的概念与特征非国家工作人员受贿罪，是指公司、企业或者其他单位的工作人员利用职务上的便利，索取他人财物或者非法收受他人财物，为他人谋取利益，数额较大的行为。

1、本罪的主体必须是公司、企业或其他单位的工作人员，但不包括国有公司、企业中从事公务的人员和国有公司、企业委派到非国有公司、企业从事公务的人员。2021/10/10星期日12根据刑法第184条的规定，本罪主体包括银行或者其他金融机构的工作人员（国家工作人员除外）。

2、客观方面表现为利用职务上的便利，索取他人财物或者非法收受他人财物，为他人谋取利益，数额较大的行为。（1）必须利用职务上的便利。（2）必须索取或者非法收受他人财物，并且数额较大。（3）不管是索取他人财物还是收受他人财物，都必须为他人谋取利益。2021/10/10星期日13（4）公司、企业工作人员在经济往来中，违反国家规定，收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有的，成立本罪。3、主观方面只能是故意。

刑事责任：根据刑法第163条的规定，犯本罪的，处5年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处5年以上有期徒刑，可以并处没收财产。2021/10/10星期日14八、对非国家工作人员行贿罪对公司、企业人员行贿罪，是指为谋取不正当利益，给予公司、企业的工作人员以财物，数额较大的行为。本罪客观上必须是给予公司、企业的工作人员以数额较大的财物，这里的公司、企业的工作人员不包括国家工作人员。主体既可以是自然人，也可以是单位。2021/10/10星期日15主观上必须出于故意，并且是为了谋取不正当利益。解释“不正当利益”。本罪与行贿罪、对单位行贿罪、单位行贿罪的界限。后三罪的行贿对象是国家工作人员或国有单位。另，本罪主体既有自然人也有单位。

刑事责任根据刑法第164条的规定处罚。2021/10/10星期日16九、非法经营同类营业罪非法经营同类营业罪，是指国有公司、企业的董事、经理利用职务便利，自己经营或者为他人经营与其所任职公司、企业同类的营业，获取非法利益，数额巨大的行为。本罪主体只能是国有公司、企业的董事、经理。客观方面表现为利用职务上的便利，自己经营或者为他人经营与其所任职公司、企业同类的营业，数额巨大的行为。这种行为在公司法理论上称为竞业经营，即违反竞业禁止义务的行为。2021/10/10星期日17主观方面只能是故意。刑事责任根据刑法第165条的规定处罚。2021/10/10星期日18例题44、下列哪些人可以成为非法经营同类营业罪的犯罪主体？

A．中外合资企业的董事、经理

B．国有公司的董事

C．国有企业的经理

D．国有公司控股的公司、企业的董事、经理2021/10/10星期日19十、为亲友非法牟利罪为亲友非法牟利罪，是指国有公司、企业、事业单位的工作人员，利用职务上的便利，为亲友非法牟利，致使国家利益遭受重大损失的行为。本罪主体是国有公司、企业、事业单位的工作人员。客观方面必须符合3个条件：（1）必须利用职务上的便利。（2）必须实施了下列三种行为之一：2021/10/10星期日20一是将本单位的盈利业务交由自己的亲友进行经营；二是以明显高于市场的价格向自己的亲友经营管理的单位采购商品，或者以明显低于市场的价格向自己的亲友经营管理的单位销售商品；三是向自己的亲友经营管理的单位采购不合格的商品。实施其中一种行为即可成立本罪，同时实施上述行为的也只成立一罪。2021/10/10星期日21(3)必须致国家利益遭受重大损失。本罪主观方面只能由故意构成。

