自偿性贸易融资授信产品风险专项方案

自偿性贸易融资授信产品风险方案第一部分产品描述一、定义本产品风险方案所称“自偿性贸易融资”，是指银行基于企业商品交易中存货、预付款或应收帐款等资产进行结构性短期贸易融资。债务条款要求贷款人对此次融资项下资产及其产生收入有相当程度控制权；偿付债务第一还款起源且关键起源是融资项下资产产生收入。自偿性贸易融资项下资产借款人在资产负债表上能够没有什么实质非流动资产，除贸易活动之外，能够没有其它生产经营活动，银行关键依据该笔业务自我清偿特征和贷款人组织这笔交易能力，对借款人进行授信。故自偿性贸易融资尤其强调对整个贸易步骤动态封闭管理。二、产品类型依据借款人在不一样贸易步骤中融资需求和风险点差异，将自偿性贸易融资分为三类：存货类、预付账款类和应收账款类。（一）存货类自偿性贸易融资是指授信主体以其存货为抵押或质押，并以该存货及其产生收入作为第一还款起源融资业务。关键业务品种有：动产质押项下贸易融资、仓单质押项下贸易融资、控货权项下国际贸易融资。（二）预付账款类自偿性贸易融资是指以卖方和买方签署真实贸易协议产生预付账款为基础，为买方提供，并以协议项下商品及其产生收入作为第一还款起源融资业务。关键业务品种有：厂商银三方业务、中国信用证等。（三）应收账款类自偿性贸易融资是指以卖方和买方签署真实贸易协议产生应收账款为基础，为卖方提供，并以协议项下应收账款作为第一还款起源融资业务。关键业务品种有：商票可贴现、中国保理（含应收租赁款保理）、中国信用险项下应收账款融资、出口退税帐户托管贷款、出口信用保险项下融资、赊销项下出口押汇等。三、产品特点1、交易基础是贸易协议，融资必需遵照贸易协议和单证条款，融资需求含有短期性、反复性、周转快、流动性强特点，单笔出账期限通常不超出180天。2、自偿性。依据企业真实贸易背景和上下游用户资信实力，以单笔或额度授信方法，提供银行短期金融产品和封闭贷款，以企业销售收入或贸易所产生确实定未来现金流作为直接还款起源融资业务。3、封闭运作。基于“自偿性”特点，授信结构通常自始至终控制交易现金流或物流，确保贷款资金专款专用。4、含有相对标准化和成熟化操作模式，国际贸易融资须遵照国际商法和国际通用通例通常标准。5、授信品种和结算方法和支付工具联络亲密。6、国际贸易融资在风险资产中风险权重占比相对较低。四、产品结构1、授信主体：依法取得贸易经营资格，在工商行政管理部门、外汇管理局、海关、税局、外经贸部门无不良统计2、授信额度：通常依据企业贸易周期、产品生产周期、销售周期等原因综合确定3、授信用途：用于满足企业在不一样结算方法下和不一样阶段多种资金需求4、授信期限：以短期融资为主，授信额度使用期通常不超出十二个月，可循环使用，单笔贸易融资期限通常不超出180天5、还款起源：贸易本身产生现金流比如：（一）控货权项下进口贸易融资方案同意对XX有色金属股份核定5000万元人民币国际贸易融资敞口额度，额度使用期自批复之日起十二个月，可循环使用，限用于企业进口锌矿。额度可用于：1、开立信用证，单笔开证确保金百分比不低于30%，我行控制货权，申请人付款赎单或信用证项下配套进口押汇；2、信用证项下配套进口押汇，单笔押汇金额不超出信用证金额70%，单笔押汇期限不超出120天，进口开证加进口押汇（或进口代付）累计期限不超出120天，利率按总行要求实施，申请人付款提货。同时追加该企业关键实际控制人提供个人连带责任确保担保。