大众交通2020~2022年财务报表及指标分析报告

大众交通(集团)股份有限公司2022年度财务报表分析本报告以大众交通本报告以大众交通(集团)股份有限公司2022年度财务报表数据为分析基础包括资产负债表、利润表、现金流量表及所有者权益变动表水平、垂直分析盈利能力分析、偿债能力分析、营运能力分析、发展成长能力分析、杜邦分析等1财务报表数据 1 5 82会计报表分析 162.2利润表分析 19 202.3现金流量表分析 3财务指标分析 3.2营运能力分析 28 29 303.3盈利能力分析 343.4发展能力分析 36 4杜邦分析图5数据来源及计算说明 财务报表分析报告111财务报表数据1.1资产负债表表格12020~2022年度资产负债表Table1BalanceSheetsfor2020~2022项目(万元)2020年2021年2022年货币资金187560.00216930.48226033.03交易性金融资产192023.99257688.76128006.44应收账款12371.3416355.1922830.06预付款项4002.504877.604099.07应收股利0.001552.320.00其他应收款18322.2222421.8413191.41存货409567.93303104.66458020.94一年内到期的非流动资产0.000.0013110.48其他流动资产158925.9031573.4834132.75流动资产合计982773.89852952.02899424.17发放贷款及垫款23656.96171671.17181189.11长期股权投资69967.4870309.0654328.26投资性房地产33247.96199829.25196339.83固定资产173228.88161073.77180712.90在建工程1417.963974.867260.90无形资产121267.66125291.22127555.660.000.0031058.16长期待摊费用13911.4911336.0410781.22递延所得税资产14147.8816164.3716610.49财务报表分析报告2其他非流动资产37410.2828943.3819161.66非流动资产合计740346.731076012.081102666.98资产总计1723120.621928964.102002091.15短期借款213152.12198124.73204925.47应付账款17518.7332040.4534276.49预收款项713.49754.051298.58应付职工薪酬8295.335089.297457.29应交税费31854.8212677.9516766.17其他应付款68678.9778645.3685571.23一年内到期的非流动负债87898.5124425.8663201.92其他流动负债85059.86119276.56129373.90流动负债合计600969.59682894.64763081.87长期借款45346.8029351.8559909.30应付债券49855.95139604.54109756.00长期应付款0.001045.44534.71长期负债合计95202.76176326.95190589.04递延所得税负债46773.4649840.0932101.24非流动负债合计141976.21226167.05222690.28负债合计742945.81909061.68985772.15实收资本(或股本)236412.29236412.29236412.29资本公积747.983882.1314329.30其中:库存股17003.4632313.5632313.56盈余公积104136.05106934.75106864.69未分配利润586908.33616757.55582728.28财务报表分析报告3专项储备623.78553.21544.17其他综合收益16648.0333345.2628652.09归属于母公司所有者权益合计928473.00965571.63937217.25少数股东权益51701.8154330.7979101.75所有者权益合计980174.811019902.421016319.00负债与所有者权益总计1723120.621928964.102002091.15大众交通(集团)股份有限公司，简称大众交通，所属的行业是公路运输，公司总部位于上海市。2022年，大众交通的资产总计是2,002,091.15万元，负债合计是985,772.15万元，所有者权益合计是1,016,319.00万元。