刑事责任根据刑法第166条的规定处罚。

2021/10/10星期日22十一、签订、履行合同失职被骗罪签订、履行合同失职被骗罪，是指国有公司、企业、事业单位直接负责的主管人员，在签订、履行合同过程中，因严重不负责任被诈骗，致使国家利益遭受重大损失的行为。本罪客观方面表现为在签订、履行合同的过程中，因严重不负责任被诈骗，致使国家利益遭受重大损失。2021/10/10星期日23本罪主体有两类：一是国有公司、企业、事业单位的直接负责的主管人员；二是金融机构、从事对外贸易经营活动的公司、企业的工作人员严重不负责任，造成大量外汇被骗购或者逃汇，致使国家利益遭受重大损失的，以本罪论处。详见1998年全国人大《关于自治骗购外汇、逃汇和非法买卖外汇犯罪的决定》。2021/10/10星期日24本罪主观方面是过失。刑事责任根据刑法第167条的规定处罚。2021/10/10星期日25十二、国有公司、企业、事业单位人员失职罪国有公司、企业、事业单位人员失职罪，是指国有公司、企业的工作人员由于严重不负责任，造成国有公司、企业破产或者严重损失，致使国家利益遭受重大损失，或者国有事业单位的工作人员严重不负责任，造成国有事业单位严重损失，致使国家利益遭受重大损失的行为。本罪提示：1999年12月25日全国人大常委会《中华人民共和国刑法修正案》已将刑法第168条修改。2021/10/10星期日26刑事责任

根据修正后的刑法第168条的规定，犯本罪，致使国家利益遭受重大损失的，处3年以下有期徒刑或者拘役；致使国家利益遭受特别重大损失的，处3年以上7年以下有期徒刑。

国有公司、企业、事业单位的工作人员，徇私舞弊犯前款罪的，从重处罚。2021/10/10星期日27十三、国有公司、企业、事业单位人员滥用职权罪国有公司、企业、事业单位人员滥用职权罪，是指国有公司、企业的工作人员滥用职权，造成国有公司、企业破产或者严重损失，致使国家利益遭受重大损失，或者国有事业单位的工作人员滥用职权，造成国有事业单位严重损失，致使国家利益遭受重大损失的行为。本罪与国有公司、企业、事业单位人员失职罪主要有两个区别：2021/10/10星期日28（1）行为表现形式不同：本罪为滥用职权、前罪为严重不负责任；（2）本罪为故意，前罪为过失。刑事责任

犯本罪的，根据修正后的刑法第168条的规定处罚，和国有公司、企业、事业单位人员失职罪相同。2021/10/10星期日29

十四、徇私舞弊低价折股、出售国有资产罪徇私舞弊低价折股、出售国有资产罪是指国有公司、企业或者其上级主管部门直接负责的主管人员，徇私舞弊，将国有资产低价折股或者低价出售，致使国家利益遭受重大损失的行为。

刑事责任根据修正后的刑法第169条的规定处罚。2021/10/10星期日30第五节

破坏金融管理秩序罪

一、伪造货币罪（一）伪造货币罪的概念和构成伪造货币罪，是指没有货币发行权的人，非法制造外观上足以使一般人误认为是货币的假货币的行为。本节提示：2000年9月8日最高法院《关于审理伪造货币等案件具体应用法律若干问题的解释》2021/10/10星期日311、本罪的客体侵犯了国家的货币管理制度。本罪的对象是可流通或兑换的人民币和境外货币。2、客观行为表现为仿照正在流通的货币的特征，非法制造外观上足以使一般人误认为是货币的假币。行为人制造货币版样或者与他人事前通谋，为他人伪造货币提供版样的，成立本罪。2021/10/10星期日323、本罪主体是自然人，单位不能成为本罪主体。

4、本罪的主观方面只能是故意，并且具有意在流通之意图。（二）认定1、罪与非罪的界限。根据司法解释，伪造货币，总面额在2000元以上或者币量200张(枚)以上的，应予追诉。伪造货币数额特别巨大，是指伪造货币的总面额为3万元以上。

2、本罪的罪数问题。2021/10/10星期日33171-2：伪造后又出售或使用这些货币的，属吸收犯，只定本罪从一重罪从重处罚。（三）刑事责任根据刑法第170条规定处罚。2021/10/10星期日34

