防范化解应收账款管理办法

XXX市XXX有限公司资料来源于网络整理防范化解应收账款管理办法第一章

总则第一条

目的为加强**资产监管，保障公司利益，防范化解应收账款管理过程中的各种风险，消除存量、遏制增量，有效解决问题账款、坏账损失等所造成的法律风险及国有资产流失风险，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国合同法》及**公司财务制度等相关规定，特制定本办法。第二条

适用范围本办法所指“应收账款”包括公司经营业务所产生的应收账款和公司经营中所发生的的各类债权，主要包括应收广告款、活动收入、赞助、其他应收款、应收票据等。第二章

应收账款法律风险防控中各部门职责第三条

各部门职责公司应收账款法律风险防范工作中，不同职能部门承担不同职责。公司党支部、经理层职责：1.研究贯彻***和***公司关于企业应收账款防范化解法律法规、政策措施的意见；2.定期组织公司应收账款防范化解工作专题会议，分析研判形势，研究解决问题；3.安排部署应收账款防范化解工作。综合部：1.负责每日发布广告统计。严格审核发稿单与见报内容及规格的一致性，核对广告刊发价格，明确刊发单位及经办人；2.负责见报广告回款核销。与财务对接，根据银行回执单，核销已回款广告账目，并监督提醒未回款广告业务经办人及时清账，避免形成应收款。3.负责审核广告手续的完整性。小规格广告尽量与客户签订广告合同（现结除外），**规格以上广告，必须签署广告合同。4.特殊广告（如赠送及抵顶广告等）须持有广告公司经理签字同意发布的有效文件。5.各项目结项后，由项目负责人将项目所有资料汇总整理后交至综合部专人管理。6.遵循“谁经办、谁负责，及时清理”的原则，以应收账款的回款情况为指标，对业务部门进行考核。7.履行应收款回收过程中其他需要配合的工作。业务部门：1.业务金额2000元以上，需签订业务合同或协议。2.在合同签订时，需提前将合同交由传媒公司法务审查、修订。3.在与客户协商合同过程中，随时就合同修改内容向传媒公司法务进行咨询，并根据法务出具的风险提示调整谈判思路。4.合同内容确定后，将定稿合同与法务出具的审核意见一并交由综合部审核盖章，并及时将双方盖章后合同交至综合部归档。5.业务经办人作为第一责任人，负责合同款项收回、应收账款催收，包括根据财务部门提供的数据制作“催款函”等，并负责予以发送、收回。6.根据合同，对逾期未付款的客户停止履行合同义务，并在停止履行合同义务前就具体情况与公司法务咨询，预判风险。7.业务人员岗位调整、离职时，监督其手续交接的合规性和完整性，并将监督情况报人力资源部门，同时将业务人员岗位变动情况通知与业务人员对接的客户。8.收集合同履行过程中所形成的各类文件、资料，形成原件和复印件文档，并将原件文档交由综合部归档。9.协助清收工作组应收账款诉讼或仲裁资料的收集和解决方式、方法、方案。广告接待：1.根据业务人员提供的盖有公司合同专用印章、法定代表人签字的合同、协议，核实名目、金额等信息后方可开具发票。2.却因对方提供信息有误、开票人核对不清导致的错开发票，应及时以书面情况说明报公司财务部，并将错开发票原件收回，作废重开。3.发票底联需标注清具体业务经办人员，不得以他人名目代开。第三章

应收账款管理和催收第四条

逾期前的催收根据综合部统计，由业务员对所负责的客户提前进行付款书面提示。付款日到期时，由业务员确认客户是否按时付款，如未按时付款，应督促其限定天数内给出付款方案。第五条

合同逾期后的催收逾期6个月以内：1.由业务员负责催收，并及时向业务部门负责人汇报客户逾期原因、回款方案等。2.业务部门负责人视情况组织有关人员协助业务员催收款项。3.对于逾期或未逾期的应收款款，如存在以下情况之一的，该笔账款视为“问题账款”，清收工作组应立即介入催收，必要时经支委会、经理办公会批准，提起诉讼或仲裁。（1）客户信用情况严重恶化；（2）客户恶意变更营业场所；（3）客户法定代表人携款潜逃；（4）客户经营情况发生重大变化可能导致企业产生坏账、破产等其他情况。逾期6个月—1年：业务员将客户逾期情况报告部门负责人及分管领导，由业务部门及分管领导协助催收。逾期1年以上：该账款视为“问题账款”，业务员在与客户多次协商沟通依然不能解决情况下，由业务部门报请支委会审议是否提出诉讼或仲裁。第六条

对因工作进度、工作失误或其他纠纷导致客户逾期付款的，业务部门须出具申请报告，确定明确的处理方法和处理期限，由分管领导审批后，交由业务部门继续执行合同。第七条

催收行为包括信函等书面文件方式及电话、微信等口头方式。采用书面方式催收时，催收文件至少一式两份，除留在客户处的文件外，另一份收回的文件需由客户签收确认；如客户拒绝签收时，应通过公证送达或邮政快递等第三方证明的方式送达催收文件；电话等口头方式仅是催收行为的补充方式，须在保证已进行书面催收的前提下，方可进行，必要时，应通过录音的方式保存通话内容。第四章

问题账款的管理第八条

本制度所称的“问题账款”，是指业务员在业务运营过程中所发生的票据开出无法如期兑现、业务实际发生未开具发票且款项无法收回或项目部分款项未能如期收回超过1年账龄等情况的应收账款。第九条

业务人员负责收回各自经办业务的全部款项。发生“问题账款”时，业务人员及所在部门、分管领导承担相应连带责任。1.发生“问题账款”时，业务员、业务部门和分管领导共同承担责任考核，考核结果直接影响部门负责人、分管领导及业务员绩效工资；2.退回因“问题账款”所核发的绩效工资及奖金。第十条

“问题账款”发生后，业务员应及时提交相关情况报告，报告包括情况说明、处理建议并附有关证据、材料等，由部门负责人、分管领导查证并签署意见后，交清收工作组协助处理。第十一条

清收工作组及其他部门协