浙江省高校党政主要领导干部经济责任审计评价指标标准体系

附件1浙江省高校党政关键领导干部经济责任审计评价指标体系一级指标二级指标三级指标评价关键点评价档次说明优良中差一、学校科学发展情况（20分）重大改革发展(50%)被审计者任期内推出重大改革发展方法，并对学校发展产生重大正面影响，进而取得突破性成绩，如在国家、省级综合性评定工作中取得优异成绩，取得全国性、省级重大奖励，在和教学科研相关某方面取得实质性突破等由被审计者提供情况，审计组对这些经济举措合理正当和创新性进行认定，并在同类型层次高校中比较后或比较学校本身发展后酌情加分，每项加2分，加满10分为止。重大建设项目(20%)被审计者任期内建设项目情况由被审计者提供情况，审计组核实后依据建设项目标重大程度、对学校发展推进作用大小，酌情加分。重大建设项目每项加1分，尤其重大建设项目每项加2分，加满4分为止。重大专题资金投入(30%)被审计者任职期间,学校新增专题资金情况由被审计领导干部在书面材料中明确列举,审计组核实后依据专题资金关键程度、金额大小、争取难度等，酌情加分。新增通常重大专题资金每项加1分，尤其重大专题每项加2分，加满6分为止。二、权力运行公开化(书记25分、校长15分)决议程序规范性(40%)决议程序规范性是否健全党委会、校长办公会议事规则、校务公开制度；财务预算、工程建设、重大采购、对外投融资及合作、资产处理、包含教职员利益等重大事项决议、关键项目安排、大额资金使用，是否全部经过民主讨论、集体决议程序，是否全部有会议统计有健全制度，而且应纳入集体决议范围事项全部根据规范步骤进行民主讨论、集体决议有制度，极少数事项未经集体决议，但无潜在严重后果有制度，多项事项未经集体决议但还未产生不良后果、或会议统计不全有制度，但大多数事项未经集体决议、或某项事项未经集体决议且已经造成不良后果或有潜在严重后果，或没有建立制度决议内容正当性(40%)决议内容正当性决议内容是否正当合规全部决议内容全部正当有1项经济决议内容违反国家财经法规，情节不严重多项决议内容违反国家财经法规，但情节不严重有决议严重违法决议实施及效果(20%)决议实施及效果决议是否得到认真实施；实施决议后经济效果和社会效果，是否存在因决议不善影响资金使用效益、造成国有资产损失情况全部决议全部按计划实施，而且无不良后果有决议未根据计划实施，或少数决议造成了轻微损失多项决议未实施或实施后有较大损失有部分决议实施后产生严重后或重大损失三、资源配置市场化（书记15分、校长20分）资产管理(15%)资产入账完整性(40%)资产是否全部入账，有没有账外资产，如用科研经费购置固定资产有没有入账未发觉问题发觉漏记部分资产，且性质不严重、金额较小发觉多个漏记资产，但性质不严重且金额较小发觉漏计资产金额较大、或性质严重资产日常管理(30%)资产是否立即登记、定时盘点，账账账实是否相符，领用是否规范；资产有没有因管理不严造成损坏、偷窃等损失情况等未发觉问题发觉部分问题，但性质不严重且金额较小发觉多个问题，但性质不严重且包含金额较小发觉存在性质严重或包含金额较大问题资产使用、处理规范性(30%)资产出租、对外投资和担保是否推行审批手续，资产处理是否推行审批手续未发觉问题发觉部分问题，但性质不严重且金额较小发觉多个问题，但性质不严重且金额较小发觉存在性质严重或包含金额较大问题基础建设管理(40%)基础建设项目资金筹集、管理和使用情况(30%)是否存在非法集资，建设资金有没有被转移、侵占或挪用，有没有超标准、超概算情况，是否按要求预留工程价款未发觉问题发觉部分问题，但性质不严重且金额较小发觉多个问题，不过性质不严重且金额较小发觉存在性质严重或包含金额较大问题基础建设项目招投标情况(40%)是否存在项目未按要求招投标、未根据招投标文件条款签署协议或协议未发觉问题发觉部分问题，但性质不严重且金额较小发觉多个问题，但性质不严重且金额较小发觉存在性质严重或包含金额较大问题基础建设过程中多种程序推行情况(30%)有没有推行多种审批程序，是否存在未批先建、私自改变建设内容情况，已完工交付使用建设项目是否立即办理完工验收、工程结算和工程决算，并结转固定资产未发觉问题发觉部分问题，但性质不严重发觉多个问题，但性质不严重发觉存在性质严重问题下属单位管理(30%)下属单位经济活动正当性(30%)下属单位是否存在违法违规经济活动未发觉问题发觉下属单位存在部分问题，但性质不严重发觉下属单位存在多个问题，不过性质不严重发觉下属单位存在性质严重问题下属单位经济效益情况(20%)下属单位经营效益情况，是否存在严重亏损下属单位总体经营效益比任期前好，且基础不存在亏损下属单位总体经营效益和任期前相当，且基础不存在亏损下属单位总体经营效益和任期前相当，不过存在部分亏损情况下属单位总体经营效益存在严重亏损下属单位监管情况(50%)是否建立对下属单位监督管理制度并有效实施；和下属单位产权关系是否清楚；是否存在将相关资金转移到下属单位或以多种名目违规在下属单位列支费用现象未发觉问题发觉部分问题，但性质不严重且金额较小发觉多个问题，但性质不严重且金额较小发觉存在性质严重或包含金额较大问题政府采购政策实施(15%)政府采购政策实施总体情况应纳入政府集中采购项目是否全部纳入政府采购；限额以上自行采购项目是否实施招投标未发觉问题发觉部分问题，但性质不严重且金额较小发觉多个上述问题，但性质不严重且金额较小发觉存在性质严重或包含金额较大问题四、操作行为规范化(书记25分、校长30分)内部管理规范化(15%)内部管理制度建立健全情况(60%)内部分工和牵制、现金管理、票据管理、预算管理、收费管理、采购管理、招投标管理、资产管理、科研经费管理、专题经费管理、基础建设项目经费管理、对下属单位管理考评、内部审计监督等关键财务管理、控制制度是否建立和完善制度全方面完善有部分制度缺失，缺点不严重有多个制度不完善，但无重大缺点有重大制度缺点，或关键制度未建立内部管理制度实施情况(40%)