2,500,000.002,000,000.001,500,000.001,000,000.00500,000.000.002020年2022年2020年2022年资产总计负债合计资产总计从资产的角度看大众交通的资产负债表，2020~2022年最近三年的资产总计分别是1,723,120.62万元、1,928,964.10万元、2,002,091.15万元，其中，2022年的流动资产合计为899,424.17万元，包括226,033.03万元的货币资金和458,020.94万元的存货；非流动资产合计为1,102,666.98万元，其中的固定资产占到了180,712.90万财务报表分析报告42,002,091.151,928,964.102,002,091.151,928,964.102,050,000.002,000,000.001,950,000.001,900,000.001,850,000.001,800,000.001,750,000.001,700,000.001,650,000.001,600,000.001,550,000.00资产总额变动趋势1,723,120.622020年2022年2020年2022年负债方面，大众交通最近三年的负债总额分别是742,945.81万元、909,061.68万元、985,772.15万元，其中，2022年的流动负债是763,081.87万元，非流动负债是222,690.28万元。所有者权益方面，2020~2022年大众交通的所有者权益总额分别为980,174.81万元、1,019,902.42万元、1,016,319.00万元，2022年的股本为236,412.29万元。财务报表分析报告51.2利润表表格22020~2022年度利润表Table2IncomeSheetsfor2020~2022项目(万元)2020年2021年2022年营业总收入263877.18234595.57236011.13营业收入247201.31215130.96216313.47利息净收入15508.6717608.5418061.30利息收入15508.6717608.5418061.30手续费及佣金净收入1167.191856.071636.36手续费及佣金收入1167.191856.071636.36营业总成本240567.70217655.02247910.34营业成本169293.39147290.16179504.94营业税金及附加14805.5612462.078339.89销售费用8595.537210.528398.31管理费用31407.0632331.0438235.58财务费用14805.1616802.549161.49资产减值损失14131.9217718.7016738.35其他业务成本1726.242099.705302.71公允价值变动收益6100.866223.676608.09投资收益6116.8915229.983669.44其中:对联营和合营企业的投资收益1156.759635.53-1666.40营业利润79512.5146446.62-29482.04营业外收入467.591013.33672.29营业外支出205.55303.00534.166财务报表分析报告利润总额79774.5547156.94-29343.91所得税费用22739.109376.40-5642.56净利润57035.4637780.55-23701.35归属于母公司所有者的净利润53537.4932844.64-27409.73少数股东损益3497.974935.913708.38其他综合收益(损失)-23361.2116697.23-4693.17综合收益总额33674.2554477.77-28394.51归属于母公司所有者的综合收益30176.2849541.87-32102.90归属少数股东的综合收益3497.974935.913708.382020~2022年大众交通的营业总收入分别为263,877.18万元、234,595.57万元、247,910.34万元，净利润分别为57,035.46万元、37,780.55万元、-23,701.35万元。300,000.00250,000.00200,000.00150,000.00100,000.0050,000.000.00-50,000.002020年2021年2022年营业总收入263,877.18234,595.57236,011.13营业总成本240,567.70217,655.02247,910.34净利润57,035.4637,780.55-23,701.35财务报表分析报告7247,910.34万元，销售费用、管理费用和财务费用分别为8,398.31万元、38,235.58万元和9,161.49万元，营业利润和利润总额分别为-29,482.04万元、-29,343.91万元。