二、出售、购买、运输假币罪出售、购买、运输假币罪，是指明知是伪造的货币而出售、购买或者运输，数额较大的行为。本罪客观方面表现为出售、购买、运输伪造的货币，数额较大。解释出售、购买和运输。本罪主体是自然人，但其中的购买假币的主体必须不是金融机构的工作人员。主观方面只能是故意。2021/10/10星期日35刑事责任根据刑法第171条第1款和第3款的规定处罚。2021/10/10星期日36三、金融机构工作人员购买假币、以假币换取货币罪

金融机构工作人员购买假币、以假币换取货币罪，是指银行或者其他金融机构工作人员，购买伪造的货币，或者利用职务上的便利，以伪造的货币换取真货币的行为。本罪的主体必须是银行或者其他金融机构工作人员。客观方面表现为2种情况：一是购买伪造的货币；二是利用职务上的便利，以伪造的货币换取真货币。2021/10/10星期日37本罪主观方面只能是故意。本罪中购买假币的行为，与前一犯罪中购买假币的行为的区别：（1）本罪的主体必须是金融机构的工作人员，而前罪为一般主体；（2）本罪不要求数额较大，而前罪要求数额较大。刑事责任

根据刑法第171条第2款的规定处罚。2021/10/10星期日38四、持有、使用假币罪持有、使用假币罪，是指明知是伪造的货币而持有、使用，数额较大的行为。本罪客观上表现为持有、使用伪造的货币，数额较大的行为。解释持有和使用。本罪主体只能是自然人。主观方面只能是故意。2021/10/10星期日39刑事责任犯本罪的，根据刑法第172条的规定处罚。行为人购买假币后使用，构成犯罪的，依照刑法第171条的规定，以购买假币罪定罪，从重处罚。行为人出售、运输假币构成犯罪，同时有使用假币行为的，依照刑法第171条、第172条的规定，实行数罪并罚。2021/10/10星期日40五、变造货币罪变造货币罪，是指以进入市场流通为目的，对真的货币进行各种方式的加工，使其面值增大、数量增加，并且数额较大的行为。变造实质是对真货币的加工行为。变造的方式没有限制。减少金属货币的金属含量的行为，是否认定为变造，学界有争议。张说：属伪造货币。2021/10/10星期日41理解出售、购买、使用、持有行为1、出售，明知是伪造的货币而有偿地转让给他人，数额较大的行为；2、购买，将他人持有的伪造的货币予以收购，数额较大的行为；3、使用，明知是伪造的货币而将其当作真币在经济交往、日常生活中运用，使不具备通用力的假币得以充当真币而流通，数额较大的行为；4、持有，明知是伪造的货币而对其实际支配和控制，数额较大的行为。2021/10/10星期日42例题5甲欠乙1800元人民币，经乙多次催讨，甲提议用其购得的（无法查证）假人民币8000元偿还，乙同意并收下。对甲、乙的行为构成何罪？A、甲、乙的行为均构成持有、使用假币罪B、甲行为均构成使用假币罪，乙的行为持有假币罪C、甲行为均构成出售假币罪，乙的行为构成购买假币罪D、甲行为均构成非法经营罪，乙的行为构成窝藏赃物罪2021/10/10星期日43例题66、下列哪一行为可以构成使用假币罪？

