商业保理业务作业流程说明

目录第一章企业管理机构设置及人员配备 2第二章拟开展商业保理业务情况 3第三章基本业务流程及操作规范 3第四章设立企业风险控制制度说明 4第五章小结 5附件1：保理业务管理办法 6第一章总则 6第二章应收账款的范围和条件 6第三章融资金额、期限、利息及费用 8第四章保理业务条件及操作流程 8第五章附则 10附件2：保理过程管理流程 11第一章保理业务的技术操作要点与原理 11第二章保理业务的过程管理 19附件3：保理业务风险审查管理办法 52第一章企业管理机构设置及人员配置保理企业注册地为天津滨海新区。管理机构设置以下：评审委员会：由各部门责任人和保理企业内外教授组成专门为项目评定而设置机构。融资部：负责企业融资业务，准备融资资料，对企业发展进行融资支持。业务部：关键负责用户开发、维护、从事保理业务。财务部：负责管理、监督、处理企业财务。综合管理部：处理企业日常行政管理、人事、人才培训、人才开发和招聘管理事务。我企业董事会组员：；总经理：；监事：；财务总监：。第二章拟开展商业保理业务情况（一）保理业务盈利模式保理业务盈利模式通常为向用户收取利息和保理费。保理费包含：（1）手续费：进口保理商依据买方信用风险程度确定，将经过报文给予回复其手续费标准。作为出口保理商，将在其报价基础上加一定费率。另外，有保理商会收取单据处理费，通常几美元/发票或贷项清单。（2）融资利息：出口保理商依据提供融资得金额和期限来收取，通常为libor利率加点。第三章基础业务步骤及操作规范保理业务关键含有以下特点：卖方企业不负担因赊销带来账期；卖方企业向保理商出售应收账款，取得货币资金，加速资金周转；保理商负责应收账款管理和催收工作，负担付款人到期不能足额支付应收账款信用风险。商业保理基础业务步骤以下：（1）销售商提出叙作保理业务申请后，业务部门依据核查买卖双方贸易协议、财务报表、银行贷款卡、结算发票、银行结算单和实地走访企业情况，以确定合作贸易真实性、买卖双方企业信用、付款节点确定方法等问题，编写具体调查分析汇报，制订切实可行业务操作方案，按要求权限报批。（2）经评审委员会审核经过后，融资部和销售商签署保理协议，并在人民银行应收账款抵押转让登记系统登记转让应收账款登记信息。（3）融资部对资料和手续进行核规审核确定。（4）财务部依据约定预付比率发放融资款项。（5）销售商或保理商按应收账款约定在收款日前向购货商催收应收账款。（6）购货商按应收账款约定付款。（7）保理商收妥货款，扣除融资本息及相关费用后，将保理余款支付销售商。如购货商在宽延期后仍未付清全额货款，销售商对保理额度内未收回应收账款进行等额回购。（8）业务部负责用户后期信息风险管理和和用户保持沟通。保理企业基础管理制度及具体业务步骤，详见附件1：保理企业业务管理措施；附件2：保理过程管理步骤第四章设置企业风险控制制度说明商业保理业务基础业务步骤风险防范形式以下：a)确定贸易真实性：买卖双方为非关联企业，双方必需十二个月以上合作期限，提供真实协议、对应发票和银行结算流水单（良好付款历史统计）、物流提单等，必需确定证实为长久真实贸易背景，以降低贸易风险。b)核规买卖双方企业信用：其中最少乙方必需是大型优质信用企业，降低信用风险。c)付款节点确定：必需完成贸易协议要求产品交易，法律已认可有效应收账款形成后，放款购置应收账款。实际交易已完成，用款方资金已经投入到贸易生产中去转变成产品，不存在紫金挪用可能，降低财务风险。d)后期信息风险管理：买卖贸易双方每一次结算动态信息全部在保理企业系统中，保理企业将会按行业、每一个企业历史付款统计在系统中自动做数理风险统计，自动预警，排查早期潜在风险，降低业务风险。e)其它风险规避方法：能够增加购置保险、担保、仓单抵押等方法降低交易结构系统中风险。f)增设业务确保金和提取坏账确保金；从业务结构和企业财务机构中提升保理企业风险抵御能力。商业保理企业实际上是以本身为主体将资金先垫付出去一个商业模式。假如买卖双方运行正常，理论上保理业务就没有风险，即使是有也是因为买卖双方经营不善而造成，是被动型风险，不应该付相关社会责任。商业保理企业是垫付应收账款流动资金，每笔业务资金规模不会很大，一旦出现风险影响面很小，产品还能够打折处理降低损失。所以，保理企业抗单笔业务风险能力很强，同时，保理企业从法律上是对买卖双方全部有追索权，对于一个大型关键企业按贸易协议中约定已经收到卖方产品并完成交易，按法就应该按协议结算，极少大型企业愿意经过法律手段处理小笔账款结算问题，同时，供货商为了保持和大型关键企业长久合作关系，也会主动还款。即便是一旦有过蕾丝统计用户，保理企业也会放弃或谨慎和之合作，并在系统中会对买卖双方留下不良统计信息。保理企业项目标关键风险是：1）贸易真实性；2）付款统计和买卖双方企业信用；3）其它风险规避方法。标准上是和供给链链条上关键企业发生关系，同时，保理业务应收账款已经实际交易完成，不存在资金挪用和携款外逃等不良社会道德影响事件发生。商业保理企业是基于关键企业信用、真实长久合作贸易背景、优质对以事实形成有效应收账款为基础，加上完善风控体系来有效控制和规避风险。保理企业风险管理制度，详见附件3：保理业务风险审查管理措施第五章小结商业保理行业社会效益以下：1、扩大内需，加强内、外贸中小企业成长和增加财政税收有效方法保理企业能成倍提升贸易过程中现金流周转速度和使用效率，大大降低了企业财务风险和采购成本，使社会商品流动加紧，扩大和发明社会就业机会，也使中小企业利润倍增，加紧了产品升级和品牌提升。同时，也是地方财政收入放大器。2、推进中国、国际贸易，加速天津港保税区国际化形象中国企业产业链延伸控制和竞争，离不开贸易金融服务，一样，天津港保税区国际、中国贸易强劲发展，也离不开中国、国际保理现代贸易金融服务业服务和支持。总而言之，商业保理企业实际上是一个中小企业和外贸出口型企业流动资金融资瓶颈处理方案。附件1：保理业务管理措施为加强中国保理业务管理，促进业务健康有序发展，规范业务操作，防范业务风险，特制订本措施。第一章总则第一条中国保理业务是指境内销货方（债权人）将其向境内购货方（债务人）销售商品、提供服务或其它原因所产生应收账款转让给本企业，由本企业为销货方提供给收账款融资及商业资信调查、应收账款管理综合性金融服务。