营销费用管理专项方案

****文件等级：机密/急****销字【】第001号签发人：营销费用管理方案（）专题：主送：抄送：拟稿人：审核人：审批人：目录TOC\o"1-2"\h\z\u一、营销费用定义与分类 4（一）营销费用的定义 4（二）营销费用的分类 4二、营销费用管理基本原则 5三、适用范围 5四、费用分类管理规定 5（一）部门日常运行费用 5（二）薪资 6（三）差旅费 6（四）招待费 11（五）商务费用 12（六）标书费与投标保证金 13（七）通讯费 14（八）客户交通费用 15（九）中心运行费用管理 15（十）宣传费用 18（十一）其他费用 18四、备用金及费用报表 19（一）备用金管理 19（二）费用统计与上报 20五、费用支出的监督 20（一）费用支出过程的监督 20（二）费用支出阶段监督 21（三）管理制度执行的监督 21六、生效与执行 21

一、营销费用定义和分类（一）营销费用定义营销费用指在市场推广、产品销售、售后服务等整个市场营销过程中所产生费用。（二）营销费用分类1、根据费用支出部门划分（1）销售费用销售费用指在销售过程中所产生费用，包含部门运行费用、驻外机构运行费用、差旅费及商务费用等。（2）服务费用服务费用指在技术服务过程中产生费用，包含部门运行费用、差旅费等。（3）市场费用市场费用指在市场宣传过程中产生费用，包含部门运行费用、宣传活动费用、印刷品费用、差旅费等。2、根据费用类别划分序号分类内容1部门运行费用指市场部、市场综合办、技术应用部日常运行费用支出2薪资福利指营销系统人员薪资及五险一金等3差旅费指出差期间长途交通、中途伙食补助、宿费、住勤费及杂费等。4招待费指招待用户产生费用5商务费用指为了达成订单产生个人佣金和单位佣金6标书费指购置标书费用7通讯费指企业配置手机产生公务费用8用户交通费指使用企业车辆或租用车辆招待、接送用户产生费用9中心运行费用指确保测量技术支持中心正常运行所需要支出费用10宣传费用指进行产品和企业宣传费用二、营销费用管理基础标准营销费用依据以下基础标准进行管理：营销费用支出必需是以“先申请，后支付”为基础标准；营销费用实施多方法管理，备用金、借款、付款等并存；营销费用最终负担方由费用类型、审批情况及等多方面条件决定；三、适用范围本管理措施适适用于市场部、市场综合办、技术应用部人员在市场拓展、市场宣传、维护过程中费用支出管理。四、费用分类管理要求（一）部门日常运行费用1、定义和内容部门日常运行费用指维持部门内部正常运转所需要指出费用，其中包含办公用具、邮寄等。2、办公用具办公用具管理依据企业管理制度实施。3、邮寄邮寄管理试行登记审批制，费用支出按行政组于元月4日签发***行字【】第017号文件《邮寄管理要求》实施。（二）薪资薪资、社保、公积金等根据企业制度实施。（三）差旅费1、费用标准（1）销售人员差旅标准类别住宿餐补住勤市内交通油补销售A标准100元/天30元/天10元/天1000-1500元/月B标准110元/天35元/天20元/天C标准120元/天50元/天20元/天D标准150元/天50元/天30元/天E标准/25元/天当地招聘当地招聘补助500-元补助800-1500元注：境外特区、北京、上海、广州、深圳划分为一线城市；各省会城市及无锡、青岛、温州、天津、厦门、东莞、重庆、大连划分为二级城市；省内城市至陕西省内城市；除以上区域外划分为其它城市。（2）部长、副部长差旅标准类别住宿餐补住勤市内交通油补F标准170元/天50元/天实报实销300（企业标准）（4）其它人员差旅标准其它人员差旅标准依据企业标准实施。2、费用标准管理（1）销售人员差旅标准管理①依据最终一季度差旅标准，决定第一季度差旅标准，并依据季度回款额（项目回款），调整差旅标准。季度回款额差旅标准20万及以下A标准40万及以下B标准60万及以下C标准60万以上D标准②销售代表根据确定标准进行差旅支出，超出标准由销售代表自行负担。