财务报表分析报告81.3现金流量表表格32020~2022年度现金流量表Table3CashFlowSheetsfor2020~2022项目(万元)2020年2021年2022年销售商品、提供劳务收到的现金268218.13381971.08239608.06收取利息、手续费及佣金的现金17309.1420820.6419675.62收到的税费返还0.000.007949.50收到的其他与经营活动有关的现金23901.1429146.9838958.83购买商品、接受劳务支付的现金184405.80104457.25256595.62客户贷款及垫款净增加额35005.712393.349845.73支付利息、手续费及佣金的现金1116.48898.571325.73支付给职工以及为职工支付的现金70779.8067429.1165822.08支付的各项税费57162.0669564.9833154.28支付其他与经营活动有关的现金30980.6344905.3618441.48经营活动产生的现金流量-70022.07142290.10-78992.92收回投资收到的现金158553.11245643.08493799.96取得投资收益收到的现金8306.226337.558196.83处置长期资产收回的现金37367.3323267.8314002.34购建长期资产支付的现金44152.1847479.8064885.98投资支付的现金187080.48300820.01353479.99取得其他营业单位支付的现金0.006843.0823595.26支付其他与投资活动有关的现金0.000.00267.99投资活动产生的现金流量-27005.99-79894.4373769.91吸收投资收到的现金1500.002205.001818.00吸收权益性投资收到的现金1500.002205.001818.009其中:子公司吸收投资收到的现金1500.002205.001818.00取得借款收到的现金577755.39530589.74641006.44收到其他与筹资活动有关的现金20351.9531118.4223900.00偿还债务支付的现金489686.64518817.49593176.10分配股利.利润或利息支付的现金46425.7620077.0926170.21其中:子公司支付给少数股东的现金3634.052977.173806.13支付其他与筹资活动有关的现金18285.9855761.5810204.59筹资活动产生的现金流量45208.95-30742.9937173.54汇率变动对现金的影响-3397.59-1476.221441.67现金及现金等价物净增加额-55216.7030176.4633392.20期初现金及现金等价物余额217410.28162193.57192370.03期末现金及现金等价物余额162193.57192370.03225762.232022年，大众交通的期末现金及现金等价物余额为225,762.23万元，其中，经营活动产生的现金流量是-78,992.92万元，投资活动产生的现金流量是73,769.91万元，筹资活动产生的现金流量是37,173.54万元。财务报表分析报告10期末现金及现金等价物余额250,000.00200,000.00150,000.00100,000.0050,000.000.002021年2022年2021年2022年期末现金及现金等价物余额162,193.57192,370.03225,762.23期末现金及现金等价物余额经营活动产生的现金流量200,000.00150,000.00100,000.0050,000.000.00-50,000.00-100,000.002020年2021年2022年经营活动产生的现金流量-70,022.07142,290.10-78,992.92经营活动产生的现金流量11投资活动产生的现金流量100,000.0080,000.0060,000.0040,000.0020,000.000.00-20,000.00-40,000.00-60,000.00-80,000.00-100,000.002020年2021年2022年投资活动产生的现金流量-27,005.99-79,894.4373,769.91投资活动产生的现金流量筹资活动产生的现金流量筹资活动产50,000.0040,000.0030,000.0020,000.0010,000.000.00-10,000.00-20,000.00-30,000.00-40,000.002020年2021年2022年筹资活动产生的现金流量45,208.95-30,742.9937,173.54筹资活动产生的现金流量财务报表分析报告1222会计报表分析2.1资产负债表分析2.1.1水平趋势分析表格42022年度水平分析Table4HorizontalAnalysisIn2022项目变动额变动比货币资金9102.550.04交易性金融资产-129682.32-0.50应收账款6474.870.40预付款项-778.53-0.16应收股利-1552.32-1.00其他应收款-9230.43-0.41存货154916.280.51一年内到期的非流动资产13110.480.00其他流动资产2559.270.08流动资产合计46472.150.05发放贷款及垫款9517.940.06长期股权投资-15980.80-0.23投资性房地产-3489.42-0.02固定资产19639.130.12在建工程3286.040.83无形资产2264.440.0231058.160.00长期待摊费用-554.82-0.05递延所得税资产446.120.03财务报表分析报告13其他非流动资产-9781.72-0.34非流动资产合计26654.900.02资产总计73127.050