A．甲用总面额1万元的假币参加赌博

B．甲（系银行工作人员）利用职务上的便利，以伪造的货币换取货币

C．甲在与他人签订经济合同时，为显示自己的经济实力，将总面额20万元的假币冒充真币出示给对方看

D．甲用总面额10万元的假币换取高某的1万元真币2021/10/10星期日44关于伪造货币以及出售、购买、运输、持有、使用假币之间的关系1、伪造货币之后又出售或者运输伪造的货币的，直接以伪造货币罪从重处罚；2、行为人购买假币后又使用的，以购买假币定罪，并从重处罚；3、行为人购买假币后又出售、运输所购买的假币的，直接以购买、出售、运输假币罪论处（属171条的选择性罪名）；4、行为人出售、运输假币构成犯罪，同时又有使用假币行为的，依照刑法第171条、第172条的规定，实行数罪并罚。2021/10/10星期日45经典例题甲从A地购得面值２万元的假币，然后携带假币乘坐火车到B地。甲在车上与几个朋友赌博时被乘警发现，乘警按规定对甲处以罚款，甲欺骗乘警，以假币交纳罚款，被乘警发现。甲的行为构成下列哪些罪？A.购买、运输假币罪B.诈骗罪C.持有、使用假币罪D.赌博罪2021/10/10星期日46例题刑法第171条第1款前段规定：“出售、购买伪造的货币或者明知是伪造的货币而运输，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金。”关于本条的理解，下列哪些说法是错误的？

A．运输假币罪要求行为人明知是假币，但出售、购买假币罪不要求行为人明知是假币

B．根据故意犯罪的刑法规定与刑法原理，出售、购买假币罪也以行为人明知是假币为前提

C．出售、购买、运输假币罪都是故意犯罪，但运输假币罪只能是直接故意，而出售、购买假币罪只能是间接故意

D．“并处二万元以上二十万元以下罚金”是指可以并处罚金，而非应当并处罚金

2021/10/10星期日47主体为自然人。

主观方面只能是故意。刑事责任

根据刑法第173条的规定处罚。2021/10/10星期日48六、擅自设立金融机构罪本罪提示：擅自设立金融机构罪，是指未经国家有关部门批准，擅自设立商业银行、证券交易所、期货交易所、证券公司、期货交易公司、保险公司或者其他金融机构的行为。1999年12月25日全国人大常委会《中华人民共和国刑法修正案》已将刑法第174条修改。2021/10/10星期日49客观方面表现为未经国家有关主管部门批准，擅自设立上述各种金融机构的行为。未经批准擅自设立金融机构，既可能是没有依法提出设立金融机构的申请便自行设立金融机构，也可能是虽然依法提出申请但在没有获得正式批准时便自行设立金融机构。本罪的主体可以是自然人，也可以是单位。主观方面只能是故意。刑事责任根据修正后的刑法第174条第1款与第3款的规定处罚。2021/10/10星期日50七、伪造、变造、转让金融机构经营许可证、批准文件罪本罪提示：1999年12月25日全国人大常委会《中华人民共和国刑法修正案》已将刑法第174条修改。伪造、变造、转让金融机构经营许可证、批准文件罪，是指自然人或者单位伪造、变造、转让商业银行或者其他金融机构经营许可证或者批准文件的行为。2021/10/10星期日51伪造，是指没有发放权而擅自制造；变造，是指对真正的金融机构经营许可证或批准文件进行加工；转让，是指将金融机构经营许可证或批准文件有偿或者无偿地让与他人。刑事责任根据修正后的刑法第174条的规定处罚。2021/10/10星期日52八、高利转贷罪

（一）高利转贷罪的概念与特征

高利转贷罪，是指以转贷牟利为目的，套取金融机构信贷资金高利转贷他人，违法所得数额较大的行为。

1、本罪客观方面表现为套取金融机构信贷资金高利转贷他人，违法所得数额较大的行为。信贷资金是金融机构作为贷款发放的资金。既包括担保贷款也包括信用贷款。2021/10/10星期日53高利转贷他人，是指从金融机构套取信贷资金后，再以更高的利率借贷给他人或者其他单位。实施高利转贷行为违法所得数额较大的，才以犯罪论处。

2、本罪主体既可以是自然人，也可以是单位。

3、本罪主观方面只能是故意。行为人在套取信贷资金时还必须具有转贷牟利的目的，但行为人必须无非法占有信贷资金的目的。2021/10/10星期日54(二)刑事责任

根据刑法第175条的规定处罚。2021/10/10星期日55九、非法吸收公众存款罪非法吸收公众存款罪，是指非法吸收公众存款或者非法变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的行为。客观方面表现为2种情况：一是违反法律、法规，以存款名义吸收不特定人或者多数人的存款。如不具有吸收存款资格而吸收存款，擅自提高利率吸收存款。二是违反法律、法规，以存款以外的其他名义吸收公众存款。如以投资、集资入股等名义吸收公众存款。2021/10/10星期日56非法吸收或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，才成立本罪。本罪主体既可以是自然人，也可能是单位。主观方面只能是故意。