第二条办理保理业务必需以真实、正当交易和债权债务关系为基础，遵照平等自愿、互惠互利、公平诚信标准。第三条保理业务纳入统一授信管理。对有追索权保理业务，销货方须缴纳金额为销货方授信额度。第二章应收账款范围和条件第四条可办理保理业务应收账款范围：（一）因向企业法人销售商品、提供服务而形成应收账款；（二）由地市级（含）以上政府采购部门统一组织政府采购行为而形成应收账款；政府采购行为是指各级国家机关、机关和团体组织依据《中国政府采购法》，使用财政性资金采购依法制订集中采购目录以内或采购限额标准以上货物、工程和服务行为。（三）由军队军级（含）以上单位采购部门统一组织军队采购行为而形成应收账款；军队采购行为是指中国人民解放军及其所属专业部队依据《军队物资采购管理要求》，使用国防专题资金采购集中采购目录以内或采购限额标准以上货物、工程和服务行为。（四）销货方因向学校、医院等事业法人销售商品、提供服务（政府采购行为除外）而形成应收账款;（五）本企业认定其它能够办理保理业务应收账款。第五条应收账款必需符合以下条件：（一）应收账款权属清楚，没有瑕疵，销货方未将其转让给任何第三人，也未在其上为任何第三人设定任何质权和其它优先受偿权；（二）销货方和购货方在协议中未约定应收账款不得转让条款；（三）应收账款还款期限通常应在1年以内，最长不超出2年。第六条以下应收账款不得办理保理业务：（一）已到期应收账款；（二）因个人或家庭消费而产生应收账款；（三）包含特许经营、专利、商标、知识产权等市场不易定价产权交易而形成应收账款；（四）销货方计划提供或约定提供（但现在还未提供）商品或服务，估计将于未来产生应收账款。（五）本企业认定其它不宜办理保理业务应收账款。第七条办理保理业务通常无须另行提供担保。但本企业认为有必需，也可要求另行提供担保。第三章融资金额、期限、利息及费用第八条保理融资金额应综合考虑购销双方资信情况、应收账款质量、结构、期限、付款进度安排及前提条件、预期坏账比率、购销协议约定义务推行情况、违约事项及违约金等原因合理确定。融资本息通常不超出发票实有金额90％；对购销双方资信情况良好、购销关系稳定、应收账款质量优良，最高可放宽至100％。应收账款发票实有金额是指发票金额扣除销售方已回笼货款后余额。第九条保理融资期限应依据应收账款还款期限、合理在途时间等原因确定，融资到期日自购销双方约定应收账款还款日起，且不得晚于应收账款还款以后3个月。保理融资到期后不得办理展期和再融资。第十条有追索权保理融资可依据用户资信情况及需求采取预扣利息或后收利息方法。对预扣利息，采取以下方法确定融资利率：在人民银行要求同期限档次贷款基准利率基础上合理确定。如融资提前收回或销货方以自有资金提前偿还融资，保理商应将多收利息立即退还销货方。（二）对后收利息，在人民银行要求同期限档次贷款基准利率基础上合理确定融资利率。第十一条无追索权保理融资利息须在融资发放前扣除，采取以下方法确定融资利率：在人民银行要求同期限档次贷款基准利率基础上合理确定。如融资提前收回或销货方以自有资金提前偿还融资，保理商应将多收利息立即退还销货方。第十二条保理业务手续费在融资发放前一次性收取。第四章保理业务条件及操作步骤第十三条办理保理业务应含有以下条件：（一）销货方生产经营正常，产品质量和服务很好，和购货方有良好稳定业务往来，履约统计良好；对应收账款管理能力较强，应收账款账龄结构合理，坏账百分比较低；含有回购应收账款能力。（二）购货方经营管理规范，现金流量充足，偿债能力较强；无恶意拖欠销货方货款及其它不良信用统计。第十四条销货方向本企业申请办理保理业务，需提供以下资料：（一）保理业务申请书；（二）营业执照、机构代码证、税务登记证等资质类文件；（三）购销协议；（四）商业发票；（五）本企业要求其它资料。第十五条销货方开户行受理销货方保理业务申请后，须对销货方和购货方资信及交易情况进行调查和审查，关键分析以下内容：（一）应收账款及购销双方是否符合本措施要求条件；（二）购销双方资信情况，有没有不良信用统计；（三）购销双方购销关系是否良好稳定，购销双方产生应收账款账龄结构、关键产品组成、周转率、坏账率等情况，购销双方经营及财务情况，判定购货方付款意愿、付款能力和销货方回购能力；（四）购货方是否确实收妥货物，并确定债务；购销协议、应收账款发票和购货方验货证实等资料真实性和正当性，必需时还应索取出库单、发货单、提货单等单据，判定本笔交易和应收账款真实性；（五）应收账款发票所对应货款已回笼情况，核实应收账款发票实有金额；（六）对购销协议约定双方权利义务（尤其是付款进度安排及前提条件）、违约事项和违约金等进行审查分析，判定应收账款发票实有金额立即足额回笼可能性；（七）应收账款是否存在部分或全部出质、转让或异议登记等情形，判定销货方是否反复融资；（八）为关联企业之间应收账款办理保理业务时，要从严审查交易背景真实性、合理性和定价公允性，并要关注购货方最终商品销售后能否真正实现现金回笼；（九）对因提供服务、承接工程或其它非销售商品原因所产生应收账款办理保理业务，还应对其交易真实性、定价合理性等从严审查。第十六条经有权审批行审批同意后，本企业依据授权和销货方签署保理业务协议，向购货方书面通知相关保理事项及本企业指定收款账户；办理隐蔽保理，可不将应收账款债权转让事实通知购货方。第十七条本企业依据审批结果落实融资发放前提条件，包含但不限于查询应收账款质押登记系统、移交相关法律文件等。第十八条融资后管理（一）本企业将销货方留存发票原件交运行管理部门代保管（确因多种原因无法取得发票原件除外），并将加盖销货方公章发票复印件及应收账款明细表等相关资料入信贷业务档案库保管。（二）本企业业务人员应和用户立即沟通，了解用户账户款项汇入情况，并立即和用户查对到账资金，根据约定收取融资本息。（三）本企业须关注购销双方股东、高管人员、经营情况、财务情况变动情况，判定其生产经营是否正常，是否含有到期偿还债务能力。（四）应收账款到期前15天，本企业应立即提醒购货方到期付款，同时通知销货方；隐蔽保理由销货方提醒购货方付款，如销货方和本企业约定条件发生或本企业认为必需时，本企业应立即向购货方书面通知应收账款债权转让事宜，并提醒其到期付款。（五）收妥货款，扣除融资本息（含逾期罚息及相关费用等，下同）后，将剩下款项退还销货方。