银行案件风险排查专项方案

银行案件风险排查工作实施方案为认真落实落实总行案件风险排查会议精神，连续保持案件防控高压态势，主动查找风险隐患，果断遏制大案要案发生，切实维护农业银行安全稳定健康发展，确保我行IPO工作顺利进行，依据总行《相关开展案件风险排查做好案件防控工作通知》和分行《案件风险排查工作实施方案》要求，支行特制订《XX支行案件风险排查工作实施方案》开展案件风险排查活动。一、排查对象支行所辖全部对外营业经营机构。二、排查内容（一）业务排查。10月1日至检验日支行全部对外营业经营机构关键业务，依据排查需要可向前追溯。关键突出对以下业务排查，抽查量为100%，其中大额资金进出起点金额标准上为50万元，部分大型网点依据业务量实际情况进行调整。1、账户开立及使用排查。关键是10月1日以来新开立单位通常存款账户和临时账户开销户情况和大额资金进出情况。关键排查单位账户开户资料有效性、真实性和完整性，开户手续正当性及开户程序合规性，账户资金大额进出合规正当性、支付手续正当完整及真实性。看企业开户手续是否规范；用户信息、印鉴变更是否符合要求；是否实施结算账户年检制度；是否存在企业利用虚假证实文件、已吊销但未注销营业执照等资料以虚假开户方法诈骗资金情况；是否存在预留印鉴外借或拿出柜台外使用情况；是否存在内外勾结、伪造企业印鉴盗取用户资金情况等。对营业敏感时段（以下班前）突击开立账户、非长久合作开立临时结算账户；未经银行营销、企业主动开立账户；有大笔资金进入并在短期流出（多发生在对账期限内）账户；由中介机构或非企业人员代办开立账户；账户开立后一直未发生业务或业务笔数、金额较小，忽然发生大额资金收付账户；账户开立后，有大额资金收付，但长久不和银行对账、不领取回单账户；注册资金不高、营业执照时间较早、在她行销户后转户重开账户；纳入长久不动户管理后重新发生业务账户关键排查。2、对公账户对账情况排查。关键排查是否按要求频率进行对账，对账范围是否全方面，对账回单是否换人复核，手工签发对账单是否经会计主管签批，对账回单印鉴是否和预留印鉴相符，收回对账单是否真实，是否存在单位定时存款户、确保金账户、代理业务账户、上门服务账户、延伸柜台账户长久不对账情况；是否存在虚假对账、对账单余额不符等情况；是否存在私刻企业印鉴，制造对账相符假象，掩盖挪用资金行为情况；是否存在利用用户长久不对账漏洞自制、篡改、伪造凭证和印鉴，收取款项不入账、少入账、延迟入账等方法挪用盗取用户资金情况。对长久不对账，无正当理由使用手工对账单对账，账户余额或发生额长久不一致，印鉴不符，企业对对账行为不主动不主动、敷衍搪塞等情况进行关键排查。3、内部账户及确保金业务排查。内部账户关键包含在内部核实系统等开立内部代理、过渡类账户；农行内部费用类、备用金类、基建类、保险统筹类、工资类等存款账户；联行及系统内往来、人行及同业往来账户等。确保金账户关键是指用户因办理贷款、承兑、保函、担保及其它业务存放确保金。

（1）内部账户。关键排查内部账户开立、使用是否合规，资金起源及用途是否正当，是否存在私存私放、隐匿转移资金、逃避监管开立账户情况；是否存在截留、挪用中间业务收入、资产处理收入、清收资金情况；是否存在自制、篡改、伪造凭证或报单等盗取挪用同业及系统内存放款项、联行款项、存放人行款项、过渡账户资金或银行养老统筹、工资等账户资金情况。对内部账户资金大额整数进出，过渡类账户资金长久挂账，过渡类账户现金支取，批处理账户中存在手工动账，相同金额资金年（季）末转出、第二年（季）末转进等异常情况关键关注；对非正常原因从银行内部费用、工资、养老统筹等存款账户转入个人存款账户、从工资、养老统筹账户转入其它单位账户资金等异常情况关键关注。另外，对联行及系统内往来、人行及同业往来账户账务查对过程中余额不符、“月中不符、月末相符”异常情况要追踪核查。（2）确保金账户。关键关注确保金账户开立和使用是否规范，确保金动账是否合规，确保金是否足额，是否存在私自许可企业动用确保金、自制凭证挪用、盗用确保金情况等。4、金库管理排查。关键核查库存现金、关键空白凭证、有价单证等。要妥善安排，结合辖内金库管理情况对关键单位库款及单证管理进行突击检验；对柜员现金箱、关键空白凭证和有价单证进行突击抽查，对现金调拨及资金核实控制立即性、有效性进行检验。检验时不仅要查对现金、关键空白凭证、有价单证库存和账面是否一致，还要对运输中现金情况一并查对，看账款是否相符、凭证是否一致；是否存在空库、以小面额现金充抵大面额现金、空存实取、虚假现金调拨、调拨现金推迟入账或伪造资金调拨凭证等方法盗用库款；是否存在盗用关键空白凭证用于开立虚假存单、虚假承兑汇票、账外吸收存款及挪用用户资金等。