《Excel在会计与财务管理中的应用》 教案 项目一 现金日记账

Excel在会计与财务管理中的应用课程教案课程名称：Excel在会计与财务管理中的应用课程号：课程学分：2参考学时：32课程性质：专业必修课适用专业：经管类专业上课时间：授课教师：负责人：审核单位：年月日-1-一、课程基本信息课程名称Excel在会计与财务管理中的应用课程号课程性质专业必修课开课部门课程负责人课程团队授课学期学分/学时2/32授课语言汉语课程简介Excel是使用极为广泛的电子表格软件，其以操作简便、功能强大而著称，非常适合缺乏计算机编程语言知识和对数据处理要求不高的财务管理人员使用。本书以Excel2010为基础，通过实例详细介绍了Excel在会计电算化中的应用，并应用Excel对企业运营中的会计流程和财务管理问题进行成因分析。本书应用实例典型，内容丰富，充分利用宏、MicrosofQuery组件、数据透视表组件等完成会计电算化的设计。书中各项目详细介绍了实例的操作步骤，学习者只需按照书中介绍的步骤一步步地实际操作，就能完全掌握本书的内容。授课班级

二、课程授课教案项目一讲课主题现金日记账学时2学时教学目标(1)了解现金日记账的手工记账方法；(2)掌握Excel中表对象和数据透视表的基本使用方法；(3)掌握SUBTOTAL和IF等函数的使用方法；(4)能够熟练绘制表格及使用函数和公式；(5)学会应用Excel解决实际案例中遇到的现金日记账问题。任务目标（1）设计并完成福源公司2022年1月和2月现金日记账；（2）借方发生额、贷方发生额和余额数据必须保留两位小数，并按照“会计专用”格式显示；（3）按日计算每日余额，按月分析每月的收支情况。教学设计授课提纲及重难点分析教学方法及课程思政设计教学时间任务一简易现金日记账知识准备Excel本身不是一种结构严谨的数据库，只是它的格式和数据库中的数据表太像了，以至于用户常常期待可以通过Excel实现某些只有数据库才具有的功能。Excel中进行数据的计算有两种基本的思路，一种是使用数据透视表，另一种是使用函数。数据透视表是Excel中功能最为强大的工具，具有分析数据快速、简单的特点，尤其对于大数据量的分析计算，效率很高。本任务的内容就是按照数据透视表的思路对现金日记账的余额进行计算。数据透视表是利用Excel进行会计电算化设计的常用方法。朗时人们对混合动力汽车的概念产生了很大的兴趣。欧洲方面的代表性成果为法国的RenaultNext，该车是一辆由小型发动机与电动机同时驱动的混合动力汽车，采用了一个排量为0.75L的发动机和两个电动机。2021年，本田推出了CR-V插电混合动力车型，百公里综合油耗仅为1.3L，即使在电量不足时，本田CR-V插混版的油耗也仅为4.7L。任务资料福源公司在2022年1月和2月发生了如下和现金有关的业务：(1)1月1日转入上年余额2200元。(2)1月3日支付差旅费320元。(3)1月5日支付12月电费550元。(4)1月5日提现金25000元。(5)1月6日支付招待费3500元。(6)1月6日支付差旅费2400元。(7)1月6日支付手续费35元。(8)1月14日支付办公用品费6400元。(9)1月15日购买打印机1500元。(10)2月2日支付办公室电话费650元。(11)2月2日出售废旧包装物320元。(12)2月2日支付1月电费3320元。(13)2月3日支付差旅费2500元。(14)2月7日支付绿化苗木款4000元。(15)2月7日支付招待费2200元。任务操作1.数据输入设计（1）打开Excel，将工作簿保存为“简易日记账.xlsx”，双击Sheet1工作表标签，将Sheet1重命名为“现金日记账”。（2）在A1:H1单元格区域内依次输入年、月、日、编号、内容摘要、借方发生额、贷方发生额以及余额8个字段，如图1-1所示。（3）选中A:D列并右击，在弹出的快捷菜单中选择“设置单元格格式”命令，在打开的“设置单元格格式”对话框中选择“数字”标签。在“分类”列表框中选择类型为“数值”，选择“小数位数”为0，如图1-2所示。单击“确定”按钮，完成A列到D列的年、月、日以及编号的数据类型设置。