商贸公司财务工作内容及作业流程

财务部会计岗位日常工作内容和步骤一：对内工作内容及步骤1、审核各部门、各店费用支出（1）内容：审核全企业一切费用支出，现在企业费用基础归类为：办公费、手续费、工资、社保、邮寄费、福利费、培训费、广告费、业务招待费、装修费、维修费、税费、运费（长途运费及市内运费）、差旅费、车辆使用费（油耗、通停费、维修保养费）、通讯费（网费及电话费）、水电费（水费及电费）、租赁费（房租、物管及和租赁相关费用）、其它，累计19类费用。（2）步骤：费用产生时，当事人应取得和该笔支出相关单据作为填写费用报销单依据，严格根据费用报销单格式正确、清楚、完整填写报销内容。财务审核签字后交付总经理审核签字，最终付款，大于1000元支出由企业账户转账，小于1000元支出由出纳现金支付。各部门报销费用时务必分类报销，费用报销单务必注明发生时间、因何发生，若是因寄用户货物而产生快递费需在快递单上注明销售单号；全部附件必需是合理正当，必需有金额表现，不然视为原始凭证无效，财务部可退回报销人员；报账时若无附件依据，需由报销人自行向总经理申请，在经得总经理同意后财务部方可认同。仓库报销费用时，尤其注意运费报销，每笔收、退货运费后边必需备注该笔运费在ERP系统里收、退货单号，确保货物已经收货入库或是退货出库，严禁发生货物实际出、入库时间和ERP上出、入库时间差异超出5天情况，碰到法定长假等特殊情况除外。各部门报销餐费、住宿费时除取得对应金额发票外，还需附上支付凭证，即收款方打印出消费清单、消费金额凭证。支出发生支出发生付款完成出纳付款取得凭据填写费用报销单财务审核签字李总审核签字刘总付款财务室审核付款内容付款完成财务入账2、审核各部门、各店借款支出（1）内容：审核全企业一切借款支出，常常出现是水电费借款、差旅费借款、仓库取货、加油借款和其它少见特殊情况借款。（2）步骤：因出差而借款时需提前填写借款单，注明出差事由并附上出差计划表；出差返回企业后务必立即到财务部办理报账手续，依据实际出差情况填写差旅费报销单，按企业要求补助标准按实填写报销，报销金额经审核后多退少补，尤其注意，报账期限滚动不能超出30天时间，必需在借款之日起30日内报销该笔借款，若无特殊原因超时报账财务部可视为报账无效，上笔借款未报账结清不许可再次借款。借款发生借款发生付款完成出纳付款填写借款单财务审核签字李总审核签字刘总付款财务室审核付款内容付款完成财务入账3、审核职员内购及系统下账处理（1）内容：审核各店交上来职员内购记录表是否按企业要求操作，有没有虚假内购，是否按时按量交纳内购款，内购信息是否填写完整。（2）步骤：企业给每个在职职员优惠折扣内购福利，职员内购时务必按以下步骤操作：各部门、店铺在财务处领取内购记录表，发生内购时，由内购职员按实填写相关商品信息，由部门最高领导审核签字确定内购属实，企业总代理产品统一安吊牌价4.5折内购，推广产品及非总代理产品按吊牌价6折内购，特价产品按特价内购，每人每个月不超出5件。月初例会时上交财务处，同时上交内购货物吊牌、水唛给财务审核；企业全部职员内购商品，结款方法为现金结款，不得赊欠货款，不得挂账，未经财务审核经过款项缴清，货物不许可拿走，且不许可从成批以批发价内购。违反取消当事人内购资格并按零售价补差；职员内部折扣是企业给职员个人企业福利，其它人无权享受，如发觉有职员乱报内购、用本身内购权限销售给用户、用户，一经发觉，责令其补齐差价，并处以500元罚款（罚款直接从工资里面扣除），情节严重，给企业造成损失，可直接开除。财务部收到内购款审核无误后全额交由刘总统一存入企业指定账户并将存款单立即交到财务部会计处入账处理。