公司现金流管理存在的问题与对策探讨

随着工程施工企业规模的不断扩大，公司内部管控存在的问题越来越突显，现金流管理是企业内部管控的重要环节，但还存在着管理体系不完善、监督力度不到位等问题。公司需要加强重视现金流的管理。不断改进管理方法，使其作用能够很好地发挥。本文主要介绍工程公司现金流管理的不足之处，并对解决措施进行了具体的分析，帮助企业有效控制成本投入，改善资金运营状态，为企业提高经济效益。一、公司现金流管理概述及现金流管理的必要性（一）公司现金流管理概述在企业经营过程中，现金存在广义和狭义之分，广义指的是：库存现金、银行存款等。狭义的现金指的就是库存现金。现金流量贯穿企业经营的全过程，反映企业资金流入流出的状态，对于企业来说，只有企业的经营资金余额始终保持正正增长，企业的财务状况才是良好的，正常的。（二）公司现金流管理的必要性YL公司主要经营工程施工维护、安防工程等，由于资金垫付周期较长，工程进度周期在一年左右，虽然业务收入每年在3-4个亿左右，但资金困难始终围绕企业左右，非但不能自给自足，还会采用向集团公司借款、银行票据等手段来筹资，严重影响企业的经营发展，因此，管理好经营性现金流量是企业资金的安全保障。首先，合理有效的管理好现金流，有利于企业业务的正常开展。YL公司有着较为稳定的客户关系，固定的客户群体，在业界有着良好的口碑，在施工和维护过程有着较为精细的管理和运作体系，好的现金流是提高经济效益的重要保证。其次，有效持续的跟进现金流，有利于保证企业的资金安全。工程完工后，需要及时跟进初验、终验等过程，及时对应收账款进行催收，按周反馈，按月跟进。保证正常经营的需求，可减少坏账产生的风险。最后，精细化管理现金流，能够帮助企业提高资金使用效率，减少财务费用的发生，提高经济效益。如果资金管理粗放，会造成很多资金管理的漏洞，容易赵成资金混乱是指出现资金断裂，影响资金周转率，加大企业风险。二、公司现金流管理的现状及存在的问题（一）公司管理层对现金流的认识不深入公司管理层总认为资金的筹融资及资金的运作是财务的事情，与经营关系不大。在经营过程中容易出现资金收支不平衡，公司盲目扩张，容易产生大量的垫付资金。另外，公司存在大量的应收账款和应付账款，在资金管理不到位的情况下，会出现应收账款小于应付账款的现象，对公司的经营带来重大风险。公司为了能够正常运营，常常采用拖延付款时间来解决公司资金周转的问题，殊不知这样会给企业带来很大隐患，长此以往将会破坏企业声誉，失去很多合作伙伴。（二）与甲方谈判无话语权由于现在企业竞争压力较大，与甲方谈判时往往处于劣势，无话语权，导致签订合同时，收款条款完全受甲方控制，处于被动地位。有些企业在经营资金紧张时，通过向金融机构融资解决短期问题，如何解决公司资金及时回款的问题才是解决现金流问题的根本。（三）缺乏完整有效的现金流管理体系企业对现金流管理尚处在简单粗放的管理模式。资金管理普遍采用简单的Excel表统计模式，公司需要从资金计划、项目资金过程监控、实时预警、现金流考核等环节没有形成完整的资金管理体系，来推进现金流的管理。（四）对资金划小核算，缺乏相应的手段目前，很多公司收入、成本、利润可以做到项目核算，但资金管理只能细化到部门，无法细化到项目，造成资金管理处于吃大锅饭的状态，有钱没钱一个样，造成项目管理人员对资金的重视程度不到位。（五）由于公司资金运营存在问题，造成公司信用体现出现问题在员工管理方面，无法兑现向员工承诺的奖金。使企业的信誉严重受损，供应商不愿意与企业合作，合作商不见钱不干活，员工缺乏归属感，只要能找到待遇稍微好点的单位，立马就会离职。这些严重影响企业的良性发展。三、改善公司现金流管理的措施（一）改变管理人员的认知公司需要从上层管理人员到普通员工都要进行宣贯，提高全体员工对资金重要性的认识，制定相关的资金管理办法，避免各业务部门只考虑自身的收入、利润指标的达成，对资金风险视而不见。导致资金回款时间长、坏账产生的风险高，库存积压高，使得企业经营资金被大量占用、资金的周转速度慢，流动性差的现象。