授信要求：1、申请人开立信用证时必需约定我行为指定收货人（海运空白抬头除外）；2、货物到港后1个月内最少提货20%；货物到港后2个月内最少提货40%；货物到港后3个月内最少提货80%；2、申请人在进口、仓储等步骤需购置我行为第一受益人相关保险；3、货物到港后采取港口监管，监管单位必需经总行信贷管理部核定监管资质和监管额度；4、严格根据总行国际贸易融资操作规程及进口项下控制货权授信业务操作指导规范操作；5、在押汇期间经办行须亲密关注锌矿价格波动，一旦锌矿市场价格回落幅度（相对进口协议实施价格）超出10%，要求申请人立即等百分比补交确保金或归还我行押汇款。（二）厂商银模式授信方案同意对XX汽车销售服务核定厂商银三方银行承兑汇票敞口额度1000万元人民币，专题用于购置北汽福田各类型车辆，指定银行承兑汇票收款人为北汽福田汽车股份北京欧曼重型汽车厂，确保金百分比不低于30%，额度使用期自批复之日起十二个月，可循环使用，由北汽福田汽车股份负担余额返款及见证付款责任。授信要求：1、经销商须以现款赎货，同时追加申请人全体自然人股东提供个人连带责任确保担保；2、具体厂商银模式严格按我行标准“厂家代保管合格证＋厂家余额返款”操作，三方合作协议文本根据我行标准协议版本实施。（三）中国保理融资授信方案同意对XX医药核定3000万元人民币有追索权中国保理额度，额度使用期自批复之日起十二个月，单笔融资期限不超出180天（含宽限期）。若以贷款方法发放则利率按总行相关要求实施，若以银行承兑汇票方法发放，则银承确保金百分比不低于30%。应收账款付款人限定为XX人民医院，单笔保理出款敞口金额不超出经审核有效应收账款净额80%。全敞口追加该企业全体自然人股东提供个人连带责任确保担保。授信要求：1、申请人和我行约定，其和以上付款方全部销售回款须回笼到在我行开立监控账户，其对以上付款方应收账款未转让给我行部分不得质押或转让给她行；转让给我行应收账款立即在人民银行应收账款质押登记公告系统中登记；2、按我行保理操作规程操作，具体按单笔保理融资对应单批应收账款模式操作；3、首次出帐前须派专员向买方送达"应收账款债权全部转让通知书"，内容须通知申请人将和买方全部应收帐款转让给我行，未经我行书面通知买方明确终止转让，该转让连续有效，买方签章确定该"应收账款债权全部转让通知书"；另外授信期间每次出帐前"应收账款债权全部转让通知书"将当期拟转让应收帐款列明，专员送达买方并由买方签章确定。第二部分市场定位及销售策略一、市场定位信用统计良好、贸易背景真实、交易步骤清楚、利于银行控制资金流和物流商贸流通企业及生产型企业。通常侧重于选择含有成片推广意义成熟行业，侧重于选择产品价格稳定、产品供给渠道稳定、产品销售稳定等行业。行业产品锁定对象标准上应以大宗、高流动性、价格稳定原材料和大宗耐用产成品等对保留条件要求不高、便于移动和控制贸易产品为主，如金属类（钢材、板材、铝、锌、铜）、建材类（水泥、木材）、能源类（煤炭、成品油、燃料油）、粮食类（大豆、棉花、玉米）、医药类、其它类（较高著名度汽车类、家电产品类、轮胎等）。二、销售策略1、经过了解企业贸易或生产经营全步骤，设计符合企业实际需求产品组合方案；2、以自偿性贸易融资为切入点，提供本外币一体化授信方案；3、利用对用户上下游交易对手资信捆绑，跳出单个企业传统局限，站在产业供给链角度设计融资方案；4、加强行业研究，亲密关注中国外商品价格走势及相关产业改变，对关键行业提供差异性贸易融资处理方案。