刑事责任根据刑法第176条的规定处罚。2021/10/10星期日57十、伪造、变造金融票证罪2004年12月29日全国人大常委会《关于〈中华人民共和国刑法〉有关信用卡规定的解释》。本罪提示：2021/10/10星期日58伪造、变造金融票证罪，是指伪造、变造汇票、本票、支票、委托收款凭证、汇款凭证、银行存单及其他结算凭证、信用证或者附随的单据、文件以及伪造信用卡的行为。

1、客观方面表现为伪造、变造各种金融票证。2021/10/10星期日59伪造、变造金融票证，包括下列情形：（1）伪造、变造汇票、本票、支票。（2）伪造、变造委托收款凭证、汇款凭证、银行存单等银行结算凭证。（3）伪造、变造信用证或者附随的单据、文件。（4）伪造信用卡。由于信用卡本身没有载明金额，刑法没有规定变造信用卡的行为。解释“金融票证”。信用卡的范围。2021/10/10星期日60

2、主体既可以是自然人，也可以是单位。

3、主观方面只能是故意，即明知自己伪造、变造金融票证的行为会发生破坏金融秩序的结果，并且希望或者放任这种结果的发生。刑法并没有将本罪规定为目的犯。刑事责任根据刑法第177条的规定处罚。2021/10/10星期日61十一、妨害信用卡管理罪本罪提示：2005年2月28日刑法修正案五，本罪类似于非法持有、运输假币罪。妨害信用卡管理罪是指以明知为前提，持有、运输伪造的信用卡或者空白信用卡数量较大，非法持有他人信用卡数量较大；使用虚假的身份证明骗取领信用卡；以及出售购买、为他人提供伪造的信用卡或者以虚假的身份证明骗领信用卡的行为。2021/10/10星期日62客观行为表现有4种方式，注意不同的行为方式的构成。本罪无“变造”行为，此处变造视为伪造。本罪主体为自然人。刑事责任根据刑法修正案（五）第1条第1款规定处罚。2021/10/10星期日63十二、窃取、收买或者非法提供信用卡信息罪本罪提示：同上罪，为刑法修正案五规定的新罪名。本罪是指窃取、收买或者非法提供他人信用卡信息资料的行为。刑事责任：根据刑法修正案（五）第1条第3款规定处罚。银行或者其他金融机构的工作人员利用职务上的便利犯本罪，从重处罚。2021/10/10星期日64十三、伪造、变造国家有价证券罪伪造、变造国家有价证券罪，是指自然人或者单位伪造、变造国库券或者国家发行的其他有价证券，数额较大的行为。刑事责任根据刑法第178条第1款和第3款的规定处罚。2021/10/10星期日65

十四、伪造、变造股票、公司、企业债券罪伪造、变造股票、公司、企业债券罪，是指自然人或者单位伪造、变造股票或公司、企业债券，数额较大的行为。刑事责任根据刑法第178条第2款和第3款的规定处罚。2021/10/10星期日66

十五、擅自发行股票、公司、企业债券罪

一、概念

擅自发行股票、公司、企业债券罪，是指未经国家有关主管部门批准，擅自发行股票或者公司、企业债券，数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的行为。二、认定1、本罪与欺诈发行股票、债券罪的异同。2021/10/10星期日67相同处：一都是非法发行股票或者公司、企业债券；二都要求数额巨大、后果严重或有其他严重情节；三主体都包括自然人与单位；四主观方面都是故意。相异处：本罪是未经国家有关主管部门批准而擅自发行股票或者公司、企业债券；而欺诈发行股票、债券罪，是指在招股说明书、认股书、公司、企业债券募集办法中隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容，发行股票或者公司、企业债券。2021/10/10星期日682、注意：

