融创销售费用管理新规制度

销售费用管理制度为加强项目企业销售费用控制，提升营销工作计划和实施能力，实现集团利润率战略，特制订本制度。预算编制范围销售费用是指为了促进销售而产生各类策划推广费、广告设计制作费、媒体公布费、代理费、手续费、公关费、活动费、卖场部署/维护费、销售人职员资等；预算编制分为年度预算编制和月度预算编制。媒体公布平面报纸杂志户外路牌灯箱（大路牌、路名牌、候车亭等）其它短信，电台，网络，DM设计、制作工程围挡工程围挡画面等制作沙盘沙盘、户型模型等制作费x展架、展板、易拉宝等画面更新户外画面更新印刷品销售物料（户型图、楼书、宣传册等）包装费售楼处、现场、通道、示范区等策划、推广策略企业策略企业月费广告企业广告企业月费活动促销/渠道活动,大型活动相关展会外卖场租金租金费用装修装修设计、施工费用饰品家俱配饰样板间、示范区、售楼处（样板间销售收入结转为销售费用）设计费注：1、非正式计划建（构）筑物作为售楼处，全部建安费用计入销售费用；不管是否正式建（构）筑物装修费用列入销售费用2、售楼处周围在后期工程中无法利用列入销售费用3、示范区以后无法利用列入销售费用建安造价装修施工家俱配饰代销手续费置业、物业、高端租赁、异地代理商销售人员费用工资、福利物业费售楼处、样板间、多种展示区物业管理费其它应记入销售费用优惠支出优惠物业费、赠予车库等（折扣需在楼价中消化，不计销售费用）其它杂费预算编制及评审小组一、编制职责集团总裁集团总裁评审小组主管副总裁评审小组主管副总裁财务中心运行中心财务中心运行中心异地项目企业运行部异地项目企业运行部编制小组天津项目企业销售部项目企业责任人编制小组天津项目企业销售部项目企业责任人异地项目企业销售部异地项目企业销售部年度预算编制一、编制方法预算编制采取“百分比/总额、单价参考”方法。二、编制程序集团领导团体集团领导团体确定各项目整体销售费用总指标异地项目企业运行部确定异地销售费用各大类价格标准运行中心确定天津销售费用各大类价格标准异地项目企业运行部确定异地销售费用各大类价格标准运行中心确定天津销售费用各大类价格标准异地项目企业确定整年销售费用计划异地项目企业确定整年销售费用计划天津项目企业确定整年销售费用计划三、编制步骤集团领导下达该集团项目销售费用总指标，销售费用总指标是指销售费用占项目销售收入百分比；现在已操作项目标指标为：集团运行中心经过招标等方法，确定天津地域各类单项销售费用标准，以供项目企业编制预算方案、费用结算之用；异地项目企业运行部确定所在地各类单项销售费用标准；项目企业依据运行中心确定销售费用指标，并依据各类单项费用标准进行测算，每十二个月一月中旬前确定年度销售费用预算，报集团立案；同一季度三个月销售费用可相互挪用，但须做好整季度费用计划工作，同十二个月内上一季度节省销售费用可结转至下一季度使用。四、评审程序1、 运行中心、财务中心（含项目企业财务）对项目企业确定年度预算方案进行会审，并提出对应提议方法；2、 项目企业依据提议对原方案作出调整；3、 经调整后年度预算方案由运行中心及项目企业再次组织预算评审小组对新方案进行二次会审，最终决定年度预算方案；4、 年度预算方案确定后，项目企业和集团签署《整年销售费用计划责任书》，作为考评项目企业依据。五、年度预算表（详见附件）月度预算编制天津项目销售部（项目企业销售副总）异地项目销售部天津项目销售部（项目企业销售副总）异地项目销售部（项目企业销售副总）费用调整修改每个月20日前提交下月计划费用调整修改每个月20日前提交下月计划每个月20日前提交下月计划2个工作日费用调整修改每个月20日前提交下月计划2个工作日费用调整修改2个工作日运行中心销售管理部审批，主管副总裁审阅异地项目运行部审批运行中心销售管理部审批，主管副总裁审阅异地项目运行部审批运行部1个工作日1个工作日1个工作日1个工作日项目总经理审批项目总经理审批项目总经理审批项目总经理审批1个工作日1个工作日1个工作日1个工作日协议审批，实施协议审批，实施协议审批，实施协议审批，实施项目运行部/财务部立案运行中心/项目财务部立案项目运行部/财务部立案运行中心/项目财务部立案二、操作要求1、 预算单位依据年度预算计划，于每个月20日之前确定下30天预算计划；2、 天津项目企业每个月20日将确定月度预算计划报送运行中心会签；异地项目企业截止在每三个月最终5天之前向运行中心上报下季度费用计划，运行中心每三个月前5天审计异地项目上季度费用使用情况；3、 天津项目企业编制月度预算计划经运行中心及项目总经理会签后，报主管副总裁审阅；4、 天津项目企业计划经主管副总裁审阅后返回预算单位，交由所在项目标财务部及运行中心立案；异地项目企业交运行部、财务部立案5、 预算单位实施当月预算方案。