资金支出审批权限管理新规制度

资金支出审批权限管理制度第一章总则第一条为了有效地实施资金支出内部控制制度，规范资金支出审批程序，明确审批权责，有效控制企业成本费用，提升资金使用效率，控制资金风险，特制订本制度。第二条本制度是依据《企业法》、《会计法》、《企业会计准则》及企业相关管理制度而制订。第三条本制度适适用于集团企业和下属各子企业。第二章资金支出依据第四条企业资金支出关键依据包含：(一)国家政策法规、企业章程；(二)集团企业及各子企业相关管理制度；(三)经同意预算文件；(四)资金支出授权书要求有权同意人签批；(五)和资金支出相关必需协议和验收手续；(六)正当外部单据；(七)规范内部单据；(八)各企业岗位职责文件等。第三章资金支出审签人责任第五条经办人应如实反应资金支出内容，在支出单据上签字，对资金支出结果负直接责任。第六条部门经理对本部门资金支出真实性、合理性及必需性负责，并在此基础上审核并签字，对资金支出结果负部门领导责任。第七条董事长、总裁、总经理或授权人对资金支出含有最终审批权，对资金支出结果负领导责任。第八条全部资金支出必需由财务责任人（子企业为财务部门经理、集团企业为财务总监，下同）依据本制度相关资金支出依据要求核准后方可支出。第九条出纳人员对于不符合本制度相关资金支出依据要求和未经财务责任人签批资金支出负担挪用企业资产直接或连带法律责任。第十条签字人对资金支出负对应责任，由此对企业造成损害，应该负担行政处分或经济赔偿责任；违反国家财经法纪，签字人应负担对应法律责任。第四章资金支出标准及审批权限第十一条资金支出标准（一）各部门申请支付资金，必需首先填写“请款单”，区分是否列入企业年度预算，根据下述限额和要求程序审批完成后，方能支付。（二）各部门申请支付资金，签定协议必需依据协议要求条款实施。（三）超出50万元资金付出，必需由董事长加签方可对外支付。职责部门职责职责部门职责类别金额相关部门（或人员）部门经理子企业总经理子企业财务经理总裁财务总监董事长董事会固定资产购置、基建项目50万元以内申请审查核准核准签批核准50万元以上申请审查审查审查核准核准签批经过协议定金20万元以内申请审查核准核准签批核准20万元以上申请审查审查审查签批核准签批大宗采购申请审查审查审查签批核准经营性采购10万元以内申请审查签批核准10万元以上申请审查审查审查签批核准差旅费1万元以内申请审查签批核准1万元以上申请审查审查审查签批核准广告宣传费1万元以内申请审查签批核准1--5万元申请审查审查审查签批核准5万元以上申请审查审查审查核准核准签批业务招待费1万元以内申请审查签批核准1万元以上申请审查审查审查签批核准职责职责部门职责类别金额5000元以内申请审查签批核准5000—2万元申请审查审查审查签批核准2万元以上申请审查审查审查核准核准签批注释：1.申请——指相关部门依据需要提出资金支出申请；2.审查——指相关部门主管领导对资金支出是否必需作出审查，部分不需要支出从申请中剔除，对完全无须要支出退回申请部门（人）3.核准——指复核同意；4.签批——指最终同意支出行为；5.经过——指“总裁办”或“董事会”决议经过资金支出行为；6、集团企业相关资金支出，参考上述审批权限实施，即无需董事长签批或董事会审议经过，由相关部门或人员提出申请，主管领导审查，总裁、财务总监签批后支付，需要董事长加签、董事会经过事项同上；7、其它未予列示资金支出审批权限参摄影关制度要求。第十三条预算外资金支出审批权限经各子企业总经理、财