既未经国家有关主管部门批准，又采取欺诈方法发行股票或者公司、企业债券的，属于一行为触犯数罪名，按一重罪定罪量刑；但由于两种犯罪的法定刑相同，故应比较触犯法条的严重程度。如果擅自发行比欺诈发行的程度严重，就认定为本罪，反之，则认定为欺诈发行股票、债券罪。2021/10/10星期日69刑事责任根据刑法第179条的规定处罚。2021/10/10星期日70十六、内幕交易、泄露内幕信息罪1、1999年12月25日全国人大常委会《中华人民共和国刑法修正案》已将刑法第180条修改，增加了期货内幕交易行为。2、注意本罪中“内幕信息”、“内幕交易”、“内幕人员”在1993年9月2日国务院《禁止证券欺诈行为暂行办法》中的解释。本罪提示:2021/10/10星期日71（一）概念和构成特征内幕交易、泄露内幕信息罪，是指证券、期货交易内幕信息的知情人员或者非法获得证券、期货交易内幕信息的人员，在涉及证券的发行，证券、期货交易或者其他对证券、期货的价格有重大影响的信息尚未公开前，买入或者卖出该证券，或者从事与该内幕信息有关的期货交易，或者泄露该信息，情节严重的行为。2021/10/10星期日72本罪客体是复杂客体。本罪客观方面表现为2种行为：一是在涉及证券的发行，证券、期货交易或者其他对证券期货的价格有重大影响的信息尚未公开前买入或者卖出该证券，或者从事与该内幕信息有关的期货交易；二是泄露该信息，使不应知悉该信息的人知悉该信息。成立本罪还要求情节严重。2021/10/10星期日73本罪主体是特殊主体，即内幕人员，以及非法获取内幕信息的知情人员，也可是单位。本罪主观方面只能是故意。（二）认定罪与非罪界限。掌握：一是信息是否已经公开；二是行为人对内幕信息是否知情；三是情节是否严重。（三）刑事责任根据刑法第180条第1款、第2款和刑法修正案第4条的规定处罚。2021/10/10星期日74

十七、编造并传播证券、期货交易虚假信息罪本罪提示：1999年12月25日全国人大常委会《中华人民共和国刑法修正案》已将刑法第181条修改，增加了期货内幕交易行为。2021/10/10星期日75编造并传播证券、期货交易虚假信息罪，是指编造并且传播影响证券、期货交易的虚假信息，扰乱证券、期货交易市场，造成严重后果的行为。刑事责任根据修正后的刑法第181条第1款与第3款的规定处罚。2021/10/10星期日76十八、诱骗投资者买卖证券、期货合约罪1999年12月25日全国人大常委会《中华人民共和国刑法修正案》已将刑法第182条修改，增加了期货内幕交易行为。本罪提示：2021/10/10星期日77诱骗投资者买卖证券、期货合约罪，是指证券交易所、期货交易所、证券公司、期货经纪公司的从业人员，证券业协会、期货业协会或者证券、期货监督管理部门的工作人员，故意提供虚假信息或者伪造、变造、销毁交易记录，诱骗投资者买卖证券、期货合约，造成严重后果的行为。客观方面表现为，通过提供虚假信息或者伪造、变造、销毁交易记录，诱骗投资者买卖证券、期货合约。2021/10/10星期日78本罪主体，即上述从业人员与工作人员，还可以是上述单位。主观方面只能出于故意，过失不成立本罪。本罪的成立还要求行为造成严重后果。刑事责任根据修正后的刑法第181条第2款、第3款的规定处罚。2021/10/10星期日79

十九、操纵证券、期货交易价格罪本罪提示：1999年12月25日全国人大常委会《中华人民共和国刑法修正案》已将刑法第180条修改，增加了期货内幕交易行为。2021/10/10星期日80操纵证券、期货交易价格罪，是指自然人或者单位，故意操纵证券、期货交易价格，获取不正当利益或者转嫁风险，情节严重的行为。操纵证券交易价格客观方面表现为四种行为，详见法条或教材。本罪主体既可以是自然人，也可以是单位。主观方面只能是故意，并具有获取不正当利益或者转嫁风险的目的。构成本罪，还要求情节严重。2021/10/10星期日81刑事责任：根据修正后的刑法第182条的规定处罚。2021/10/10星期日82