内购发生内购发生财务填写收款单财务入账剪下吊牌水唛填写内购记录表督导审核签字财务审核签字收款ERP下账刘总存款交单李总签字4、各店装修摊销（1）内容：门店若产生装修，在装修完进场后，还没有支付完全部装修款时，可按估计总装修款先行摊销，摊销期限按房租协议到期日计算，后期支付装修费时再逐步计入摊销费用和之冲减，差异在最终一期摊销中调整即可。（2）步骤：装修发生装修发生按估计总装修款摊销支付装修款计入待摊费用装修完成按实际发生总装修款摊销最终一个摊销期调整差异5、审核工资（1）内容：审核人事部核实出工资表，审核公式是否有误，数据加总是否有误，业绩是否和ERP一致等。（2）步骤：审核人事部提交工资表审核人事部提交工资表填写费用报销单进入付款步骤审核完后返回人事部人事部再次复核提交李总审核部门内各自确定审核完后返回人事部人事部再次复核6、审核批发预收款（1）内容：审核批发部门订货会时收到用户预付款，做单独登记，不计入批发当月业绩，依据发货时提货额度逐步计入业绩，跟踪预收款使用情况及剩下情况。（2）步骤：收到预收款收到预收款批发业务登记预收款信息汇总统计交到财务部（单据和记录表）财务备份并入账审核ERP登记回款出货时审核ERP定金结转7、审核批发销售回款（1）内容：审核批发交来收款一览表，看是否和现金存款单、刷卡单一致，是否按时存款，和依据收款一览表审核ERP数据登记。（2）批发展厅每日销售全部要立即填写收款一览表，并当日录入ERP里，按期将销售数据录入ERP销售回款里，财务收到收款一览表后和刷卡单、存款单查对是否一致，查对无误后审核ERP数据确定。批发提交收款一览表、存款单、刷卡单批发提交收款一览表、存款单、刷卡单审核记录表数据和单据是否相符审核ERP数据8、各店租赁费、水电支付及协议管理（1）内容：各店租赁费由企业后台直接支付，部分店铺水电费由后台直接支付，部分店铺水电费由职员借款自行交纳后报账处理，现在可自行交纳水电费店铺有欧尚各店、批发及仓库部门，其它店铺统一由后台支付，后台依据各店传输付款通知信息按时支付租赁费及水电费。租金协议统一由财务部存放，登记各店铺租赁面积，出租方信息、房租确保金，租赁期限和租金缴纳情况等汇总信息。（2）步骤：店铺收到商场付款通知时，应立即将通知单拍照发给财务部会计，照片要求通知单上信息清楚完整可见，财务部收到付款通知信息时填制费用报销单交付李总审核（紧急付款可微信拍照发送），审核经过后交付刘总转款，待李总回企业后再补签字入账，各店收到付款通知单必需带回财务部。租金按季度、六个月度、年度缴纳还要分月做摊销。店铺收到付款通知单店铺收到付款通知单拍照发送财务部会计收到照片后填制费用报销单发送李总审核付款交付刘总付款，进入付款步骤付款完成后补签字，店铺带回付款通知单，财务入账9、日常账务处理内容及步骤：日常各部门产生收支审核签字付款后，需流转到财务会计手上，会计依据手续完善各类单据登记入账，逐日逐笔在财务软件上做相关账务处理，将凭证号备注在相关单据上，便于以后查账使用。10、结转当月收入和成本（1）内容：月底ERP结账后，依据ERP销售数据结转当月各店铺收入、成本（2）步骤：ERPERP结账导出全企业销售汇总表及商品出库明细查对销售汇总表数据是否和商品出库明细数据一致结转各部门销售收入、销售成本、及出库商品11、期末财务扎帐内容及步骤：通常每个月最终一周会计应查漏补缺，查看本月发生费用支出是否全部入账，零星收入是否入账，是否有错帐调整，是否还有未交租金及水电等情况，对本月收支做一个梳理，确定好以后便能够扎帐处理，月底扎帐以后，将当月发生全部凭单按编号整理归档，登记财务明细报表，开始下月财务工作。月末查漏补缺月末查漏补缺财务结账凭单整理归档编制财务明细报表12、出具每个月财务明细报表（1）内容：A、利润表：每个月10前出具上月财务明细报表，包含各店铺、个部门销售收入、销售成本、费用明细、费用分摊情况、利润等信息。