.04短期借款6800.740.03应付账款2236.040.07预收款项544.530.72应付职工薪酬2368.000.47应交税费4088.220.32其他应付款6925.870.09一年内到期的非流动负债38776.06其他流动负债10097.340.08流动负债合计80187.230.12长期借款30557.45应付债券-29848.54-0.21长期应付款-510.73-0.49长期负债合计14262.090.08递延所得税负债-17738.85-0.36非流动负债合计-3476.77-0.02负债合计76710.470.08实收资本(或股本)0.000.00资本公积10447.172.69其中:库存股0.000.00盈余公积-70.060.00未分配利润-34029.27-0.06财务报表分析报告14专项储备-9.04-0.02其他综合收益-4693.17-0.14归属于母公司所有者权益合计-28354.38-0.03少数股东权益24770.960.46所有者权益合计-3583.420.00负债与所有者权益总计73127.050.04从资产的角度对大众交通的资产负债表进行水平分析，2022年的资产总计是2,002,091.15万元，相比2022年变动了73,127.05万元，变动了0.04。流动资产合计1,000,000.00950,000.00950,000.00900,000.00850,000.00800,000.00750,000.002020年2021年2022年流动资产合计982,773.89852,952.02899,424.17流动资产合计其中，流动资产合计为899,424.17万元，相比2022年变动了46,472.15万元，变动了0.05。货币资金为226,033.03万元，相比2022年变动了9,102.55万元，变动了0.04，存货为458,020.94万元，相比2022年变动了154,916.28万元，变动了0.51；15财务报表分析报告存货500,000.00450,000.00400,000.00350,000.00300,000.00250,000.00200,000.00150,000.00100,000.0050,000.000.002020年2021年2020年2021年存货409,567.93303,104.66458,020.94存货非流动资产合计为1,102,666.98万元，相比2022年变动了26,654.90万元，变动了0.02，其中的固定资产为180,712.90万元，相比2022年变动了19,639.13万元，财务报表分析报告16固定资产185,000.00180,000.00175,000.00170,000.00165,000.00160,000.00155,000.00150,000.002020年2021年2020年2021年固定资产173,228.88161,073.77180,712.90固定资产负债方面，大众交通2022年的负债总额为985,772.15万元，相比2022年变动了76,710.47万元，变动了0.08，其中，流动负债是763,081.87万元，非流动负债是222,690.28万元，相比2022年，分别变动了80,187.23万元和-3,476.77万元，变动所有者权益方面，2022年大众交通的所有者权益总额为1,016,319.00万元，相比2022年变动了-3,583.42万元，变动了0.00；股本为236,412.29万元，相比2022年变动了0.00万元，变动了0.00。2.1.2垂直结构分析表格52022年度垂直分析Table5VerticalAnalysisIn2022项目2021年2022年变动额变动比货币资金11.25%11.29%0.04%0.00%交易性金融资产13.36%6.39%-6.97%-0.52%应收账款0.85%0.29%0.34%财务报表分析报告17预付款项0.25%0.20%-0.05%-0.19%应收股利0.08%0.00%-0.08%-1.00%其他应收款0.66%-0.50%-0.43%存货15.71%22.88%7.16%0.46%一年内到期的非流动资产0.00%0.65%0.65%0.00%其他流动资产0.07%0.04%流动资产合计44.22%44.92%0.71%0.02%发放贷款及垫款8.90%9.05%0.15%0.02%长期股权投资3.64%2.71%-0.93%-0.26%投资性房地产10.36%9.81%-0.55%-0.05%固定资产8.35%9.03%0.68%0.08%在建工程0.21%0.36%0.16%0.76%无形资产6.50%6.37%-0.12%-0.02%0.00%0.00%长期待摊费用0.59%0.54%-0.05%-0.08%递延所得税资产0.84%0.83%-0.01%-0.01%其他非流动资产0.96%-0.54%-0.36%非流动资产合计55.78%55.08%-0.71%-0.01%资产总计100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款10