二十、违法向关系人发放贷款罪违法向关系人发放贷款罪，是指银行或者其他金融机构的工作人员以及单位违反法律、行政法规的规定，向关系人发放信用贷款或者发放担保贷款的条件优于其他借款人同类贷款的条件，造成较大损失的行为。2021/10/10星期日83本罪客观方面表现为2种情况：一是违反法律、行政法规的规定，向关系人发放信用贷款，造成较大损失；对“关系人”的理解，应根据《商业银行法》第40条第2款的规定。二是向关系人发放担保贷款的条件优于其他借款人同类贷款的条件，造成较大损失。2021/10/10星期日84本罪主体必须是银行或者其他金融机构的工作人员，或者是银行与其他金融机构。主观方面应是故意，即明知借款人为关系人，而故意向其违法发放贷款。刑事责任根据刑法第186条第1款、第3款的规定处罚。2021/10/10星期日85十九、违法发放贷款罪违法发放贷款罪，是指银行或者其他金融机构的工作人员或者单位，违反法律、行政法规的规定，向关系人以外的其他人发放贷款，造成重大损失的行为。本罪与违法向关系人发放贷款罪的区别：（1）本罪是向关系人以外的其他人非法发放贷款；前罪是非法向关系人发放贷款。2021/10/10星期日86（2）本罪的行为包括非法发放贷款的一切行为，前罪只是发放信用贷款或者发放担保贷款的条件优于其他借款人同类贷款的条件。（3）本罪要求造成重大损失，前罪只要求造成较大损失。刑事责任根据刑法第186条第2款、第3款的规定处罚。2021/10/10星期日87二十、用账外客户资金非法拆借、发放贷款罪（一）概念和构成用账外客户资金非法拆借、发放贷款罪，是指银行或者其他金融机构的工作人员或者单位，以牟利为目的，采取吸收客户资金不入账的方式，将资金用于非法拆借、发放贷款，造成重大损失的行为。2021/10/10星期日881、本罪的客体是复杂客体。行为对象是以金融机构办理业务的名义所吸收的客户资金。本罪客观方面的“非法拆借、发放贷款”，造成重大损失的行为。首先，吸收客户资金不入帐。其次，将客户资金用于非法拆借或者发放贷款。再次，造成重大损失。2021/10/10星期日893、本罪主体是特殊主体，既可是银行或者其他金融机构的工作人员，也可是单位。4、主观方面只能是故意，并且具有牟利目的。刑事责任

根据刑法第187条的规定处罚。2021/10/10星期日90

二十一、非法出具金融票证罪非法出具金融票证罪，是指银行或者其他金融机构的工作人员或者单位，违反规定，为他人出具信用证明或者其他保函、票据、存单、资信证明，造成较大损失的行为。2021/10/10星期日91“违反规定”，是指违反有关金融法律、行政法规、规章及银行金融机构内部制定的规章制度与业务规则。“为他人”不仅包括为自然人，而且包括为单位。“造成较大损失”，应从经济的观点考察，既包括使金融机构遭受较大损失，也包括使其他有关个人或单位遭受较大损失的行为。刑事责任根据刑法第188条的规定处罚。2021/10/10星期日92二十二、对违法票据承兑、付款、保证罪对违法票据承兑、付款、保证罪，是指银行或者其他金融机构的工作人员或者单位，在票据业务中，对违反票据法规定的票据予以承兑、付款、或者保证，造成重大损失的行为。刑事责任

根据刑法第189条的规定处罚。2021/10/10星期日93

二十三、骗购外汇罪本罪提示：本罪系1998年12月29日全国人大常委会《关于惩治骗购外汇、逃汇和非法买卖外汇犯罪的决