第三部分风险特征及控制方法自偿性贸易融资关键点在于银行依靠对物流、资金流控制，或对有实力关联方责任和信誉捆绑，在有效控制授信资金风险前提下进行授信。和通常流动资金贷款相区分是，自偿性贸易融资淡化授信主体财务分析和行业准入门槛，愈加强调操作控制；故自偿性贸易融资审贷标准为：信用统计—贸易背景—交易对手—用户违约成本—金融工具组合应用—银行贷后管理操作手续。归纳起来，自偿性贸易融资授信风险关键存在于信用风险、贸易风险、操作风险和其它相关风险。一、信用风险审查关键点：1、企业经营者从业经验和个人信用统计2、用户本身信用统计、人员素质、管理水平用户是否依法取得进出口贸易经营资格或相关商品进出口资质，是否发生过重大经营失误、不履约、被欺诈或欺诈她人情况，是否和贸易对手发生重大纠纷和诉讼事件，在外管局、海关、税局、外经贸部方面有没有不良统计。3、用户报表真实性核实假如中小民营企业提供是未经审计财务报表，须同时查对其纳税报表，尤其关注企业隐藏内销销售收入以逃税、虚增出口销售价格以骗取出口退税行为。4、用户是否存在金额较大且可能承债对外担保。二、贸易风险具体可细分为：虚假贸易背景风险、贷款资金挪用风险、交易风险。（一）虚假贸易背景风险审查关键点：1、交易对手是否为关联企业（或上下游为关联企业），付款统计是否良好须考察用户贸易关键上下游渠道、关键结算方法，用户在我行或她行结算情况和往来统计；如确定为关联交易，须说明交易合理性，是否按市场定价交易，是否存在虚假交易；若关联企业在我行有授信，须对该系列企业纳入集团用户管理。2、融资项下贸易是否为用户主营业务须考察用户主营业务模式；假如为用户非主营业务，必需有充足理由说明其合理性；假如为用户新增业务，可经过对贸易链（交易主体）、结算方法、协议及单证条款等进行分析来判定其合理性。3、是否存在诈骗可能性。（二）贷款资金挪用风险审查关键点：1、贷款流向是否清楚授信行必需清楚申请人贸易各个步骤，贸易步骤是否清楚，现金流是否清楚，现金流是否和上述贸易步骤一致，授信行是否能控制贷款流向。在贸易步骤较复杂业务中，须对交易步骤中所包含到全部交易对手背景、资信情况及合理性加以分析，以确保交易步骤是清楚。2、授信期限是否合理授信期限是否和申请人所处行业实际经营情况和贸易经营周期相匹配，货物销售后而实现现金流是否能被控制，是否未被用于还款而被挪用。3、贷款用途是否合理须确保贷款用途是用于贸易融资正常周转，判定申请人是基于存货、预付帐款还是应收帐款融资，是长久性还是季节性融资。具体可考虑以下要素：借款人有没有足够订单或销货协议；购置商品名称、单价、数量、规格、金额和付款方法，协议中有没有不利条款等；销售方法怎样；销售关键产品及其关键销货商或销货对象、销售渠道及结算方法；销售策略是否可行、有效；产品竞争能力怎样；产品价格弹性怎样；产品积压是否严重；销售货款是否被拖欠及拖欠原因；估计市场供求情况。（三）交易风险审查关键点：1、贸易是否连续稳定须考察用户主营商品市场情况和市场前景、用户在市场中地位，近三年贸易总量、各商品业务量及盈利情况；用户上十二个月度贸易计划完成情况、本年度或下十二个月度贸易计划可行性，用户自有流动资金保障程度等等。2、交易对手资信是否良好须考察授信主体在交易中地位、交易对手行业地位、生产销售规模、和授信主体交易稳定性及交易量等；在存货类及预付账款类自偿性贸易融资项下须关键考察交易统计和交易对手履约能力，和交易对手是否负担对应担保（或约定还款或回购）责任；在应收账款类自偿性贸易融资项下须关键考虑应收帐款质量及账期，和交易对手能否对应收帐款进行转让确定等。