若收到货款不足以支付本企业融资本息时，对有追索权保理业务，本企业须要求销货方按协议约定对未收回应收账款进行回购；对无追索权单保理业务，本企业须采取多种方法向购货方主动催收。（六）融资本息足额收回后，本企业应将代保管发票原件退还销货方，并在应收账款明细表上注明。第五章附则第十九条对需向销货方提供商业资信调查、应收账款催收管理等服务中国保理业务，本企业可依据用户需求设计对应服务方案，自行和用户协商办理。第二十条对不符合本措施要求，确需办理中国保理业务，须报经评审委员会同意或尤其授权后方可办理。第二十一条本措施由企业总部负责制订、解释和修订。第二十二条其它包含中国保理业务而本措施未具体要求，须遵摄影关要求实施。附件2：保理过程管理步骤第一章保理业务技术操作关键点和原理保理业务是一个综合性金融服务产品。正确全方面系统认识和把握保理业务技术关键点，是维护保理业务健康发展基础。保理业务四项基础服务功效，分别是资金融通、销售分户帐管理、应收帐款催收和坏帐担保。一、保理业务准备和开始1、卖方用户考察保理业务通常是以卖方为关键服务对象业务，所以，选择适合保理业务卖方是至关关键。对卖方考察关键从两个方面入手：一是从企业本身入手进行考察，包含对企业财务报表考察分析；对企业销售分户帐分析；和企业管理层面谈等。二是从企业外部进行考察，包含从卖方关键往来用户取得相关信息及其对卖方评价；从专业机构了解卖方所属行业基础情况；和经过对卖方用户（买方）考察印证买卖双方所建立业务关系等。2、需求分析和保理品种选择在对卖方基础情况进行考察基础上，业务部门要帮助卖方整理出确切业务需求，能够经过对以下问题分析做出结论：●是否需要更多现金来支撑业务继续扩张；●是否需要增强现金流；●是否需要提升计划现金流能力；●是否需要开辟新市场（含中国、国外）；●是否需要借助保理商专业能力来改善企业管理和优化人员使用；●是否需要促进和用户（买方）供给关系；●是否存在别筹资渠道以满足本身需要；●是否需要保理商控制信用风险方面服务；●是否需要信用控制方面咨询服务等。业务部门经过考察撰写《需求分析和保理业务品种选择汇报》提交业务经理审核，以确定业务人员做出结论是否能够满足用户实际需求，尤其针对复杂贸易背景，标准产品难以应正确时候，业务经理能够帮助进行业务方案设计。正确需求分析组成选择合适保理业务品种根本依据。有些用户可能并未意识到自己业务需求，也有部分用户则是根本不了解保理所能够带来业务功效。这种需求分析过程往往能够实现双方有价值沟通，有利于企业愈加好地认识保理商服务价值，从而借助保理商服务取得最好服务效果。需求分析除了能够作为选择保理品种依据外，还是确定企业融资需求量、信用担保额度和保理商确定收费依据。在业务经理审核经过业务方案后，业务人员需提交以下多个材料给审批部门进行决议。●《卖方整体情况调查汇报》；●《需求分析和保理业务品种选择汇报》；●《企业应收帐款汇报》；●《企业买方付款统计》；●有代表性《贸易协议》；●卖方财务报表，包含资产负债表、损益表和现金流量表；审批部门将会对上述材料进行审核，并做出是否和卖方进行保理业务合作最终决定。3、业务谈判和保理协议当审批部门决定和卖方合作，保理商应向卖方发出《保理业务要约函》（一式两份），载明以下内容：●业务品种及其所包含各项服务内容；●保理商收取各项费用及具体费率；●保理商要求卖方在签署保理协议前需要完成辅助担保方法等。卖方在收到《保理业务要约函》后，首先会就相关保理业务安排部分商业条件和保理商进行谈判，其次，也会根据保理商提出要求去落实相关辅助担保方面方法。另外，双方也会同时开始进行保理协议起草和签署工作。4、保理商建立销售分户账一旦双方签署了保理协议，首先需要做工作是保理商要为卖方用户建立销售分户账。建账工作通常是以卖方用户将其现有应收帐款并帐后一次性转让给保理商方法来完成，这是未来保理商进行销售分户帐管理基础依据。保理协议通常全部会对账户转移工作做出具体要求，比如账户转移具体日期、账户转移方法和账户转移过程中双方应该完成具体工作等。账户转移过程大致以下：首先，卖方用户需要将其现有全部应收帐款进行并帐，依据不一样买方填制《未结发票清单》，提供会计帐务及原始凭证，并将经过并账处理后应收帐款一次性地转让给保理商。由保理商单据处理部门对应收账款进行检验，剔除逾期、未发货、买方破产、债权不完整、存在争议发票，确保转让应收账款全方面正确反应卖方现实业务情况。然后，保理商依据审核后应收账款在保理系统中为卖方建立对应销售分户账和融资帐户，处理日常保理业务并进行帐务处理。并帐和建立销售分户帐工作，是在账户经理帮助和指导下完成。帐户经理还要负责日常记账和维护工作，管理应收账款，统计保理商、卖方、买方三方之间债权债务变动情况，控制额度使用，并依据账户表现和改变趋势提供对账单和相关销售和财务分析报表。二、发票处理发票处理包含以下内容：1、发票转让和转让通知卖方推行贸易协议，发货并出具发票，代表应收账款成立。依据保理协议安排，卖方应将发票代表应收账款债权转让给保理商，要求卖方在出票同时，向买方出具《应收账款债权转让通知》，以表明该笔应收帐款债权已转让给保理商，买方只有向保理商付款才能够解除债务。依据法律要求，债权转让通知是债权转让对债务人发生效力条件，即假如债权转让未通知债务人，则该转让对债务人不会产生任何约束力。所以，债权转让通知在保理业务中是很关键，它直接影响到保理商债权人地位，和保理商相对于债务人所拥有权利。另外，中国法律要求，债权转让需由卖方（原债权人）推行通知义务，债权受让人对债务人所进行通知往往不含有上述法律效力。所以，在保理业务中，债权转让通知全部是以卖方名义进行。卖方要向保理商提供内容完全相同发票或发票副本，其作用关键是为了完成应收帐款向保理商转移和作为保理商记账依据。2、发票列表卖方提交发票同时应提交《保理业务申请书》，内含发票列表，列明所提交发票细节，包含买方名称、发票号、金额、赊销期限、价格条款及累计金额，格式通常由保理商预先提供。保理商在收到发票及发票列表后应认真进行查对，降低卖方犯错几率。保理商将每七天应向卖方提供《发票及贷项清单汇报》。3、接收转让或拒绝保理商收到卖方发票列表后，会对发票列表和所附发票进行必需审核。审核关键点关键有：发票列表和所附发票内容是否一致；发票列表是否经有权签字人签发；发票是否过期；发票金额、币别记载是否正确，货物、付款条件是否和卖方日常交易一致；是否存在反复开票或虚开发票可能；是否进行了应收帐款债权转让通知。