.27%10.24%-0.04%0.00%应付账款0.05%0.03%预收款项0.04%0.06%0.03%0.66%应付职工薪酬0.26%0.37%0.11%0.41%应交税费0.66%0.84%0.18%0.27%18其他应付款4.08%4.27%0.20%0.05%一年内到期的非流动负债3.16%其他流动负债6.18%6.46%0.28%0.05%流动负债合计35.40%38.11%2.71%0.08%长期借款2.99%0.97%应付债券7.24%-1.76%-0.24%长期应付款0.05%0.03%-0.03%-0.51%长期负债合计9.14%9.52%0.38%0.04%递延所得税负债2.58%-0.98%-0.38%非流动负债合计11.72%11.12%-0.60%-0.05%负债合计47.13%49.24%2.11%0.04%实收资本(或股本)12.26%11.81%-0.45%-0.04%资本公积0.20%0.72%0.51%2.56%其中:库存股-0.06%-0.04%盈余公积-0.21%-0.04%未分配利润31.97%29.11%-2.87%-0.09%专项储备0.03%0.03%0.00%-0.05%其他综合收益-0.30%-0.17%归属于母公司所有者权益合计50.06%46.81%-3.24%-0.06%少数股东权益2.82%3.95%0.40%所有者权益合计52.87%50.76%-2.11%-0.04%负债与所有者权益总计100.00%100.00%0.00%0.00%财务报表分析报告19从资产的来源看，2022年度，大众交通的负债占总资产的比重为49.24%，所有者权益占总资产的比重为50.76%，其中，流动负债占据了38.11%，非流动负债占据从资产的构成看，2022年度，大众交通的流动资产占总资产的比重为44.92%，其中，货币资金占据了11.29，非流动资产占总资产的比重为55.08%，其中，固定资2.2利润表分析2.2.1水平趋势分析表格62022年度水平分析Table6HorizontalAnalysisIn2022项目变动额变动比营业总收入1415.560.01营业收入1182.510.01利息净收入452.760.03利息收入452.760.03手续费及佣金净收入-219.71-0.12手续费及佣金收入-219.71-0.12营业总成本30255.320.14营业成本32214.780.22营业税金及附加-4122.18-0.33销售费用1187.790.16管理费用5904.540.18财务费用-7641.05-0.45资产减值损失-980.35-0.06其他业务成本3203.01公允价值变动收益384.420.06财务报表分析报告20投资收益-11560.54-0.76其中:对联营和合营企业的投资收益-11301.93-1.17营业利润-75928.66-1.63营业外收入-341.04-0.34营业外支出231.160.76利润总额-76500.85-1.62所得税费用-15018.96-1.60净利润-61481.90-1.63归属于母公司所有者的净利润-60254.37-1.83少数股东损益-1227.53-0.25其他综合收益(损失)-21390.40-1.28综合收益总额-82872.28-1.52归属于母公司所有者的综合收益-81644.77-1.65归属少数股东的综合收益-1227.53-0.25以上是对利润表进行的水平趋势分析，从以上分析可以看出该公司利润表项目的水平变化趋势，从而判断未来的盈利趋势。2.2.2垂直结构分析表格72022年度垂直分析Table7VerticalAnalysisIn2022项目2021年2022年变动额变动比营业总收入100.00%100.00%0.00%0.00%营业收入91.70%91.65%-0.05%0.00%利息净收入7.51%7.65%0.15%0.02%利息收入7.51%7.65%0.15%0.02%手续费及佣金净收入0.79%0.69%-0.10%-0.12%财务报表分析报告手续费及佣金收入0.79%0.69%-0.10%-0.12%营业总成本92.78%105.04%12.26%0.13%营业成本62.78%76.06%13.27%0.21%营业税金及附加3.53%-1.78%-0.33%销售费用3.07%3.56%0.48%0.16%管理费用13.78%16.20%2.42%0.18%财务费用7.16%3.88%-3.28%-0.46%资产减值损失7.55%7.09%-0.46%-0.06%其他业务成本0.90%2.25%公允价值变动收益2.65%2.80%0.15%0.06%投资收益6.49%-4.94%-0.76%其中:对联营和合营企业的投资收益4.11%-0.71%-4.81%-1.17%营业利润19.80%-12.49%-32.29%-1.63%营业外收入0.43%0.28%-0.15%-0.34%营业外支出0.13%0.23%0.10%0.75%利润总额20.10%-12.43%-32.53%-1.62%所得税费用4.00%-2.39%-6.39%-1.60%净利