帐目核对控制作业流程

帐目查对和稽查控制程序目标为督促企业各步骤账目查对真实、有效确保数据正确清楚；适用范围适适用于企业各步骤物资管理相关报表、票据、帐目标查对和稽查。职责3.1各部门负责所包含帐目标录入，并和关联步骤进行查对，并对人事部稽查工作给予配合。3.2人事部负责组织相关人员对企业物资管理帐目、票据、报表稽查。3.3物资部负责对企业全部仓库包含物流基础账目标登录和管理；4.控制程序4.1日常帐目管理4.1.1物资部各仓库库管员应坚持帐、卡、物自行抽查查对，并做好自查统计。每七天不得低于三次，每次不过少于三个类别。4.1.2物资部负责每七天对各库管自查统计不得低于一次监督抽查，并对各库房物资不得少于一次帐、卡、物查对。4.1.3财务部每七天不得低于一次对仓库物资帐、卡、物进行抽查，对不准备作出对应处罚。4.1.4人事部每个月应进行帐目稽查工作组织和实施。4.2盘点管理4.2.1仓库每个月应做好盘点工作，盘点结束后将盘点统计表经相关人员签字后复印传财务部、人事部存档备查。4.2.2包含盘点相关部门按实物盘点和帐面数作盈亏报表及说明，经部门领导审批后报财务部、人事部。4.2.3盘点盈亏经企业总经办审批处理后方可进行帐目调整。帐目稽查要求及步骤5.1稽查要求5.1.1帐目稽查方法分定时和不定时两种。5.1.2人事部能够不定时组织相关人员对包含帐目核正确部分步骤报表进行稽查。5.1.3人事部组织稽查过程所包含单据、报表报企业领导审批后，方可到相关部门提取资料。5.1.4人事部所稽查账目，包含到步骤必需给予配合；5.1.5稽查过程真实有效，稽查完成必需书面报企业总经办；5.2稽查步骤5.2.1定时稽查应由人事部确定《稽查通知单》报总经办审批；5.2.2经审批经过后人事部下达成被稽查部门；5.2.3稽查过程做好《稽查统计》底稿；5.2.4稽查完成后由稽查组做《稽查汇报》附《稽查统计》报企业领导审批；5.2.5被稽查部门如对《稽查汇报》有异议，由被稽查部门填写《稽查复核申请表》说明汇报不符合项目并附相关证据，报企业领导审批；5.2.6人事部按企业领导审批意见实施。附表《稽查通知单》《稽查统计》《稽查总结汇报》《稽查复核申请表》步骤图责任部门输入工作流程输出接收部门人事部企业领导人事部相关部门（人员）借阅部门（人员）人事部相关部门人事部总经办稽查计划审批意见准备资料异议、证据复核意见YYN\Y裁决组织复核审批Y\Y提交稽查复核申请是否有议异Y\Y下发稽查汇报审批总结稽查准备资料下发审批稽查计划通知单YYN\Y裁决组织复核审批Y\Y提交稽查复核申请是否有议异Y\Y下发稽查汇报审批总结稽查准备资料下发审批稽查计划通知单《稽查计划通知单》《稽查统计》《稽查总结汇报》《稽查复核申请》《稽查总结汇报》、人事部人事部人事部相关部门人事部稽查计划通知单编号：被稽查单位稽查日期稽查人员稽查内容配合事项编制：审核：同意：稽查统计表稽查事项稽查人员稽查统计稽查总结汇报被稽查单位仓库稽查日期9月2日稽查人员赵海军、李容、陈诗泽、刘韬稽查内容仓库提交8月份结存表，关键抽查了型材、五金及胶类。稽查总结：9月2日，企管部组织设计部、采购部对仓库帐、卡、物进行了月度抽查，并形成统计存档。此次抽查小组其计抽查20项，其中帐、卡、物全部不相符4项，全部全部出现在辅材胶类，未上帐1项，为长嘉汇项目50*25管铝型材；存料卡错误1项，为梧桐郡AZ0144矩管铝型材。处理提议：