保理商对发票进行必需审核后，将会确定发票所代表应收帐款债权，接收卖方转让并将发票逐笔记入各个买方账户中。三、保理商收款帐户经理在月末会向每个买方提供《应收账款月报》，标明还未到期但立即到期和已经到期或已经逾期未付应收账款，它能够起到对帐作用并提醒买方合适安排未来资金，从而对买方应付账款管理起到一定辅助作用，在一定程度上有预先催收性质。业务部门依据《应收账款月报》，在应收账款到期前一周内提醒买方付款，针对大额和集中到期发票应尽早和买方沟通，作出还款时间安排。假如买方没有将款项直接付给保理商，而是付给了卖方。这种现象被称为间接付款。发生这种情况，保理商应要求卖方将收到款项立即支付给保理商，假如是票据形式收款，卖方应将票据背书转让给保理商。因为买方疏忽会发生，应提醒买方注意保理业务安排，避免这种情况再次发生。假如叙做业务过程中买方忽然没有遵照要求或频繁发生间接付款现象，保理商应注意防范卖方潜在风险。对间接付款管理包含两个方面：1.预先采取方法尽可能防范和避免发生间接付款。（1）确保买方充足已知保理业务安排：卖方签发《保理业务导入函》，提醒买方转让应收账款必需支付给保理商方能解除债务上法律责任。（2）推行有效转让通知：在每一次卖方转让应收账款时候，全部应确保卖方要向买方发出《应收账款转让通知书》，明确买方采取有效付款方法，并指明保理商收款账号。（3）业务部门随时和卖方保持联络，尤其是在应收账款临近到期前及和用户合作早期，方便尽早得悉任何不利付款信息。（4）业务部门应依据《应收账款月报》随时对帐，立即发觉间接付款，针对大额发票和集中到期发票，必需时应提前一周提醒买方事先做出资金安排。（5）应逐笔检验付款原始凭证，确保买方直接付款，立即发觉间接付款。付款原始凭证副本应存档保留。2.已发生间接付款后管理。（1）业务部门检验付款原始凭证及入账凭证，发觉间接付款后，应考虑正常清算时间，考察付款时间和入账时间是否吻合，立即发觉卖方在收到货款后是否存在违反《保理业务协议》中相关发生间接付款时卖方应立即将款项归还本企业要求。（2）业务人员应督促企业将款项付至保理商帐户内，并要求企业和买方进行协调，确保以后应遵照保理商要求支付，不出现类似现象。同时，业务人员进行深入调查，确定发生间接付款原因，填写《异常业务情况调查表》提交给业务经理备查。四、应收帐款催收催收是从发票到期开始。催收方法和催款周期往往要考虑卖方需要，依据买方资信情况，买卖双方交易统计和交易关系，当地交易习惯和行业习惯、事态发展情况和严重程度等多个原因对不一样买方采取不一样催款周期。另外，对买方所采取催收态度也要充足考虑卖方用户关系管理方面需要。即使是对于那些很顽固买方，到底应该是温和或强硬催收态度也必需顾及卖方需求。保理商会以事先和卖方约定方法向买方进行催收。通常步骤是，发票到期而买方仍未付款时，保理商会向买方发出一份《逾期发票付款催收函》，列明已到期发票内容，并适用合适文字表示提醒买方应该立即付款。第一份催收函发出后，假如买方仍未付款，保理商会在一定时间后（比如10天）发出第二份催收函。第二份催收函所使用文字表述会较以前有所加重，以深入催促买方付款。除了进行书面催收以外，保理商还会依据实际业务情况，进行电话催收或必需走访。假如连续发出三份催收函买方仍未付款话，保理商会考虑借助法律手段进行收款，这是最终处理方法。通常情况下，保理商会起草一封最终催收函，通常在指示律师采取行动之前发出。在发出之前，保理商会事先将其副本发给卖方。假如卖方反对采取法律行动，绝大多数保理商会立即撤销对该应收帐款已做出核准并将该应收帐款反转让给卖方。需要尤其注意，在无追索权保理业务中，真正正当债权人不是卖方。当事态发展到需要采使用方法律手段来进行收款时候，买卖双方用户关系已经不再关键。保理商保护本身正当权益才是当务之急。假如卖方反对采取法律行动，卖方就应该赎回已转让应收帐款并给予保理商确保融资安全权利。这种权利会在保理协议中做出明确约定。向买方催收并收款是保理业务中一项很关键服务，这不仅仅是债权清算问题，还包含对买方信用管理，卖方用户关系管理等，组成企业赊销管理一个关键组成部分。保理商必需能够对应收帐款债权进行清楚管理，含有良好通讯条件和训练有素职员，另外，还要求掌握充足而正确信息，同时，取得卖方配合，提供相关关键信息。三、销售分户账日常运转销售分户帐管理在保理业务中，销售分户帐记账和管理是整个保理业务关键。这种记账维护工作包含：●围绕着应收帐款转让，统计卖方和保理商之间和保理商和买方之间债权债务改变情况；●管理应收帐款债权，到期向买方收款和催收；负责向卖方付款和提供贸易融资；●定时或不定时向卖方提交未结清应收帐款汇报和其它相关应收帐款债权分析、融资情况和争议情况等多个分析汇报。四、争议处理在现实贸易中，买卖双方就商品或服务和基础协议履约情况发生争议是十分常见现象。在保理业务中，假如发生争议，将会影响应收帐款价值，也动摇了保理商融资基础。所以，合适地处理争议成为保理商信用控制和有效收款一个关键原因。1）发生争议原因包含：●卖方没有推行基础贸易协议要求。比如没有按期发货；货物品质存在缺点；货物品种或数量和协议不符等；●卖方管理不妥造成发票错误，比如金额、卖方名称地址、付款期限错误等；●有商品本身特征轻易使买卖双方出现争议，比如易变质商品、服装等时尚消费品、季节性商品及带有质量担保条款商品等；●虚假争议，即买方提出争议作为拖延付款借口。但在无追索权保理业务中，仅限于卖方在推行了基础协议义务方面出现问题才组成有效争议。从更深层面上讲，无追索权保理业务中争议并不是指是通常意义上买卖双方协议纠纷，而是对保理商所买入应收帐款是否有效成立争议。应收帐款是否能够正当有效成立关键是卖方是否有效地推行基础协议义务，假如卖方有效地推行了基础协议义务，通常情况下，应收帐款就能够正当成立；反之，则可能直接包含应收帐款是否能够足额成立问题。所以，在无追索权保理业务中，假如买卖双方发生纠纷事由根本就不包含应收帐款成立基础，则往往基于这种事由所产生纠纷不能组成有效争议。2）争议所产生影响发生争议会对保理业务融资及保理商坏帐担保责任产生一定影响和后果。根据商业通例，发生争议会对正常保理业务产生一系列影响或效果：1．发生争议应收帐款会由合格应收帐款变为不合格应收帐款。保理商对卖方进行融资基础是已经转让给保理商合格应收帐款整体余额。