公司应该根据自身的实际情况，完善资金管理办法及操作流程。按项目制定资金计划，在项目立项的时候就知道资金的紧缺期和宽松期，按计划追要欠款，根据资金的回款情况确定付款周期。按月对项目资金情况进行反馈，存在问题及时解决，为资金的正常运转保驾护航。（二）企业需要提高自身价值及不可替代性公司需要增强企业的软实力及话语权，改善收款条件。目前，低端的业务竞争非常激烈，利润率透明，没有竞争优势，只有增强企业自身存在不可替代性，就如华为、老干妈等，就可存在定价权，利润率较高，资金的回款方式由卖家确定，就可保证资金的良性循环。在此基础上，如涉及垫付资金的项目，可在风险可控的条件下，利用银行金融手段（商业承兑汇票、银行承兑汇票、银行本票、银行保理等业务）解决资金周转困难的问题。（三）建立公司的资金管理体系1．建立经营现金流预算管理体系从项目立项开始就做资金计划，按月对所有项目的资金计划进行跟进，出现问题相关部门配合解决，达到及时回款。出现坏账，利用法律手段，及时止损。明确以收定支，并确定考核方案，明确收款指标及现金流指标，划小资金单元，将各分公司或事业部作为一个独立的经济体，单独进行资金的控制与使用，对于没有资金余额的部门，在公司可承受的资金情况下，可采取与公司借款的方式进行周转，按期支付利息。另外，收不抵支的分公司或事业部可采用暂缓绩效发放的方式，来缓解资金压力，积极跟进回款，提高各经营单元对项目资金的重视程度。2．以项目需求为导向实现部门间协同以销定产，实现交付、采购、库管部门三部门协同。首先，要有详细的项目计划，采购部门按照销售计划安排采购计划。其次，库存管理部门要按照项目施工计划考虑公司的实际库存情况，在有库存的情况下，考虑消化库存，在没有库存的情况下，再进行采购。依靠各环节的可靠数据，精准合理地安排项目材料及设备的采购。做到加强存货管理，减少资金占用，避免浪费及重复采购现象。节约各项经营开支，加快资金周转。3．加大资金考核力度以考核为导向，将资金考核融入公司整体考核办法，确定收款和现金流指标在月度考核和年度考核的占比。另外，明确资金管理办法，以收定支，经营单元在收不抵支的情况下，需要支付相应的利息，如在规定时间内，没有按约定偿还，将制定惩罚措施，翻倍加收利息等。（四）完善划小方案，提高资金管理能力在公司资金风险可控的条件下，利用银行、合作商、员工等方式划小经营，以收定支，实现有利润的收入，有现金的利润。如项目周期在一年以内的，我们可采用商业承兑汇票、银行承兑汇票的方式推迟付款周期，待收款到达企业后予以支付。垫付周期较长，我们可找合作商稀释一部分利润的方式，来解决资金的问题。另外，在项目规模不大，员工可予以垫付的情况下，公司可采取支付一部分资金成本的方式来解决。（五）加强信誉管理1．在企业自身方面：要有员工及合作商、供应商的认同感。使大家愿意与企业合作，在公司资金充足的前提下，保证按期支付承诺的各种款项，包括材料商欠款，合作商的付款及按时兑现员工的奖励，增强企业的信誉，会吸引更多的合作商与公司合作。提高企业的规模，增加企业的利润，只有规模上去了，企业的投标和中标的筹码才能更大，中标的可能性也就越高。2．通过信用评价机制，建立客户信用评价档案。第一要建立客户档案，对长期以来合作的企业建立信用等级，分为A、B、C类，根据不同的类别，同时，可享受不同类别的折扣，类别越高享受的折扣就越高，加大应收账款的催收力度，严格控制应收账款规模，及时做好风险预警，在一定程度上降低了坏账风险。第二要建立供应商档案，对于长期合作的供应商也分为：A、B、C三类。根据不同类别，可享受不同类别的账期，就如：A类客户可享受钱货两清，B类客户可享受3个月账期，C类客户属于6个月账期。信用等级越高，享受的账期越短。同时付款通过管控采购环节，监督业务部门合理控制采购规模，合理安排库存，减少库存资金占用。做好两金压降工作，对现金流的控制，打好基础。四、结束语本文阐述了现金流管理存在的问题与对策探讨的问题，从管