（4）选中E列并右击，在弹出的快捷菜单中选择“设置单元格格式”命令，如图1-3所示。从打开的“设置单元格格式”对话框中选择“数字”标签，在“分类”列表框中选择类型为“文本”，完成对E列内容摘要的数据类型的设置。（5）选中F:H列并右击，在弹出的快捷菜单中选择“设置单元格格式”命令，如图1-3所示。从打开的“设置单元格格式”对话框中选择“数字”标签，在“分类”列表框中选择类型为“会计专用”，“小数位数”设置为2，“货币符号”设置为无，完成对F列到H列借贷方发生额以及余额的数据类型设置。2.创建公式（1）选中D2单元格，在编辑栏内输入公式“=ROW()-1”，完成“编号”字段的设置。（2）选中H2单元格，在编辑栏内输入公式“=F2”，完成第1条记录余额的计算。（3）从A2单元格开始，输入第1条记录的其余部分。输入的第1条记录如图1-4所示。（4）选中A3单元格，在编辑栏内输入公式“=2022”，接着输入第2条记录，其中D3单元格中输入公式“=ROW()-1”，H3单元格中输入公式“=H2+F3-G3”。输入的第2条记录如图1-5所示。（5）选中A1单元格，选择“插入”选项卡，执行“表格”组中的“表格”命令，如图1-6所示。打开如图1-7所示的“创建表”对话框，选中“表包含标题”复选框，单击“确定”按钮，将单元格区域转化为表。（6）选中A1单元格，选择“表设计”选项卡，在“表格样式选项”组中选择“白色，表样式浅色15”，如图1-8所示。（7）选择“表设计”选项卡，在“属性”组中将表名称由默认的“表1”更改为“现金日记账”，完成表格名称的设置，如图1-9所示。（8）继续输入剩余的记录，最终结果如图1-10所示。3.创建公式（1）选择“现金日记账”工作表的A1单元格，选择“插入”选项卡，执行“表格”组中的“数据透视表”命令，如图1-11所示，打开“创建数据透视表”对话框。（2）选中“选择一个表或区域”单选按钮，已经可以自动识别要进行数据透视的区域。如果未能识别，则在“表/区域”后输入“现金日记账”。选择放置数据透视表的位置为“新工作表”，如图1-12所示，完成数据透视表数据源的设置。（3）按照上述步骤打开如图1-13所示的“数据透视表字段”对话框，将“月”字段和“日”字段拖动到“行”中，将“借方发生额”和“贷方发生额”字段拖动到“值”中，完成要显示的字段的设置。（4）单击“数据透视表字段”对话框的“值”内的“求和项:借方发生额”字段，选择“值字段设置”命令，打开如图1-14所示的“值字段设置”对话框。（5）单击“数据透视表字段”对话框的“值”内的“求和项:贷方发生额”字段，选择“值字段设置”命令，打开“值字段设置”对话框。单击“值字段设置”对话框中的“数字格式”按钮，打开“设置单元格格式”对话框，选择“数字”标签，在“分类”列表框中选择类型为“会计专用”，“小数位数”设置为2，“货币符号”设置为无，单击“确定”按钮，完成字段计算类型和数字的设置。（6）选中数据透视表中任意一个单元格，选择“分析”选项卡，执行“计算”组中的“字段、项目和集”下的“计算字段”命令(如图1-15所示)，打开如图1-16所示的“插入计算字段”对话框。（7）将“名称”文本框中的“字段1”改为“余额总计”。（8）将“公式”文本框中的“0”删除，选择“字段”列表框中的“借方发生额”，单击“插入字段”按钮，再输入减号，然后选择“字段”列表框中的“贷方发生额”，单击“插入字段”按钮。单击“确定”按钮，完成插入计算字段的操作。（9）最终结果如图1-17所示。37min任务二账页式现金日记账知识准备1.COUNTIF函数COUNTIF函数的功能是统计在指定范围内符合统计条件的单元格的个数。COUNTIF函数包括Range和Criteria两个参数，完整的格式为COUNTIF(Range,Criteria)。Range:表示参与统计的单元格区域。Criteria：表示统计的条件。2.SUBTOTAL函数SUBTOTAL函数对选定区域进行分类汇总，其完整的格式为SUBTOTAL(Function_num,Ref1,Ref2,…)。Function_num：本示例参数的值为9，表示分类求和。Ref1,Ref2,…：表示分类计算的区域引用。