假如某一笔发票发生了争议，就使融资基础受到了动摇，从而影响到保理商资金安全。所以，当发生争议时，保理商会收回对应融资，即所谓融资赎回（chargeback）。在实际业务中，融资赎回并不意味着保理商要从卖方那里直接收回融资款。通常情况下，保理商会采取停止向卖方继续融资或付款方法来赎回融资。即当发生争议后，应收帐款中适合于融资合格应收帐款会因争议而变为不合格应收帐款，这就会使得合格应收帐款余额被降低，假如融资款项所占合格应收帐款余额百分比仍在约定融资百分比限额之内，通常保理商不会采取任何行动来赎回融资。不过假如发生争议造成融资百分比超出了约定融资百分比，保理商会要采取一定方法来维护正常融资百分比，以确保融资安全。这种方法有：一是从买方收到款项不再向卖方付款而直接归还融资款，这么就能够降低融资百分比，直到抵达正常融资百分比范围之内；二是停止继续向卖方进行融资，因为融资百分比已经超出了正常范围，已经没有理由继续向卖方进行融资；三是接收卖方转让新发票，以补充合格应收帐款余额，从而达成降低融资百分比效果；四是要求卖方直接以现金形式归还一定融资款。2．发生争议应收帐款会由已核准应收帐款变未核准应收帐款。假如发生争议应收帐款属于未经核准部分，显然，保理商不会就该应收帐款负担坏帐担保责任，发生争议时，保理商直接将该应收帐款反转让给卖方即可。但假如应收帐款已经被核准，发生争议后，这种已经核准应收帐款会变为未被核准应收帐款，以等候争议处理，有些保理协议中甚至会明确要求发生争议应收帐款将被视为从未核准过。在处理争议期间内，保理商临时免于担保付款责任。不过，假如争议处理后，卖方权益得到了认可，保理商有义务重新核准该应收帐款并恢复对应收帐款担保付款责任。3．卖方在发生争议期间负担主动作为义务和向保理商通知义务。不管采取何种方法来处理争议，卖方全部应该主动努力地去处理争议并立即向保理商通报争议处理进展情况。4.假如从管理角度来看，争议意味着更多东西。在现实业务中，出现争议几乎是一个不可避免正常现象。不过，发生争议有时也可能预示卖方或买方经营活动出现了某种危机。比如：卖方产品是否不再适销对路；买方是否出现了严重是资金短缺等等。所以，保理商就必需对争议性质做出正确判定。通常情况下，保理商对争议管理是由业务部门来负责处理。首先要深入地了解争议细节，确定判定争议性质，并跟踪争议处理过程；其次还要对争议发生频率进行监控，便于立即发觉潜在业务风险，这对于保理商维护正常、安全保理业务有着关键意义。3）争议处理保理商通常会发出《保理争议通知单》，将争议细节通知卖方，并许可卖方在一定期限来处理争议。处理方法有两种，协商处理和经过法律路径处理。●买卖双方协商处理协商处理期限为90天。假如卖方在要求时间内没有能够处理争议，也没有开始采取司法处理争议方法行动。保理商会将相关争议应收帐款反转让给卖方，由卖方自己直接向买方收款，保理商也不再对该笔应收帐款负担担保付款责任。假如卖方明确表示争议已经处理或是争议根本就不存在，保理商将会继续努力向买方收款。在这种情况下，卖方通常需要向保理商提供相关争议性质相关细节。●采使用方法律手段处理争议买卖双方能够采取仲裁或是诉讼方法来处理，全部被视为法律手段。约定法律手段处理期限，目标是为了敦促买卖双方立即地处理纠纷。只要是在要求期限内有了争议处理结果，保理商会根据仲裁或判决结果就已确定部分负担对应坏账担保责任，将未被确定部分反转让给卖方。假如在约定期限内，买卖双方没有完成仲裁或诉讼，则保理商对这笔交易不再负担担保付款责任。假如买卖双方首先采取协商方法来处理争议，但不能使问题得四处理，买卖双方能够改用司法手段来处理。采取司法手段处理问题行动应该在协商处理争议使用期间内开始，并需通知保理商。第二章保理业务过程管理一、保理业务人员分工和职责●业务部门职责：1.负责拓展业务，考察潜在用户整体情况，出具《卖方整体情况调查汇报》，选择适适用于保理业务用户。2.帮助用户整理出确切业务需求并选择适合保理业务品种，出具《需求分析和保理业务品种选择汇报》，提交业务理审核。3.在业务经理审批操作方案后，业务人员提交以下材料审批：《卖方整体情况调查汇报》、《需求分析和保理业务品种选择汇报》、《卖方用户清单》、《买方付款统计》和卖方财务报表，包含资产负债表、损益表和现金流量表。4.负责考察买卖双方基础交易关系，必需时跟踪发货。5.行使对卖方日常监督管理职能。负责和企业进行对帐，并进行造访，关注企业经营管理方面改变，对整体风险情况做出评价，按月上报《保理业务用户调查情况反馈表》。立即发觉并处理间接付款及其它非正常现象，上报《异常业务情况调查表》。6.监控买方付款情况。向买方提供《应收帐款汇报》，针对大额和集中到期发票，在到期前一周内，提醒买方付款；负责催收工作，立即发觉并处理问题；搜集相关内部及外部信息，判定买方整体风险情况，出具《买方用户调查汇报》。7.处理争议，填写《争议情况调查表》。●融资部门职责1.帮助业务部门拓展保理业务，审核用户经理提交《需求分析和保理业务品种选择汇报》，帮助进行产品设计，确定产品操作方案，保障保理产品正确使用。2.指导并帮助业务部门进行保理业务协议谈判，落实《保理业务要约函》内容和相关辅助担保方法，确保保理业务协议正确签署。3.指导并落实《保理业务导入函》制作和签发，使每一个买方用户了解保理业务安排，确保保理业务正常开展。（假如卖方将现有应收账款同时转让给保理商，要求卖方在寄送《保理业务导入函》同时，发出《相关XX企业已转让应收帐款通知》，使买方明确应收账款转让并确定记载正确性。）5.审查并监督业务部门在保理业务开展过程中对买卖双方管理工作，风险控制方法及对异常业务情况处理方法。6.负责并帐工作，确定帐户转移时间、方法，和双方具体工作安排。7.建立销售分户帐和资金帐户。8.审核卖方提交发票及发票清单，确保用户对应收账款进行了有效转让通知。9.依据发票/贷项清单统计销售分户帐变动情况，接收应收账款转让。10.控制融资额度使用，为用户提供预付款和付款。11.处理买方付款。12.管理应收账款债权，在每个月月末出具《应收账款汇报》，使买方明确应收账款到期日，同时提醒用户经理进行必需催收。13.发生买方迟付时候，向买方发出《催收函》。14.定时向卖方提交未结清应收帐款汇报、债权分析、融资情况和争议情况等多个汇报，帮助企业管理应收账款。