润16.10%-10.04%-26.15%-1.62%归属于母公司所有者的净利润14.00%-11.61%-25.61%-1.83%少数股东损益2.10%-0.53%-0.25%其他综合收益(损失)7.12%-1.99%-9.11%-1.28%综合收益总额23.22%-12.03%-35.25%-1.52%归属于母公司所有者的综合收益21.12%-13.60%-34.72%-1.64%财务报表分析报告22归属少数股东的综合收益2.10%-0.53%-0.25%以上是对利润表进行的垂直结构分析，从以上的分析中，可以看出利润表各个项目占据的百分比比重，从而找到影响利润的最大因素，有助于分析企业盈利或亏损的2.3现金流量表分析2.3.1水平趋势分析表格82022年度水平分析Table8HorizontalAnalysisIn2022项目变动额变动比销售商品、提供劳务收到的现金-142363.02-0.37收取利息、手续费及佣金的现金-1145.02-0.05收到的税费返还7949.500.00收到的其他与经营活动有关的现金9811.850.34购买商品、接受劳务支付的现金152138.37客户贷款及垫款净增加额7452.39支付利息、手续费及佣金的现金427.160.48支付给职工以及为职工支付的现金-1607.03-0.02支付的各项税费-36410.70-0.52支付其他与经营活动有关的现金-26463.88-0.59经营活动产生的现金流量-221283.02-1.56收回投资收到的现金248156.88取得投资收益收到的现金1859.280.29处置长期资产收回的现金-9265.49-0.40购建长期资产支付的现金17406.180.37投资支付的现金52659.980.18取得其他营业单位支付的现金16752.182.45财务报表分析报告支付其他与投资活动有关的现金267.990.00投资活动产生的现金流量153664.34-1.92吸收投资收到的现金-387.00-0.18吸收权益性投资收到的现金-387.00-0.18其中:子公司吸收投资收到的现金-387.00-0.18取得借款收到的现金110416.700.21收到其他与筹资活动有关的现金-7218.42-0.23偿还债务支付的现金74358.610.14分配股利.利润或利息支付的现金6093.120.30其中:子公司支付给少数股东的现金828.960.28支付其他与筹资活动有关的现金-45556.99-0.82筹资活动产生的现金流量67916.53-2.21汇率变动对现金的影响2917.89-1.98现金及现金等价物净增加额3215.740.11期初现金及现金等价物余额30176.460.19期末现金及现金等价物余额33392.200.172.3.2垂直结构分析表格92022年度垂直分析Table9VerticalAnalysisIn2022项目2021年2022年变动额变动比销售商品、提供劳务收到的现金198.56%106.13%-92.43%-0.47%收取利息、手续费及佣金的现金10.82%8.72%-2.11%-0.19%收到的税费返还0.00%3.52%3.52%0.00%收到的其他与经营活动有关的现金15.15%17.26%2.11%0.14%购买商品、接受劳务支付的现金54.30%113.66%59.36%财务报表分析报告24客户贷款及垫款净增加额4.36%3.12%2.51%支付利息、手续费及佣金的现金0.47%0.59%0.12%0.26%支付给职工以及为职工支付的现金35.05%29.16%-5.90%-0.17%支付的各项税费36.16%14.69%-21.48%-0.59%支付其他与经营活动有关的现金23.34%8.17%-15.17%-0.65%经营活动产生的现金流量73.97%-34.99%-108.96%-1.47%收回投资收到的现金127.69%218.73%91.03%0.71%取得投资收益收到的现金3.29%3.63%0.34%0.10%处置长期资产收回的现金12.10%6.20%-5.89%-0.49%购建长期资产支付的现金24.68%28.74%4.06%0.16%投资支付的现金156.38%156.57%0.20%0.00%取得其他营业单位支付的现金3.56%10.45%6.89%支付其他与投资活动有关的现金0.00%0.12%0.12%0.00%投资活动产生的现金流量-41.53%32.68%74.21%-1.79%吸收投资收到的现金0.81%-0.34%-0.30%吸收权益性投资收到的现金0.81%-0.34%-0.30%其中:子公司吸收投资收到的现金0.81%-0.34%-0.30%取得借款收到的现金275.82%283.93%8.11%0.03%收到其他与筹资活动有关的现金16.18%10.59%-5.59%-0.35%偿还债务支付的现金269.70%262.74%-6.95%-0.03%分配股利.