在本示例中引用的是F6:F11单元格区域，如果在第6行和第11行之间插入空行，则该公式所引用的单元格区域会自动发生变化。任务资料福源公司在2022年1月1日后发生了如下和现金有关的业务：(1)1月1日转入上年余额2200元。(2)1月3日支付差旅费320元。(3)1月5日支付12月电费550元。(4)1月6日支付招待费3500元。(5)1月6日支付差旅费2400元。(6)1月6日支付手续费35元。(7)1月7日提现金25000元。(8)1月14日支付办公用品费用6400元。(9)1月15日购买打印机1500元。(10)2月2日支付办公室电话费650元。(11)2月2日支付1月电费3320元。(12)2月3日出售废旧包装物320元。(13)2月3日支付差旅费2500元。(14)2月7日支付绿化苗木款4000元。(15)2月7日支付招待费2200元。任务操作1.绘制界面（1）打开Excel，将文件保存为“账页式现金日记账.xlsx”，选中Sheet1，重命名为“现金日记账”。（2）在工作表内输入如图1-18所示的现金日记账界面，完成界面的设置，如图1-18所示。2.创建公式（1）选中I5单元格，在编辑栏内输入公式“=F5”；选中H5单元格，输入“借”字，完成现金初始余额的计算。（2）选中B14单元格，在编辑栏内输入“=COUNTIF()”，将光标移至括号内，单击“插入函数”按钮，如图1-21所示。打开如图1-22所示的“函数参数”对话框，在Range参数后输入“$E$6:E15”，在Criteria参数后输入“本月合计”，确定本月月份。（3）选中B15单元格，在编辑栏内输入公式“=B14”，确定“本年累计”行的月份设置。（4）选中F14单元格，在编辑栏内输入“=SUBTOTAL()”，将光标移至括号内，单击“插入函数”按钮，打开如图1-23所示的“函数参数”对话框，在Function_num参数后输入数值9，在Ref1参数后输入单元格区域“F6:F13”，完成本月借方发生总额的计算。（5）选中G14单元格，在编辑栏内输入“=SUBTOTAL()”，将光标移至括号内，单击“插入函数”按钮，打开“函数参数”对话框，在Function_num参数后输入数值9，在Ref1参数后输入单元格区域“G6:G13”，完成本月贷方发生总额的计算。（6）选中F15单元格，在编辑栏内输入“=SUBTOTAL()”，将光标移至括号内，单击“插入函数”按钮，打开“函数参数”对话框，在Function_num参数后输入数值9，在Ref1参数后输入单元格区域“$F$6:F13”，完成本年借方累计发生额的计算。（7）选中G15单元格，在编辑栏内输入“=SUBTOTAL()”，将光标移至括号内，单击“插入函数”按钮，打开“函数参数”对话框，在Function_num参数后输入数值9，在Ref1参数后输入单元格区域“$G$6:G13”，完成本年贷方累计发生额的计算。（8）SUBTOTAL(9,$G$6:G13)>0,″借″,IF($I$5+SUBTOTAL(9,$F$6:F13)-SUBTOTAL(9,$G$6:G13)<O,″贷″,″平″))”，完成余额方向的确定。（9）选中I15单元格，输入“=ABS($I$5+F15-G15)”，完成余额的计算。3.持续记账设计（1）选中第11行并右击，在弹出的快捷菜单中选择“插入”命令，完成插入行的操作。（2）将数据填写到现金日记账1月份的对应位置，1月份填报完成后的样式如图1-24所示（3）选中第6～15行，选择“开始”选项卡，执行“剪贴板”中的“复制”命令，完成1月份数据区域的复制。（4）选中A16单元格并右击，在弹出的快捷菜单中选择“粘贴”命令，将1月份的数据全部粘贴过来。（5）选中第16～23行，按Delete键，删除复制过来的1月份的数据。（6）将2月份数据填写到现金2月份的对应位置，2月份填报完成后的样式如图1-25所示。38min项目小结本项目主要介绍了简易现金日记账和账页式现金日记账的制作方法。简易现金日记账外观简陋，显示余额的方式也不直观，和用户平时使用的现金日记账的外观相去甚远，不太符合普通用户的习惯。理想的现金日记