5、上门收款、延伸柜台排查。（1）上门服务。关键核查上门服务用户是否符合准入标准，上门服务是否经过上级行审批，服务协议签署是否规范，是否存在未经同意私自开展上门服务情况；上门服务是否采取封箱加锁、整体交接方法进行；是否存在携带银行内部印章及预先加盖银行印章空白凭证上门收款情况；是否存在单人上门服务情况；是否存在上门服务人员代用户办理业务、保管用户银行卡及密码情况；是否存在上门服务人员出具虚假银行回单、涂改现金缴款单、单独或伙同企业人员截留挪用上门收款资金情况等。（2）延伸柜台业务。关键核查岗位制约是否有效，会计监督及预警核销是否到位、安保方法是否落实、机器控制方法是否到位等。是否存在因单人临柜、岗位制约和会计监督失效、机控方法不到位造成盗用、挪用用户资金情况；是否存在因保安方法未落实造成发生抢劫及其它案件情况等。6、理财业务排查。关键核查理财用户咨询和协议签署是否规范，是否按要求对用户进行风险承受能力和产品适合度测评，是否按要求进行信息披露，是否存在虚假陈说、不妥销售情况；是否存在违反协议约定运作用户资金或未按协议约定提供服务情况；是否存在截留挪用理财业务手续费情况；是否存在强迫或误导用户办理衍生产品交易形成纠纷或被诉情况；是否存在用户经理违规代客买卖理财产品、将用户资金存入本身中账户代客理财、直接利用用户账户密码等代客理财情况。7、对公账户划入个人（内部职员）账户资金排查。关键核查支付手续合规正当性，支付凭证、印鉴真实性、资金用途合理正当性等。看是否存在利用个人账户洗钱情况；是否存在内部职员出借个人账户代客办理业务情况；是否存在利用虚假手续、自制、篡改伪造凭证和印鉴盗取、挪用用户资金情况；是否存在截留挪用中间业务收入情况；是否存在银行职员为企业验资、办理承兑汇票提供融资便利情况；是否存在职员从事第二职业、经商办企业、利用本身工作便利参与民间高息融资借贷情况等。8、银行承兑汇票为主票据业务排查。9、自营资产和委托资产处理业务排查。10、个人消费贷款（关键是个人住房贷款）和农户经营性贷款业务排查。11、银行卡（惠农卡）业务，网上银行、电话银行等电子银行业务排查。以上第7部分内容由分行内控合规部负责排查。第8至第11部分内容，可分别利用总行集中审计、分行风险管理部组织银行卡及电子渠道业务专题风险评定和分行监察部组织四项关键治理等相关检验内容，此次可不再反复检验。（二）职员行为排查。1、排查范围。（1）支行领导班子组员，负债业务、信贷业务、代理业务、结算业务和金库管理等部门责任人，支行本部信贷独立审批人。（2）支行网点责任人。（3）支行辖内从事关键岗位工作人员，如用户经理，直接经办财务会计、出纳人员，大宗物品采购、招标经办人员，网上支付系统操作人员，会计主管、副主管，柜员、联行员、同城票据交换员，国际业务单证管理人员，有价单证和关键空白凭证管理人员，管库及守库人员，押运人员、持管枪人员等。2、排查内容。要从思想作风、工作表现、纪律表现、生活作风等方面入手分析职员行为风险，查找直接或间接引发案件迹象。具体排查时要结合职员个人岗位特征，关键突出以下方面：（1）授意、指示、强令相关人员违规办理业务、隐瞒重大风险隐患和案件，或在业务经营中弄虚作假、欺上瞒下。（2）利用职务和岗位之便，为本人或关联方投资、经营、交易等活动提供方便，谋取不正当利益。（3）本人或假借她人名义经商办企业，从事第二职业，或在其它营利性组织中兼职或领取酬劳。（4）以农行名义或利用职务之便，控制、使用她人支付工具。（5）有大额借贷行为，且不能准期偿还。尤其要加大对职员账户资金大额异常交易排查力度，对大额异常交易资金起源、资金去向进行跟踪核实，排查内部职员贪污挪用、索贿受贿、票据买卖、高息放贷、民间融资等风险。3、排查方法。此次排查采取自上而下方法，分管领导对分管条线干部进行分析排查，部门、网点责任人对职员进行分析排查，排查方法上可采取职员互查、座谈排查、走访调查等方法。（三）安全保卫排查。关键排查营业场所、金库、自助设备物防、技防设施，守库、押运、枪弹管理等关键操作步骤。1、营业场所物防、技防设施配置情况。2、自助设备物防、技防设施配置情况。3、营业场所人防制度实施情况。4、金库建设达标情况。5、守库制度及业务交接制度实施情况。6、押运制度实施情况。7、守押市场化安保制度落实情况。8、枪支弹药保管和使用制度实施情况。