利润或利息支付的现金10.44%11.59%0.11%其中:子公司支付给少数股东的现金0.14%0.09%支付其他与筹资活动有关的现金28.99%4.52%-24.47%-0.84%筹资活动产生的现金流量-15.98%16.47%32.45%-2.03%财务报表分析报告汇率变动对现金的影响-0.77%0.64%-1.83%现金及现金等价物净增加额15.69%14.79%-0.90%-0.06%期初现金及现金等价物余额84.31%85.21%0.90%0.01%期末现金及现金等价物余额100.00%100.00%0.00%0.00%33财务指标分析3.1偿债能力分析3.1.1短期偿债能力分析指标2020年2021年2022年流动比率速动比率0.890.920.89保守速动比率0.850.870.86现金比率0.310.380.45营运资金与借款比营运资金(万元)472410.20413137.60370011.70财务报表分析报告26流动比率2020年2021年2022年流动比率流动比率现金比率0.50.450.450.40.350.30.250.20.150.10.0502020年2021年2022年现金比率0.310.380.45现金比率财务报表分析报告3.1.2长期偿债能力分析指标2020年2021年2022年利息保障倍数6.39-2.20经营活动产生的现金流量净额与流动负债比-0.130.22-0.11现金流利息保障倍数-4.738.47-8.62平均资产负债率(%)41.8345.2348.20长期借款与总资产比0.030.020.02有形资产负债率(%)45.1348.51有形资产与带息债务比0.250.260.26权益乘数产权比率0.720.830.93权益与负债比长期资本负债率(%)长期负债与权益比0.160.180.22经营活动产生的现金流量净额与负债合计比-0.100.17-0.08经营活动产生的现金流量净额与带息债务比-0.170.32-0.1728财务报表分析报告平均资产负债率(%)4848464442402020年2021年2022年平均资产负债率(%)41.8345.2348.2平均资产负债率(%)3.2营运能力分析3.2.1流动资产周转分析指标2020年2021年2022年营业收入应收账款率(%)6.689.06应收账款周转率应收账款周转天数21.0724.3733.06存货与收入比存货周转率0.450.410.47存货周转天数813.34883.04773.83应付账款周转率营运资金周转率0.560.78现金及现金等价物周转率0.770.8029财务报表分析报告流动资产周转率0.250.230.25应收账款周转率864202020年2021年2022年应收账款周转率17.3214.9811.04应收账款周转率3.2.2固定资产周转分析指标2020年2021年2022年固定资产周转率非流动资产周转率0.350.240.2030财务报表分析报告固定资产周转率2020年2022年2020年2022年固定资产周转率固定资产周转率3.2.3总资产周转分析指标2020年2021年2022年总资产周转率0.150.120.11股东权益周转率0.250.220.21财务报表分析报告总资产周转率0.160.140.140.120.10.080.060.040.0202020年2021年2022年总资产周转率0.150.120.11总资产周转率3.3盈利能力分析3.3.1资产经营盈利能力分析指标2020年2021年2022年资产报酬率0.070.05-0.01总资产净利润率(ROA)0.030.02-0.0132财务报表分析报告0.080.070.060.050.040.030.020.010-0.01资产报酬率-0.022020年2021年2022年资产报酬率0.070.05-0.01资产报酬率3.3.2资本经营盈利能力分析指标2020年2021年2022年净资产收益率(ROE)-2.33息税前利润与资产总额比0.060.06-0.02投入资本回报率0.050.04-0.01长期资本收益率0.090.06-0.02投资收益率0.020.050.0233财务报表分析报告净资产收益率(ROE)76543210-12020年2021年2022年净资产收益率(ROE)5.783.78-2.33净资产收益率(ROE)3.3.3商品经营盈利能力分析指标2020年2021年2022年净利润与利润总额比0.710.800.81营业毛利率0.320.320.17营业成本率0.680.680.83营业利润率0.320.22-0.14营业净利率0.230.18-0.11总营业成本率0.910.93销售费用率0.030.030.04管理费用率0.130.150.18财务费用率0.060.080.04销售期间费用率0.220.260.2634财务报表分析报告成本费用利润率0.360.23-0.12息税前营业利润率0.380.30-0.09价格成本费用利润率营业净利率0.250.20.150.10.050-0.05-0.1-0.152020年2021年2022年营业净利率0.230.18-0.11营业净利率3.3.4盈利质量分析指标2020年2021年2022年经营现金流量净额与净利润比-1.23经营现金流量净额与营业收入比-0.280.66-0.37应收账款与营业收入比0.060.0