3、运输方法及结算方法是否正常合理三、银行内部操作风险前提：须严格根据我行贸易融资相关操作规程操作，要求经办单位须熟悉我行内部操作步骤，掌握操作中关键风险点，确保逐笔贸易融资封闭运作。审查关键点：1、授信品种是否和其结算方法相匹配在确定了授信品种基础上，逐一分析每一业务品种关键风险点，从而有针对性地提出在操作步骤加以风险控制方法。2、是否控制贸易项下货物流转通常情况下，经过控制提单、提单转仓单、仓单质押、动产质押等多个方法来控制货权，最终实现控制物流目标。控制货权业务项下，首先须确保银行控制项下单据是唯一真实货权凭证；其次必需确保是全步骤控制货权，不许可在任何换单中间步骤出现货权悬空问题；最终须关键考察商品变现能力，同时关注商品价格走势，如为进口商品，须了解进口关税和增值税，以综合判定确保金百分比和质押率设定合理性。和此同时，商品形态、品质、保质期、储存条件、提货期、监管地及监管单位、跌价准备条款等等全部是我们要考察内容。3、是否控制现金流回笼是否已在我行设置应收帐款所对应销售回款监控帐户，并在销售协议或发票中指定了回款路径，确保了对应收帐款回款控制。同时，最好和申请人签署《应收账款质押协议》，将和其在我行授信项下和下游用户发生贸易业务中形成应收账款质押给我行，并在人民银行应收账款公告系统中办理质押登记。4、协议及单证条款审核是否到位。四、其它相关风险（一）市场风险审查关键点：1、价格波动风险对于大宗原材料或价格波动较为猛烈商品，借款人是否采取了对应价格风险规避手段如套期保值，这些手段是否合理，是否存在投机原因。2、汇率风险关注汇率走势，分析对借款人进出口贸易影响程度，进而考察借款人是否操作对应衍生品以规避汇率风险，随时调整授信策略。（二）合规及法律风险审查关键点：授信时必需采取经我行法律部门认可协议文本；单笔操作时须严格审核贸易协议、收货凭证和发票等法律要件，确保我行担保项下债权权属是明晰；办理动产或动产权利质押项下授信业务时必需对动产或动产权利凭证交付并占有、确保质押正当有效；国际贸易融资授信必需符合我行外汇管理局相关要求；法律关系复杂贸易融资授信应取得我行法律部门出具专业法律意见。（三）区域或国家风险审查关键点：须考察授信用户业务经营所处区域信用环境情况，通常以人民银行各地域信用环境评级为准；对于国际贸易融资，经过《国家风险分析汇报》等官方信息了解评价贸易国政治、经济、法律环境情况和和中国贸易关系等，不参与对收汇高风险区域和经济制裁国家贸易授信；必需时可征徇代理行意见。第四部分授信额度核定标准对自偿性贸易融资，为便于有效控制申请人现金流和物流，降低授信风险，我们更愿意接收为借款人核定单笔贸易授信金额，如我们能够依据银行控制货物价值给授信，现金销售收放回笼后才释放货物。但在实际操作中，因为借款人贸易融资行为往往含有反复性，故通常仍需要为借款人核定短期贸易融资授信额度，此额度是一个综合借款人实际承债能力、贷款需求、现在使用银行授信情况和她行所给授信情况等多方面原因进行分析判定过程。更关键是，它一个动态把握过程，在授信期间，借款人一旦出现授信激增情形，银行一定要进行相关风险预警，并立即调整授信策略。通常，在审查过程中我们会强调以下关键点：1、借款人本身必需负担了足够风险标准上，申请人表内外银行负债余额不应高于申请人净资产5倍。