关于加强民营企业资金管理的探讨

摘要：随着社会经济体制的深化改革，民营企业也得到了全面的进步。民营企业的竞争力也变得大了许多，在这种背景之下，过去的民营企业往往是生产经营规模相对较小，因此也经常面临着资金短缺和资金利用不规范的现象，导致民营企业发展面临着巨大的考验，这一问题也为民营企业管理者敲响了警钟。在当代社会形势下，要想正确地走向稳定发展的道路，广大的民营企业管理者必须意识到资金管理的重要性，加大宣传资金管理的内容和方式方法。同时明确资金管理的专门负责部门，设立资金管理机构，让专业的资金管理人员来做此项工作。而本文从资金管理的概念与特点入手，明确当前民营企业在开展资金管理时遇到的困境，并制定科学的资金管理对策，满足民营企业健康发展需求。关键词：民营企业；资金管理；有效措施民营企业想要实现持续稳定的进程方式，应该把民营企业的内部管理部分放到首要的位置，只有民营企业的内部管理工作能够有效地实施开来，民营企业的利润才能够真正体现出来，所以说，为了加强民营企业的资金管理效果，首先是需要让管理者以及企业的领导层和中层学习资金管理的有效方法与对策，接着是让企业所有员工的资金管理意识得以加强，最后实现民营企业的良性发展。一、民营企业内资金管理的概念和特点（一）资金管理概念资金作为货币的重要表现形式，是实现活动周转的重要资源，资金可以表达公有制社会的生产关系，可以结合不同的形式，划分多种资金用途。同时按照资金分配方式，可以分成财政资金与信贷资金。按照资金分配目标又分为商业资金与工业资金。企业中资金周转也可以将资金分成流动资金与固定资金，然而在企业生产过程中，也表现出资金交换过程以及资金形式统一。在市场经济的背景下，对于资金的管理内容等等方面，民营企业必须拿出合理有效的管理措施，因为资金管理的最终目的是為了保障企业资金的来源合理，去向合规，从而让企业可持续发展。（二）资金管理的特点（1）企业资金管理有助于提高企业的资金流动性。有效的资金管理一定是能够对民营企业的现有的资金进行最大化的合理利用，实现用最少的资金，得到最大的利润。这样的良性循环，可以为民营企业的可持续发展提供资金保障，提高企业的资金流动性。（2）资金管理是主要管理民营企业的金钱以及资产的来源和去向，这是从根本性保护企业的权益，从而保障企业能够可持续发展。（3）在企业资金管理中，主要包含了资金方面与物资方面，而且这两者直接也具有良好的关系，通过日常工作中的结合，两者是相辅相成的关系。然而，可能会有资金和物资产生冲突的情况，假如资金和物资相混淆，这会不利于民营企业的资金管理工作。二、资金管理工作在民营企业中的主要问题（一）民营企业内部人员对资金管理工作的重视程度不高从我国当前市场经济的形势可以看出，整个环境对于民营企业来说，还是非常友好的，但是能够发现，有一些民营企业历史的发展都是由最初的个体工商逐渐扩大规模演变而来，当民营企业发展初期阶段，企业的管理者在企业的资金筹集、使用一般都和个人资产结合在一起，企业的资金运作也相对简单，即便没有开展科学的资金管理，也并不会对企业经营带来较大的影响。但是随着由个体工商逐渐扩大到民营企业，不但是企业量的变化，同时也实现了质的改变，然而民营企业的资金运营复杂程度也随之提升，但是企业内部管理者对于资金管理的重视度仍然停留在企业发展的初期阶段，缺乏资金时间价值认知和风险防控意识，对于资金管理的意识薄弱，企业大部分资金仍然处于体内循环状态。另外，大部分民营企业的资金管理都是由企业所有人的亲属等裙带人员负责管理，这也导致实际管理人员并不具备专业的财务管理能力，对于财务动态的掌握和现金预算、筹划投资、资金运营以及成本把控的能力严重缺失，使企业的财务工作仍然停留在记账和保税等基础工作中，资金的管理方式十分不合理，这会对企业的未来产生一些不好的因素。另一个方面是，如果民营企业存在太多的资金存量时，却没有展开合理分配和使用，然而当企业缺少现金周转时，又不知该如何筹划管理，缺乏资金的长远规划和管理能力。在企业内部资金流循环转换的流程中缺乏协调统一性，企业内部的财务部门也缺乏资金实际价值层面的思考。为此，要将资金管理观念真正融入到工作中，增强管理人员的投入意识，强化对资金的细节管控。（二）融资渠道单一，融资成本高在当代社会的高速发展情况下，民营企业也得到了国家的很多政策性的扶持，同时也在宏观上推行了中小企业的相关扶持政策，对民营企业运营发展中存在的资金问题给予高度重视，但是当前民营企业仍然面临着融资渠道狭窄，融资成本高等问题，使企业融资难度依然较高，这也是阻碍民营企业长远发展的重要问题。而引发这一问题的主要原因由以下几点：（1）民营企业生产经营规模较小，企业缺乏良好的市场竞争实力，在市场上知名度和信用度不足，缺少盈利能力，而且征信信息上也相对不足，银行的信贷渠道获取率较差，对民营企业存在诸多避雷，导致民营企业无法获取大额和长期的贷款资金；（2）我国当前大部分民营企业都受到规模和传统体制的影响，导致企业资金主要依靠经营积累和股东投资获取，很难通过股票、债券多等方向筹集资金，而且筹资渠道和方式都比较单一；（3）民营企业融资成本较高，大部分民营企业都很难获取大银行的贷款支持，为了保证企业正常运营，民营企业往往会选择民间借贷途径来保障资金需求，但是由于民间借贷一般仅为短期，而且利率要远高于银行融资渠道，经常会使企业面临着较大的财务风险，如果没有得到良好的经营和管理，很容易造成民营企业产生资金上面的断裂，总而言之，民营企业要想获得长远的可持续发展，就必须重视融资层面的问题，提高民营企业资金管理和控制能力。