二、关键业务步骤管理（1）卖方考察阶段：业务部门出具《卖方整体情况调查汇报》；（2）需求分析和保理业务品种选择阶段：业务部门出具《需求分析和保理业务品种选择汇报》提交业务经理审核，并签署意见；（3）审批阶段：业务部门将《卖方整体情况调查汇报》、《需求分析和保理业务品种选择汇报》、《卖方用户清单》、《买方付款统计》和卖方财务报表，包含资产负债表、损益表和现金流量表提交对应机构审批。（4）协议谈判和缔约阶段：业务经理帮助业务人员发出《保理业务要约函》给用户，并签署保理业务协议。（5）建立销售分户帐阶段（6）导入保理业务阶段：业务部门监督卖方签发《导入函》给买方。（7）发票转让阶段：用户提供《保理业务申请书》，列明发票清单，连同发票、运输凭证、协议及转让通知，统计应收账款变动情况。《保理业务申请书》须核符签发人印鉴。（8）保理商收款阶段：在《应收账款月报》（买方）到期前提醒买方，并监督买方付款。（9）催收阶段：依据《催收函》，业务部门负责催收工作。（10）保理融资：在可融资余额范围内为用户提供贸易融资。（11）买方日常风险控制：定时对卖方进行调查，出具《买方用户调查汇报》。（12）必需跟踪发货。在保理业务开展过程中，必需时应跟踪发货过程，以充足了解基础交易情况。跟踪发货后，应填写《跟踪发货情况调查表》。（13）争议处理：融资部发出《保理业务争议通知单》给卖方。用户经理跟踪并负责争议处理过程，并填写《争议情况调查表》给融资经理，融资经理签署意见。（14）保理业务终止：保理商发出《保理业务终止通知书》给用户。附件2-1卖方用户清单2-2保理业务要约函2-3未结发票清单2-4保理业务导入函2-5保理业务申请书2-6保理业务用户调查情况反馈表2-7跟踪发货情况调查表2-8争议情况调查表2-9异常业务情况调查2-10应收账款转让三方协议2-11应收账款转让清单2-12应收账款转让明细表2-13应收账款债权转让通知书2-14应收账款回购通知书2-15应收账款回购确定书2-16应收账款提醒付款通知书2-17逾期应收账款催收函附件2-1卖方用户清单卖方用户名称填表日期：买方名称（全称）地址电话联络人合作时间年交易额赊销时间支付方法出票次数/月平均发票值填表人：企业签章：附件2-2保理业务要约函编号致：企业依据贵司申请，本企业同意向贵司提供保理产品，服务内容包含（）项。1.贸易融资2.销售分户帐管理3.催收服务4.信用担保担保额度详情以下：买方名称信用担保额度额度类型（循环/单笔）使用期单笔信用担保额度，只适适用于第（）号商务协议/订单下交易，不可循环使用。最迟装运期为年月日。依据信用担保额度，本企业核准贵司融资额度及相关条件以下：融资额度：融资百分比：融资利率：手续费费率：单据处理费：/每笔付款期限：上表中所列额度为总融资额度，针对任一买方应收账款融资额度依据其对应信用担保额度乘以融资百分比确定。请注意以下问题：1.根据本企业相关要求办理保理业务，并提交相关单据；2.请贵司即日起向本企业已核准担保额度上述买方发出本企业格式《导入函》，通知保理业务安排；3.请贵司务必在出票时同时向买方发出本企业格式《应收账款转让通知》，明确该发票代表应收账款已转让给本企业，只有对本企业付款方能解除债务。4.辅助担保要求：天津商业保理（盖章）年月日企业意见：（法人章或授权签章）签收人：年月日本要约函一式二份，申请人和天津商业保理各持一份，含有相同法律效力，请申请人签署意见后将其中一份退回本企业。附件2-3未结发票清单卖方用户名称买方用户名称填表日期：发票号出票日金额未付金额期限到期日填表人：企业签章：附件2-4（卖方用户函头纸）保理业务导入函致：企业我企业一直致力于为用户提供最好服务，不停开拓市场和发展贸易。我企业同天津商业保理签署了保理业务协议，由天津商业保理提供保理服务，她们服务将减轻我们在帐务管理方面压力，从而可将更多资源投入到生产销售步骤中。依据保理业务协议我方将发票所代表应收账款债权转让给天津商业保理，在每次出具发票时候均会附有《应收账款转让通知》。天津商业保理将替换我方成为贵司正当债权人，对应付款应遵照她们指示支付。请注意贵司债务只有在对天津商业保理付款后方能解除。贵司收到货物后产生任何质疑和要求应同时通知我方和天津商业保理。请相信，我们相互间仍然能够保持良好贸易合作关系，并不会因保理业务安排而发生任何改变，这些程序上改变将使我们共同受益，请继续订购我企业产品。贵司如有任何疑问请联络我方或天津商业保理皆可。顺祝商祺企业年月日附件2-5中国保理业务申请书（用户信息表）致天津商业保理：因本企业拟向贵司申请办理保理业务，相关资料以下：单位：万元（一）本企业（卖方）资料申请人全称注册（经营）地址成立时间经营范围企业性质法定代表人财务责任人联络电话营业执照号注册资本实收资本申请人前三年经营指标完成情况年度总资产年销售收入年利润流动资金平均占用应收账款周转速度十二个月以上未收回应收账款总额估计下年销售额估计下年赊销金额应收账款明细（按买方）上年销售额占总销售额百分比关键贸易条件其中赊销百分比结算方法应收账款余额逾期应收款余额主营产品或服务产品品名产品年销售额占总销售额百分比产品瑕疵百分比产品退货率（二）关键应收账款债务人（买方）资料买方1全称地址联络人联络电话开户行账号近三年双方交易情况年度总交易额其中赊购金额关键购置产品品名有没有逾期付款统计买方2全称地址联络人联络电话开户行账号近三年双方交易情况年度总交易额其中赊购金额关键购置产品品名有没有逾期付款统计买方3全称地址联络人联络电话开户行账号近三年双方交易情况年度总交易额其中赊购金额关键购置产品品名有没有逾期付款统计买方4全称地址联络人联络电话开户行账号近三年双方交易情况年度总交易额其中赊购金额关键购置产品品名有没有逾期付款统计买方5全称地址联络人联络电话开户行账号近三年双方交易情况年度总交易额其中赊购金额关键购置产品品名有没有逾期付款统计申请人确保申请书所陈说各项内容及所提供资料真实性。综上，同意以符合贵司要求应收账款申请保理额度人民币万元，期限月。申请人盖章：法定代表人或委托代理人签字：年月日附件2-6保理业务用户情况调查反馈表单位：万元人民币用户名称保理业务类型（融资/担保）额度额度期限一、发票稽核情况稽核日期稽核方法企业自行对帐检验会计帐务检察原始凭证稽核结果1.会计帐务记载是否正确完整：是（）否（）2.