各项制度是否严格实施；实施制度后取得实际效果，是否存在因不严格实施制度而造成损失浪费

全部制度严格实施

存在部分制度实施不到位，但尚无实际后果及损失浪费

存在多个制度实施不到位，但无实际后果及损失浪费

有制度实施不到位而造成实际后果及损失浪费

预算管理规范化(15%)预算编制总体情况(50%)有没有编制赤字预算；预算项目是否完整、真实、细化，各项收入是否纳入预算管理并在法律要求账户核实，有没有隐瞒收入、设置账外账情况未发觉问题发觉部分问题，但性质不严重且金额较小发觉多个问题，不过性质不严重且金额较小发觉存在性质严重或包含金额较大问题预算实施总体情况(50%)各项支出是否根据预算实施，有没有超预算、超标准现象；有没有虚列支出、转移资金问题；有没有在下属单位列支费用行为未发觉问题发觉部分问题，但性质不严重且金额较小发觉多个问题，但性质不严重且金额较小发觉存在性质严重或包含金额较大问题资金管理政策实施(15%)资金管理政策实施总体情况是否存在公款私存、违规集资、违规担保、小金库等问题未发觉问题发觉部分问题，但性质不严重且金额极小并无任何实质影响发觉多个上述问题，但性质不严重且金额极小，并无任何实质影响发觉存在性质严重或金额较大或有实质影响问题四、操作行为规范化(书记25分、校长30分)收费政策实施(10%)收费政策实施总体情况是否按国家要求收费项目、收费范围和收费标准收费，有没有自定项目、超范围超标准收费；所使用收费票据是否正当、合规未发觉问题发觉部分问题，但性质不严重且金额较小发觉多个上述问题，但性质不严重且金额较小发觉存在性质严重或包含金额较大问题勤工助学政策实施(10%)勤工助学政策实施总体情况助学经费是否按要求标准提取；奖助学金发放是否立即、足额、规范，是否存在挤占挪用现象，或结余较大未发觉问题发放基础立即、足额，存在部分问题，但性质不严重且金额较小发放超出应提取数50%，存在部分问题，但性质不严重且金额较小发放少于应提取数50%，或即使发放情况很好，但存在问题性质严重或包含金额较大科研经费管理使用(10%)科研经费管理使用总体情况科研收入真实性；科研支出是否和项目相关，有没有用虚假发票套取科研经费；劳务费发放及缴税合规性；结题项目有没有立即结账未发觉问题发觉部分问题，但性质不严重且金额较小发觉多个上述问题，但性质不严重且金额较小发觉存在性质严重或包含金额较大问题专题经费使用情况(5%)专题经费使用总体情况是否专款专用，有没有存在虚列支出、挤占挪用情况；专题经费使用绩效，有没有损失浪费未发觉问题发觉部分问题，但性质不严重且金额较小发觉多个问题，但性质不严重且金额较小发觉存在性质严重或包含金额较大问题其它法规政策实施(5%)其它法规政策实施除上述列举事项外，其它财经法规政策实施情况未发觉问题发觉部分问题，但性质不严重且金额较小发觉多个上述问题，但性质不严重且金额较小发觉存在性质严重或包含金额较大问题内审监督制度实施(15%)内审机构建立(50%)内审机构建立和内审人员配置情况机构独立，人员配置较多机构独立，人员和其它机构混用有机构但不独立机构未建立内审机构工作业绩(50%)内审工作是否有计划、有计划、正常地开展；在经济责任审计、下属单位考评、基础建设项目等内部关键经济事项中发挥作用怎样上述全部工作全部能正常开展且发挥关键作用上述全部工作全部开展，但无法提供显著业绩材料上述工作有部分未包含上述工作基础浮于表面，无实质性工作内容五、廉洁从业情况(15分)个人廉洁从业情况(80%)领导利用职权行为(80%)领导是否存在利用职权和职务便利牟取不正当利益情况，关键包含是否存在违反决议程序直接干预重大经济事项，是否在收入分配、经费开支、资产使用等方面未遵守相关要求两方面。移交司法处理或已被追究刑事责任，不再具体评分。未发觉问题发觉部分问题，但性质不严重造成不良后果且及金额较小发觉多个问题，但性质不严重未造成不良后果且金额较小发觉存在性质严重或造成不良后果或包含金额较大问题领导个人行为(20%)领导是否存在部分和职务无关、但违反廉政要求行为，如私自从事营利性活动未发觉问题发觉部分问题，但性质不严重未造成不良后果且金额较小发觉多个问题，但性质不严重未造成不良后果且金额较小发觉存在性质严重或造成不良后果或包含金额较大问题所在学校廉政建设情况(20%)所在学校干部、职员廉洁从业情况（40%）所在学校领导班子组员有没有因和职务相关廉政问题受到党纪政纪处