（三）缺乏资金管理制度在长期发展背景下，大部分民营企业都面临着一个重要的问题就是财务管理薄弱，企业内部资金管理存在诸多问题，同时民营企业也缺乏科学的财务管理和资金把控制度，内部控制制度不完善，缺乏良好的授权审批以及不相容职务分离，而且在企业内部也并未形成科学的管理和制衡机制，即便是一部分民营企业制定和落实的这一机制，但经常受到管理层主观意识所牵制，从而导致许多制度并未有效落实，一旦在日常管理中带来不便，就会打破制度约束，不顾及任何制度，将个人行为凌驾于原本的制度之上，使相关制度成为一纸空谈，也为企业正常运营和发展埋下巨大的安全隐患，不利于企业资金的合理化管理。（四）不重视企业的资金流当前部分企业财务管理仍然保持着传统的过时的思想，可能还会错误地认为资金流的管理并不重要，对民营企业起不了很大的作用，这就会产生不好的影响，比如说资金存量没有充分利用，并且在资金紧缺时又无法重新调用，给民营企业发展带来严重的风险。民营企业运营模式过于单一，导致以往的资金管理中，缺乏投资渠道和风险的把控，对外投资力度不足，导致企业部分资金没有得到充分利用，从而出现资金浪费的现象。另外，由于对资金流管理不够重视，民营企业内部也经常出现资金流转不规范，去向不明确的现象，容易给企业造成较大的经济损失，也影响企业健康发展。三、加强民营企业资金管理的对策（一）树立民营企业管理者的资金管理意识，提高对资金管理的重视民营企业要想对资金管理实现有效的管控，必须要重视资金管理，提高资金管理的意识，明确资金管理在民营企业发展中的重要意义，同时强化管理层良好的资金管理意识，避免盲目的开展企业内部投融资，同时也要充分发挥正确的资金理念，宣扬资金的重要性，必须有足够的资金，才能够持续发展下去。但是往往就是由于缺乏良好的资金管理意识，导致企业内部资金在重要的发展阶段出现短缺现象，从而产生企业资金链断裂等问题，使民营企业的竞争力大大减小。因此，管理人员一定要注重资金管理在民营企业的地位，同时也要树立良好的资金管理意识，加强资金管理工作的有效开展。在企业实际管理工作中，要重视高层打破传统的资金管理思维，充分引入多种资金管理手段，通过互联网信息技术的融合，为民营企业构建一套全新的资金管理体系，强化企业资金管理的及时性与准确性。（二）拓宽融资渠道，降低融资成本民營企业资金管理过程中也要全面拓宽内部融资渠道，保障企业具备充足的资金，同时还要降低融资成本，减轻企业融资压力，也保障企业能够健康发展。为此，企业必须充分发挥自身的优势进行筹资，提高民营企业员工的宣讲力度，鼓励员工积极入股，不仅能够提高企业员工的责任意识和归属感，同时也有助于员工和企业共同发展。采取内源筹资的方式，还可以帮助企业降低筹资成本，减小筹资风险，也能够让企业内部的领导人员对资金管理有更加清晰的认知。除此之外，民营企业除了加强以往的银行信贷、企业债券和股票融资以外，还要拓展企业商业信用融资、租赁融资以及资产抵押等渠道，结合民营企业的实际发展情况，合理地创新外源融资途径，分散与降低企业面临的融资风险。政府部门也要提高民营企业融资问题的重视度，加强授权评级制度，优化贷款手续，同时也扩大金融市场准入，为民营企业带来更多的融资渠道。最后，民营企业也要开展多方位筹资创新，在投资前需要制定可行性的融资方案研究，保障企业融资成功率，为企业发展提供充足的资金支持。（三）建立健全资金管理制度，完善资金管理监督体系民营企业的资金管理还要加强内控管理体系的建设，积极探索全面预算体系的融合，在开展预算准备阶段，要明确企业预算中存在的问题，并且对预算编制进行修正。另外，还要做好预算的动态监督，结合实际情况做出调整。在资金全过程监督管理中，重点放在企业投融资和经营管理层面中，做好销售过程的赊销管理，加大应收账款催收力度，避免坏账产生，也减少库存挤压。在资金管理中，还要提高企业管理层对资金的管理与监督，结合各部门开展责任监督，提高财务资金审核，并通过全面预算层面实现严格的预算执行，对特殊事项进行及时调整，定期分析企业预算情况，便于找到企业资金管理问题，提高资金管理水平。（四）加强企业的资金流管理，让资金流转更快为了更好地实现资金管理，民营企业需要加强资金流的管理，让资金流通起来，并且需要让流动的速度更加快速才行，这就需要民营企业首先实现扩大内部资金流控制覆盖范围，及时将内部控制模式引入资金流管理中，针对资金使用和流动进行严格管控，拓展资金运转效率，也发挥出企业资金流最大价值，明确责任范围，也保证所有环节都有章可循，避免出现资金流动过程中出现违规行为。企业还要加强内部控制措施，整合企业资金，最大限度的利用资金，并且开展良好的资金流监督工作，重点开展内部监督和外部监督，内部监督可以在企业组织独立监督部门，并且与企业管理层对接，将资金流转过程中存在的问题及时上报，同时还要开展外部监督，主要针对社会以及政府职能部门监督，加强企业内部审查，及时发现资金流中的问题，提高管理效率，一旦发现问题要追究到个人，提高资金流管理水平。四、结束语