原始凭证是否完备：是（）否（）增值税发票出库单货运证实协议其它稽核结论应收账款记载正确，贸易背景真实，原始凭证完备；应收账款记载存在错误和遗漏；原因：管理疏忽现金流短缺其它二、应收账款情况应收账款总量出票次数发票平均额1.是否存在大额发票：是（）否（）2.是否存在集中到期发票：是（）否（）3.是否已就上述发票和买方沟通，进行预催收：是（）否（）4.是否存在更换发票现象：是（）否（） 原因：卖方管理疏忽造成出票错误正常价格折扣卖方未能推行贸易协议，给和买方降价5.是否存在争议现象：是（）否（）原因：卖方管理疏忽造成出票错误卖方违反基础贸易协议产品本身特征虚假争议4.5两项结果是否组成债权稀释，动摇了融资基础：是（）否（）6.买方采取何种方法付款：电汇支票银行承兑汇票其它7.是否存在间接付款：是（）否（）原因：买方疏忽买方应卖方要求支付是否说明卖方存在现金流动性问题：是（）否（）8.催收是否存在难度：是（）否（）原因：9.是否存在逾期：是（）否（）逾期时间：（）天10买方数量改变：无改变新增降低请对具体情况进行说明：11.其它异常情况：三，财务情况1.总体指标销售额销售收入利润总额2.资产营运情况分析良好正常较差总资产周转率应收账款周转率3.偿债能力情况分析良好正常较差资产负债率速动比率4.发展能力情况分析良好正常较差销售收入增加率检验结论卖方各项指标良好，财务风险较小卖方各项指标正常卖方财务指标有恶化迹象，应关注潜在财务危机四、其它情况1.是否存在销售方法改变：是（）否（）如存在，请具体说明：2.企业管理层是否有变动：是（）否（）如有变动，请具体说明：3.是否存在集中到期债务，是否有来自于债权人压力：是（）否（）如存在，请具体说明：4.其它任何值得关注情况，请说明：5.用户需求及意见：用户整体风险评价良好正常关注如已经发觉潜在风险，提议方法：业务经理签字：总经理签字：填表日期：附件2-7跟踪发货情况调查表填表时间：卖方用户名称买方用户名称保理业务类型保理协议编号额度启用时间额度使用情况基础贸易协议情况协议号协议签署日期货物名称单价数量付款期限协议总金额运输方法最迟装运日验收要求发货情况发货方法：买方自行提货卖方自行发货第三方承运其它如为第三方承运，请指明其身份：卖方供给商公共承运人其它出库时间出库数量发货时间运输方法起运地目标地货到时间是否已验收入库是否为该协议项下否此发货：是（）否（）假如非首次发货，请列明前面若干次发货细节发货时间发货数量承运人发票是否已结清1.2.现在，协议余额：单据情况发票号发票金额付款期限到期日发货凭证：出库单运输发票提单/其它运输凭证签收单验收凭证：其它（）发货步骤简单描述结论：贸易背景真实卖方切实推行协议义务买卖双方合作良好 存在问题：用户经理签字支行行长签字（支行盖章）产品经理意见：附件2-8争议情况调查表填表时间：卖方用户名称买方用户名称保理业务类型保理协议编号额度起止时间额度使用情况争议基础情况发票号发票金额出票日付款期限到期日保理商获知争议时间：保理商获知争议路径：买方卖方在何种情况下提出争议：卖方收到货物后货物验收过程中发票到期日前夕保理商开始催收时发票到期后（）天卖方反应：是否已知争议存在是（）否（）是否认可争议存在是（）否（）是否主动配合处理争议是（）否（）争议发生原因1.卖方未能推行基础贸易协议约定质量品种数量价格发货时间包装条件其它2.发票错误品名单价数量金额付款期限折扣条件买方名称地址其它3.商品特征易变质商品时尚消费品季节性商品含质量担保条件商品其它4.虚假争议买卖双方决定以何种方法处理争议：协商仲裁诉讼还未达成一致争议处理进展情况业务经理签字：融资经理意见：附件2-9异常业务情况调查表填表时间：卖方用户名称买方用户名称保理业务类型保理协议编号额度起止时间额度使用情况异常业务基础情况发票号发票金额出票日付款期限到期日表现形式：间接付款提前出票空头发票频繁更换发票异常迟付争议增加其它一、间接付款买方付款时间本企业入账时间买方付款方法：电汇至卖方（她行结算账户、我行结算账户） 签发票据（支票、银行承兑汇票）原因：买方疏忽买方应卖方要求支付卖方是否挪用了该笔款项：是（）否（）卖方是否存在资金流动性问题是（）否（）如存在，请说明原因：潜在支付需求集中到期债务财务问题二、提前出票是否已完成发货：是（）否（）实际发货时间保理商知悉提前出票时间保理商经过何种方法知悉提前出票：检验货运单据和买方对帐其它原因：管理疏忽潜在支付需求其它三、空头发票保理商知悉空头发票时间：保理商经过何种方法知悉空头发票：检验货运单据和买方对帐其它原因：管理疏忽潜在支付需求存在蓄意可能性其它四、频发更换发票原因：严重质量问题非正常折扣掩饰欺诈行为其它五、异常支付原因：买方资金问题卖方不履约严重争议其它六、争议增加原因：七、其它（请简明说明）结论：卖方履约问题卖方财务问题卖方出现整体恶化基础贸易关系问题买方财务问题潜在欺诈可能业务经理签字：融资经理意见：附件2-10应收账款转让三方协议本应收账款转让三方协议（以下称《三方协议》）于年月由以下三方签署：甲方：企业注册地址法定代表人：乙方：企业注册地址法定代表人：丙方：天津商业保理营业地址责任人：鉴于：1、买卖双方决定以信用销售方法由甲方向乙方销售货物（或提供服务、出租动产或不动产）。2、为稳定买卖双方合作关系，甲方和丙方于年月日签署了号《中国保理业务协议》（以下简称《保理业务协议》），甲方将其现在或未来基于和乙方签订基础商务协议所产生应收账款转让给丙方，丙方作为商业保理向甲方提供包含贸易融资、销售分户账管理、账款收取和坏账担保等在内综合性中国保理金融服务。经各方充足友好协商，共同签署本协议。第一条：甲方依据和丙方签署上述《保理业务协议》；拟将甲方以信用方法向乙方销售货物所产生全部应收账款全部转让给丙方，乙方只有根据协议约定向丙方或其代理人付款，才能解除其付款责任。丙方委托甲方作为其收款代理人：为代理收款之目标，甲方将丙方开立监管账户。在甲方将应收账款转让给丙方后，乙方只有根据本协议约定付款至丙方保理专户，才能解除其付款责任。乙方兹确定：乙方将付款至天津商业保理开户行：账户名称：账号：乙方承诺并确保不会付款至选定账户之外任何其它账户。第二条甲方负责每（天/周/月）将其和乙方所产生应收账款以载有商业保理应收账款债权转让条款《应收账款债权转让通知书》方法通知乙方。