B、日志账，含现金日志账，银行日志账，凭证实细账。（2）步骤：将财务软件中凭证实细账导出，筛选出当月现金明细账和银行明细账，汇总出各部门收支情况，逐笔登记到利润表中，登记完成后跟财务软件自动生成利润表查对是否有差异，最终数据上墙，发送刘总。导出凭证实细导出凭证实细筛选现金日志、银行日志汇总各部门、各店铺收支逐笔登记到利润表查对是否和系统自动生成报表一致数据上墙、发送刘总13、银行支出对账（1）内容：查对企业全部银行账户支出明细（2）步骤：月初由刘总提供各银行上月对账单，和财务明细报表中银行日志账逐笔查对，查看是否存在未达账项，或是漏做支出账目。搜集全部银行对账单搜集全部银行对账单和银行日志账查对每个银行每笔支出登记查对差异和刘总复核差异下月补入帐14、展厅货物管理内容及步骤：管理展厅货物，日常调拨、销售、盘点和ERP系统中货物流转操作处理。二、对外工作内容及步骤1、成全部亿峰往来账目（1）内容：管理成全部亿峰往来账目，关键是速塑货物，日常出货、退货、回款及速塑库存情况。（2）步骤：出货/退货时，登记具体出库/退库明细由双方签字确定，企业留原件，对方留复印件，每个月10号之前查对对方销售及库存，10号回款。若每个月销售额大于等于10万元，按吊牌价5折结算，若小于10万元，则按吊牌价5.5折结算。ERP出库时暂按5.5折销售出库。对方平时若有零星货物需求不提议在门店拿货，若展厅有货可由展厅直接调拨，若展厅无货再另行向李总申请指示。出库出库/退库打印明细表双方签字确定各自保留一份录入ERP系统1-10号查对上月销售、库存10号回款2、速塑补货及速塑货物调拨后台ERP操作（1）内容：搜集速塑日常补货信息，和总部沟通补货情况，付款情况，跟踪到货情况，及速塑ERP货物流转（补货、收货、调拨、出库等）操作处理。（2）步骤：依据门店补货需求及提交补货申请，搜集汇总统一在ERP中做补货，和速塑总部沟通补货情况，货款、费用情况及发货情况，跟踪补货到货情况，仓库到货清点无误后做入库处理，和仓库沟通门店补货明细配合仓库拣货配货工作，再在ERP系统中做挑拨处理。搜集补货申请单搜集补货申请单ERP录入补货明细和总部沟通补货情况确定补货申请付款和仓库沟通到货情况及配合仓库配货ERP入库处理及调拨处理3、供给商往来账目查对（1）内容：查对各供给商往来账目，包含往来货物账目、运费、货款、预付款、代垫款、物料报销、销售返点、确保金、装修支持等。现在合作厂家：菲黛尔、速塑、素斐、OOK、卡璐姿、芙丽朵、新世家族、曼妮芬、碧蒂欧、程氏丽人（美容产品）。（2）步骤：A、每个月和厂家查对上月往来账目，依据ERP收退货数据查对对账单，若无误可签字回传，若有差异，查对差异明细，先和内部相关部门沟通差异情况，若是我方原因则立即调整，若对方原因再和对方对帐责任人沟通差异情况，立即调整修改。B、门店物料可申请报销由督导提供各自管辖店铺物料图片，财务部归类汇总按厂家报销步骤申请报销并跟踪报销结果。C、厂家提供装修支持，装修完成后和厂家查对装修费用，支持金额及装修押金等。对账时：收到对账单收到对账单和ERP系统查对收货、退货、货款支付、费用和内部部门沟通差异情况和厂家沟通差异情况调整对账差异回传对账单报销时：搜集图片信息搜集图片信息和厂家沟通报销情况填写报销申请表发送厂家跟踪报销结果对账单表现报销金额4、企业账户纳税申报（1）内容：每个月按时申报纳税，编制财务报表申报，现在企业性质是小规模核定征收企业，也是小微企业，累计应纳税所得额小于30万元，减半征收，征收率按4%，所得税率为20%，增值税率3%。（2）步骤：纳税申报时，登录国家税务局纳税申报系统，填