三、组织实施及职责分工领导小组。支行成立案件风险排查工作领导小组，由党委书记、行长XX同志任组长，副行长XX同志任副组长，内控合规部、财会运行部、个人金融部、人力资源部、办公室、信贷管理部为组员单位，领导小组办公室设在内控合规部。职责分工。依据总分行要求，排查工作由内控合规部门牵头，财会运行部、个人金融部、人力资源部、办公室（安全保卫）、信贷管理部开展排查工作，各部门职责分工以下：1、内控合规部负责风险排查方案制订；负责按周向分行上报最新案件排查动态情况；负责全行排查汇报大汇总。2、财会运行部负责业务排查中第1至第5部分业务现场排查组织和实施和相关部分数据统计和汇报，按周填制《中国农业银行案件风险排查情况统计表》上报支行内控合规部。3、个人金融部负责业务排查中第6部分业务现场排查组织和实施和相关部分数据统计和汇报，依据银行卡及电子渠道业务专题风险评定检验内容做好银行卡业务网上银行电话银行等电子银行业务排查数据统计和汇报，按周填制《中国农业银行案件风险排查情况统计表》上报支行内控合规部。4、人力资源部负责职员行为排查组织和实施和相关部分数据统计和汇报，按周填制《中国农业银行案件风险排查情况统计表》上报支行内控合规部。5、办公室（安全保卫）负责安全保卫排查组织和实施和相关部分数据统计和汇报，按周填制《中国农业银行案件风险排查情况统计表》上报支行内控合规部。6、人力资源部（监察）负责张贴公告、公布举报电话、设置举报信箱，负责案件专题治理部分数据统计和汇报，按周填制《中国农业银行案件风险排查情况统计表》上报支行内控合规部。7、信贷管理部负责银行承兑汇票票据业务排查、自营资产和委托资产处理业务排查、个人消费贷款和农户经营性贷款业务排查数据统计和汇报，依据总行集中审计检验内容按周填制《中国农业银行案件风险排查情况统计表》上报支行内控合规部。四、排查时间和步骤排查工作从5月26日开始，7月20日结束，具体安排以下：（一）准备阶段（5月26日至6月3日）。支行制订案件风险排查工作实施方案，开展动员布署，落实排查各项准备工作。（二）排查阶段（6月3日至7月9日）。1、支行相关部门依据支行方案组织实施全方面自查，检验人员要严格根据检验方案要求内容、范围、要求进行检验，做到业务排查和职员行为排查相结合、非现场排查和现场检验相结合、内部排查和外部走访调查相结合、案件排查和关键治理相结合。检验人员要认真撰写检验底稿，确保检验底稿客观、公正和真实。各检验部门要签署《排查工作责任书》，做到分工明确，责任到人。2、各检验部门按周填制《中国农业银行案件风险排查情况统计表》，并简述本周排查动态、排查进度、工作提议等内容，于每七天四9:00前经过NOTES报支行内控合规部，由内控合规部汇总后上报分行内控合规部。（三）汇总阶段（7月10日至7月20日）。各检验部门在排查基础上，填写相关统计表，形成案件风险排查汇报（内容包含：检验条线排查工作开展情况、排查发觉问题、案防形势和风险形势分析、工作提议等），于7月11日前上报支行内控合规部（全部相关材料均应同时报送电子及经加盖部门章和部门责任人签字纸质文本），同时上报分行相关部门。支行内控合规部汇总数据和总结汇报后，上报分行内控合规部，同时报送电子及经签章纸质文本。五、工作要求（一）统一思想，提升认识。此次排查是依据总行要求在农行敏感时期开展含有特殊目标排查活动，排查关键目标就是确保很敏感时期不发生案件，不出声誉风险。所以支行从上至下要统一思想、提升认识，充足认识案防工作关键性，将案件风险排查和防控工作抓深、抓细、抓实，抓出成效，确保关键时期不出案件和重大违规问题。（二）加强领导，明确责任。此次排查实施排查“一把手”负总责，分管领导具体指导，确保各项要求和任务落到实处。“一把手”作为此次案件排查工作第一责任人，对目前特殊时期案防工作负第一责任，带头亲自动员、亲自安排、亲自督导落实，将各项方法抓实、抓细、抓出成效；分管行领导要确保分管部门主动主动参与到案件排查工作中来，做好具体落实工作，各检验部门要主动采取方法，推行好本条线经营管理活动中案件防控职责。（三）做好信息沟通，保持渠道通畅。一要建立沟通联络机制，确保信息传输渠道通畅。对排查发觉案件和重大违规问题要立即上报，不得隐瞒，并做好保密工作；二要加强各部门之间横向联动。案件风险排查、职员行为排查和案件防控工作之间既各自独立性，又相互关联，检验部门要注意通力合作、互通有没有、协调行动。三要通畅举报渠道。经过张贴公告、公布举报电话、设置举报信箱等方法，激励广大职员踊跃举报，提