乙方经查对无误后，由（有权签字人）盖章或签字向商业保理给予确定。盖章或签字样本以下：第三条乙方同意将根据《应收账款债权转让通知书》要求向商业保理进行付款。第四条在甲方签发《应收账款债权转让通知书》经乙方确定后，商业保理据此向甲方提供贸易融资。第五条本协议经各方法定代表人或其授权人签署。经相关方签章后生效，任何一方可随时终止本协议，但须提前30天书面通知协议各方。第六条本协议一式三份，各同三方各执一份，含有相同法律效力。第七条其它约定（空栏不足可另附页）：协议各方签字盖章甲方（公章）：乙方（公章）：丙方（公章）：法定代表人法定代表人法定代表人或委托代理人或委托代理人或委托代理人年月日年月日年月日附件2-11：应收账款转让清单甲方：乙方：依据甲方办理[追索权(回购型)/无追索权(买断型)]保理业务申请，经双方确定，甲方将其和购货方之间形成应收账款债权及相关权利转让给乙方，由乙方为甲方提供总额为人民币元（大写）保理融资，经双方协商一致，就本《应收账款转让清单》（以下简称清单）相关事项做出以下约定：一、本清单和双方签署《中国保理业务协议》及其它附件一起，组成完整、对双方全部有约束力协议。二、双方在《中国保理业务协议》中约定条款和术语适适用于本清单时含有相同含义。三、本清单未尽事宜服从于双方《中国保理业务协议》约定。四、本清单项下应收账款发票较多时，可加附页，附页经加盖双方公章后和本清单含有相同法律效力。五、本清单自双方加盖公章并由其法定代表人或授权代理人或责任人签字和盖章之日起生效，至乙方在《中国保理业务协议》项下发放全部融资本息及相关费用收回之日终止。附件2-12：应收账款转让明细表单位:元人民币序号购货方全称应收账款发票编号应收账款发票实有金额应收账款还款日保理融资金额保理融资发放日保理融资到期日贷款利率（%）利息计收方法应收账款催收方法手续费金额融资金额累计手续费金额累计注：1.应收账款还款日为本清单项下购销双方在购销或服务协议中约定账款回收日，填写格式为××××年××月××日；2.保理融资发放日和保理融资到期日填写格式为××××年××月××日；3.应收账款催收方法为乙方催收或甲方催收；4.利息计收方法为一次性结息或按日计息、按月（季）结息。甲方（公章）：乙方（公章）：法定代表人（签章）：法定代表人（签章）：（授权代理人）（授权代理人）年月日年月日附件2-13：应收账款债权转让通知书致：__________________企业依据__________________企业和天津商业保理《保理业务协议》，该企业已将下述发票代表应收账款转让给天津商业保理。未结发票清单卖方用户名称买房用户名称发票号出票日金额未付金额期限到期日123456假如上述应收账款和贵企业记载有所出入，请和我企业联络。感谢贵企业对本企业工作大力支持。联络人：联络电话：联络地址:天津商业保理年月日附件2-14：应收账款回购通知书企业：依据贵企业和我企业签署《中国保理业务协议》相关要求，贵企业转让给本企业下列应收账款符合上述协议条之要求，已达成回购条件。现通知贵企业根据协议约定于日之前对下列应收账款进行回购，并将总额为人民币元（大写）回购款项存入账户：购货方名称，发票编号；购货方名称，发票编号；购货方名称，发票编号；特此通知。天津商业保理法定代表人（签章）：年月日附件2-15：应收账款回购确定书根据企业（销货方）和天津商业保理签署《中国保理业务协议》相关要求，销货方已对下列应收账款进行了回购，下列应收账款债权及相关权利自本确定书签署之日起由本司转让销货方：购货方名称，发票编号；购货方名称，发票编号；购货方名称，发票编号；购货方名称，发票编号；销货方（公章）：天津商业保理法定代表人（签章）：法定代表人（签章）：（授权代理人）（授权代理人）年月日年月日附件2-16：应收账款提醒付款通知书（买方抬头）应收账款提醒付款通知书致：企业（买方）依据贵企业和（卖方名称）签署第号基础商务协议/订单，卖方已发运货物/提供服务，并将《应收账款债权转让通知书》项下应收账款债权转让给本企业。依据基础商务协议要求，该应收账款将于年月日到期。请贵企业务必于到期日将应付款项汇付至我企业保理专户：开户行：账户名称：天津商业保理帐号：并务必在“汇款用途”栏注明“支付企业（卖方）已转让第号《应收账款债权转让通知书》项下款项”字样。感谢贵企业大力帮助。天津商业保理（公章）年月日附件2-16：应收账款提醒付款通知书（卖方抬头）应收账款提醒付款通知书致：企业（买方）依据贵企业和（买方名称）签署第号基础商务协议/订单，贵企业已发运货物/提供服务，并将《应收账款债权转让通知书》项下应收账款债权转让给本企业，依据基础商务协议要求，该应收账款将于年月日到期。请贵企业立即向买方提醒付款，并敦促其到期付款至我企业保理专户：开户行：账户名称：天津商业保理帐号：并务必在“汇款用途”栏注明“支付企业（卖方）已转让第号《应收账款债权转让通知书》项下款项”字样。特此通知。天津商业保理（公章）年月日附件2-17：逾期应收账款催收函致：（付款人全称）鉴于贵企业供给商企业于年月日将和贵企业签署编号为《协议》（下称商务协议）项下应收账款及其权利转让给保理，并已于年月日通知贵企业，但至年月日止，贵企业对下述商务协议项下货款还未推行支付义务：序号商务协议号约定付款日还未支付金额备注123累计请贵企业收到本催收函后五个工作日内将上述款项直接付至：开户行：账户名称：天津商业保理帐号：特此函告。天津商业保理（公章）年月日附件3：保理业务风险审查管理措施第一章总则第一条为规范保理业务评审工作，防范保理业务风险，依据相关法律法规及企业相关制度，特制订本管理措施。第二条保理业务评审是指风险管理部评审人员在业务部门尽职调查工作和融资管理部对贸易真实性、银行征信系统和其它审核基础上，依据业务部门提供尽职调查材料，对保理业务进行客观、公正、审慎、严谨、专业、独立尽职审查，并形成书面评审意见。第三条项目评审人员对业务部门报送项目标资料完整性、项目标正当合规性、项目标可行性、风险控制方法有效性等进行审查。对于不符合上报条件项目，提出补充资料、修订方案等反馈意见；对于符合上报条件项目，形成明确评审意见，报企业项目评审委员会审议。第二章保理业务报送材料内容及要求第四条报送材料内容包含内部材料和外部材料，具体应依据业务类型、项目金额、复杂程度等区分对待。（一）内部材料为报送项目标