同时对民营企业，要求追加实际控制人提供连带责任确保担保。2、借款人融资规模必需处于合理范围通常来说，我们会参考企业上年销售收入水平或相同规模企业销售水平设定对应授信额度。同时，在授信时点，我们经过测算用户授信限额来加以控制。用户授信限额计算公式以下：Q＝C×G×S其中:Q＝当期最高授信额度；C＝经营循环资金周转量；（经营循环资金周转量=应收帐款平均余额+存货平均余额+预付帐款平均余额+应收票据平均余额＋货币资金平均余额-预收帐款平均余额-应付帐款平均余额-应付票据平均余额；其中，平均余额=期初余额/2＋期末余额/2，货币资金应扣除确保金。）G＝预期销售增加率；（该系数反应用户销售增加预期，可参考宏观经济环境、行业景气程度和用户经营业绩综合确定，通常取值为1.0－1.3，如取值超出其上限应充足说明理由。）S＝目标市场份额系数。（该系数反应我行在全部金融机构对该用户信贷业务中目标市场份额，可参考上年度末实际市场份额和本年度对该用户市场营销策略确定。）因为确保金在有些审计汇报中未给予注明，各经办单位在进行授信调查时，须认真加以核实。第五部分操作步骤控制及技术操作步骤按现行信贷审批、审查授权实施，审查汇报格式参考《自偿性贸易融资授信审查模板》，须关键审查以下内容：贸易背景信息、额度申报理由、额度金额核定及核定理由、实际操作中物流和资金流真实循环情况，和物流、资金流循环所匹配风险控制方案等内容。第六部分信贷政策主动调整信贷产品结构，支持贸易融资类产品，主动推进通常性流动资金贷款向贸易融资类产品转化;具体贸易融资类授信产品在全行信贷资产组合中百分比按总行信贷资产组合管理政策要求限额指标实施。第七部分预警及问题户口管理出现以下预警信息，主办分行（部门）须立即根据我行贷后管理要求向上级部门汇报，并在授信协议中要求我行有权采取停止发放贷款、提前收回贷款、采取财务方法、提起法律诉讼等行动。1、对贸易融资项下资金回笼失去控制；或被挪用到贸易活动之外；2、对贸易融资业务项下货物失去控制；或质物价格市场预期有较大改变或出现大幅下跌，造成质物质押价值不足；或用户以达不到质量要求货物质押我行；3、交易对手未按协议要求要求办理质押货物发运、代收，造成我行权益安全受到严重威胁。4、企业发生偷逃、拖欠关税，违反外汇管理政策等违法违规情形；5、企业中国外关键采购或销售渠道出现大幅萎缩，关键交易对手发生经营危机；6、经营商品进出口关税、许可证、配额政策及包含中国产业政策发生较大改变；7、贸易融资项下有超出2次以上非贸易项下正常回款而是利用自筹资金还款；8、结算方法忽然由低风险向高风险大面积转变；9、贸易量激增，大幅超出企业正常平均经营规模情形；10、贸易融资额度长久闲置，忽然间集中、小额、频繁支用额度情形；11、利用关联交易、虚假交易、变相转口贸易，人为抬高商品价格、拉长结算周期套取资金滚动使用情形；12、发生其它严重影响还款起源情况。第八部分附则《自偿性贸易融资产品风险方案》由总行信贷审查部负责解释，并由总行信贷审查部视相关情况更新颁布。附件：广东发展银行自偿性贸易融资业务审查审批表为便于了解和罗列审查要素，这里采取了表格形式，具体审查审批时可采取审查汇报形式，但要求以下审查要素齐备。为便于了解和罗列审查要素，这里采取了表格形式，具体审查审批时可采取审查汇报形式，但要求以下审查要素齐备。1．基础资料企业全名归属集团PAGE\#"'Page:'#'