三、月度预算表（详见附件）月度预算方案实施一、实施步骤二、操作要求立项预算单位依据月度预算方案，确定近期立即开展销售推广项目（即立项），并针对每一个立项制订具体实施方案。销售费用立项具体内容关键分以下几类：计划类：关键是指媒体广告投放计划，如：报纸、电视、电台、网络等广告投放计划。协议类：开展促销活动、制作、印刷宣传物料等所需签署各类协议。说明类：是指无须以计划或协议形式操作立项。审批审批是指对计划、协议及说明确实定。审批时间要求计划类：经办单位须于每个月20日前制订月度费用计划，其中包含下月媒介投放计划，并送至运行中心，经运行中心会签后报主管副总裁审阅。协议类、说明类：待月度计划审批经过后，则依据具体时间要求开展工作，标准上不许可在协议、说明经过审批之前发生业务。实施计划类立项按上述程序会签后，依据会签意见落实；协议类、说明类，经上述程序会签，按会签意见实施。结算结算是指方案实施后对相关费用支付。计划类费用结算：按样报或播出证实凭实结算相关款项；协议类、说明类费用结算：则依据《验收制度》验收，按协议条款如实结算款项；预算方案调整一、操作步骤二、操作要求1、预算单位在预算实施过程中依据实际需要提出预算调整方案（通常指年度预算方案），或相关单位（如：运行中心、财务中心、项目企业运行部、财务部）在监督预算实施时提出修改提议；2、评审小组对预算调整方案或提议进行会审，会审经过后预算单位调整原方案，并按调整后方案实施；预算实施监督1、各财务部门及费用使用单位应分别设置预算监控台帐如：《预算实施情况记录表》（见下表，详见附件四），用于掌握预算实施情况、使用进度；2、每个月1－2日费用使用单位（项目策划部）将上月《预算实施情况记录表》报所在单位财务复核，每个月3日各单位财务部门将复核无误《预算实施情况记录表》报运行中心，抄报财务中心，每个月5日运行中心将编制好《预算实施情况汇总表》报主管运行副总裁；3、每个月费用统计区间为：每个月1日至月末最终一天4、每六个月，由运行中心、财务中心联合对各预算单位预算实施情况进行审计，并依据实际需要对预算进行调整；4、预算制订后，要求每三个月费用支出不超出预算，上月余额可结转下月使用，各类别可相互挪动，但不可挪作销售费用以外用途。预算编制考评一、预算编制时间要求1、预算单位必需于每十二个月12月10日前将下年度预算方案报评审小组，评审小组必需立即组织会审，并在12月20日前完成各预算单位初审工作，12月31日前完成二次会审，1月份签署《预算责任书》；2、预算单位收到已经批复预算方案后，1个工作日内将预算方案复印件送项目企业及地域企业财务部立案；3、对于未能按要求时间确定、报送、会签预算方案单位（或部门），每延迟一天，扣罚单位（或部门）责任人当月奖金5%，超出三天，且无正当理由，扣罚责任人全月奖金。二、预算实施考评措施销售费用预算列入年底奖金考评内容，按预算完成情况进行考评，节省有奖，超支处罚，具体事项在奖金考评措施中另行要求。销售费用标准单价项目企业列出费用明细表一、操作步骤项目企业列出费用明细表天津由运行中心招标确定合作方异地由项目运行部招标确定合作方天津由运行中心招标确定合作方异地由项目运行部招标确定合作方项目依据中标价格实施项目依据中标价格实施二、操作要求1、费用使用单位依据统一要求列出费用明细表，明细表内容包含：费用名称、规格、制作要求等；2、运行中心/运行部依据使用单位提供相关资料按招标程序确定合作单位及标准单价；3、宣传推广立项后，使用单位依据实际需要和合作单位签署合作协议（如：宣传印刷协议、广告制作合相同），以标准单价作为协议单价，凡和标准单价不符或未有标准单价，均须报运行中心/运行部审定价格（或招标），并对标准单价表给予补充；4、运行中心/运行部必需定时了解市场行情，以确保标准单价符合市场趋势，每三个月必出一份市调汇报，以深入评定标准单价；销售费用考评1、考评对象项目企业策划经理（总监）、销售副总、项目总经理和项目企业列出其它被考评人。2、考评指标年度销售费用总额3、考评时间本年7月上旬考评本年1－6月份销售费用使用情况第二年1月上旬考评上年整年销售费用使用情况每三个月第30天上旬考评上季度销售费用使用情况4、考评部门由集团运行中心对各企业实施情况进行考评，并报集团领导团体审批5、奖励措施1）在年度销售收入、销售率、年度目标实收均价三项指标全部达标情况下，可取得年度营销费用节省奖励2）奖励以奖金形式发放，作为集团已经有奖金制度补充3）奖金起源为每十二个月在完成任务情况下节省销售费用，年度奖金总额提取百分比为该年度所节省销售费用10％4）年度奖金和年底奖一起发放，各企业将发放情况报集团运行中心和人力资源部立案。6、处罚措施1）季度考评超出部分≤季度预算10％，扣发考评对象当季度最终一月50％效绩工资；季度预算10％<超出部分≤季度销售费用预算30％，扣发考评对象当季度最终一月10