'"借款人和某个集团企业存在股权方面关联关系和和同一个人或同一家族组员人法人代表多个企业集合，而该集团（或下属关联企业）已在我行存在授信关系，填（控股个人或家族）名称。PAGE\#"'Page:'#'

'"借款人和某个集团企业存在股权方面关联关系和和同一个人或同一家族组员人法人代表多个企业集合，而该集团（或下属关联企业）已在我行存在授信关系，填（控股个人或家族）名称。申请行所属行业授信评级法人代表注册地址首次授信时间关键股东主营业务:（包含主营产品、经营规模、经营区域等）贸易模式简明说明借款人贸易步骤，可用步骤图。：（包含上下游进销渠道、结算特征、基础经营流转步骤、关键购销用户等）简明说明借款人贸易步骤，可用步骤图。行业情况PAGE\#"'Page:'#'

'"简明说明企业关键产品、应用范围、关键销售市场及行业区域经济中地位和作用。PAGE\#"'Page:'#'

'"简明说明企业关键产品、应用范围、关键销售市场及行业区域经济中地位和作用。2．授信额度2.1)我行授信情况业务单位业务分类提议状态PAGE\#"'Page:'#'

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'"填入现有和提议额度相关情况和要求更改内容，可填入具体内容为：1）已同意：指现有额度尚在使用期内，此次申请未包含对该额度续做或修改。2）续做：现有额度到期后续做，若续做抵（质）押物、确保人有变更，则在下面*处作出说明。3）新增：除现有额度外，此次申请增加部分授信。4）转贷：可分为全额转贷和减额后转贷。5）重组：对现有债务重组。6）新借：我行首次介入企业。额度(万元)余额(万元)期限(月)额度到期日贸易融资种类（预付、存货、应收）借款状态借款人授信总额(评论额度增加/降低等等)归属集团授信总额以上(包含关联企业)授信有没有不良资产？PAGE\#"'Page:'#'

'"指借款人（包含关联企业）在我行历史还款统计情况。是[]否[]√评论：PAGE\#"'Page:'#'

'"指借款人（包含关联企业）在我行历史还款统计情况。2.2)同业授信情况单位：人民币万元授信银行名称业务种类额度金额使用余额担保方法贷款状态合计3．审查内容3.1)分支行对用户业务策略[]扩大[]维持[]降低/退出[]首次往来√审查人对分支行业务策略是否认同？是[]否[]3.2)额度用途和实际使用对授信申请理由评价：额度用途及实际使用限制：3.3)额度效益分析单位：人民币万元收益项目PAGE\#"'页：'#'

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'"依据分支行提供综合收益估计，包含对公日均存款、贴现、承兑业务、国际业务、储蓄业务、信用卡等企业本身现在已经有量相关企业已经有业务量本笔业务预期业务量3.4-1)预付帐款类上游交易对手总资产净资产生产规模销售规模行业地位和借款人合作时间和借款人是否关联对上游交易对手综合评价3.4-2)存货类质物质物近2年价格波动范围关键质物名称质量等级月对质物基础素质综合评价进货增值税发票有[]没有[]进货发票购货方名称（需提供发票）监管证件基础价格（√）按进货价[]按出厂价[]按市场价格[]按到岸价格[]按完税价格[]是否按孰低法实施是[]否[]质押率保险及险种关键价格跟踪渠道关键损耗情况关键变现市场关键变现费用仓储方仓库名称年吞吐量（万吨）占地面积成立时间是否独立监管仓库是否有全部权是否已在我行核定监管资质和监管额度（是否在额度内）对仓储方监管能力综合评价：3.4-3)应收账款类下游交易对手总资产净资产销售规模应收账款帐龄坏账率能否通知确定和借款人合作时间和借款人是否关联简明评述下游交易对手资信、行业地位及和借款人合作统计情况（1）（2）（3）3.5)借款企业财务数据及分析PAGE\#"'页：'#'

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'"可依据企业类型，资产负债表中科目作合适调整。年度/12/12/12/12评价PAGE\#"'页：'#'

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'"对企业财务情况作总体评价，包含对报表数据确实定、比较和分析，偿债能力分析是整个财务分析关键。资产和负债和全部者权益总资产其中：货币资金应收帐款预付帐款其它应收款存货流动资产长久投资固定资产总负债其中：流动负债短期借款长久借款应付票据应付帐款其它应付款全部者权益盈利能力销售收入销售成长率%销售毛利润率%