财务报销依据单项标准上限进行报销。③市内交通和油费补助不一样时享受，销售代表用私车，要享受油费补助，需要在行政部对车辆信息进行立案。（2）乘坐高铁要求--销售代表单人单次费用在50元(含50元)以下,可自主乘坐；--销售代表单人单次费用在50元以上(含50元)区间,需上级主管同意；--部长可直接乘坐高铁。（3）乘坐出租要求：销售代表乘出租要求：出租50元以内，需要经过上级主管同意后，可乘坐。部长可直接乘坐。（4）乘坐飞机要求序号适用人员报销标准审批方法1部长报请系统总监审批2销售代表以出发地到目标地特快列车硬卧下铺费用为报销上限超出标准，需要提前向部门提出申请，同意后可乘坐（5）异地招聘人员费用异地招聘人员，不实施差旅标准上限控制。依据招聘地域、人员个人特点等多个原因，给异地招聘补助，费用标准500-元/月，该补助在招聘时给予确定，招聘补助计入销售人员月度工资考评。依据面谈人具体权限以下：序号面谈人当地招聘补助1部长不超出1000元3系统高管不超出元异地招聘住勤费用标准为800-1500元/月，由部长已经回款按季度调整，并在销售部立案。当地招聘人员因为特殊（项目需要或企业要求）原因产生长途交通费用、住宿费用，经部长确定后，根据标准给报销。当地招聘补助计入销售人员月度工资考评。（6）车辆补助：除企业给测量技术支持中心配置车辆外，业务人员使用个人车辆，根据企业要求对车辆信息进行提交和立案后，依据审批金额取得补助。3、借支报销步骤（1）借支报销步骤（2）步骤说明和要求①备用金上限由企业制订，依据区域情况、人员数量、业务情况、差旅标准等确定；②财务部依据报销金额向测量技术支持中心转入款项，不报销不转账。③备用金制度下，每个月费用报销2次，依据结账日，分别为6号和21号。（四）招待费1、招待费（宴请）申请、报销步骤2、招待（宴请）标准及权限序号职位权限1部长/副部长不超出200元/人·次2总监超出部长权限范围外审批①招待费实施备用金制，销售代表招待费需要经部门同意后，方可支出；②招待用户产生住宿、旅游等其它费用，依据用户人员情况，单独申请单独审批；③依据项目，招待费用计入项目责任人累计费用中；④销售代表招待费支出，需要在周报内具体说明。（五）商务费用1、商务费用基础定义商务费用指为了促成销售，向渠道商支付佣金。渠道商由企业渠道商、个人渠道商等组成。渠道商佣金指渠道商项目，由企业和用户签署购销协议，按约定支付费用。2、商务费用申请依据市场情况，商务费用基础分为两类：书面协议式商务费用和口头协议式商务费用。渠道商务费用应在双方项目合作协议书中给予约定或口头协定，并依据协议评审步骤评审。商务费用应提前审批，审批后方可实施。3、标准和权限含有商务费用协议需要经企业审批和立案；超出正常销售价格部分产生商务，需要在商务费用审批中给予说明；渠道商单项目中商务费用低于或等于协议额3%，同时不超出5000元时，由部长审核，总监审批；渠道商单项目中商务费用高于协议额3%或5000元时，由部长审核，总监复核，总经理审批。4、商务费用支付（1）书面协议商务费用支付书面协议商务费用在项目回款达成100%时，给予支付。支付方法是由渠道商开具17%增值税后，项目责任人填写《付款单》，由企业转账兑现。（2）口头协议商务费用支付①支付方法：口头协议商务费用在项目回款达成100%时，企业给予支付。费用依据20%百分比扣税。由项目责任人填写《借款单》，按以下标准支付或兑现。序号佣金数额支付方法监督11万元以内由项目责任人直接兑付（项目责任人支付需要企业委托）主任（经理）监督、抽查、落实21万元（包含）-5万元由部长兑付营销总监监督、抽查、落实35万元及以上由总监兑付总经理监督、抽查、落实②支付结果确实定和报销：由支付人上级主管进行确定后，（扣除税后）由财务部下账处理。（六）标书费和投标确保金1、标书费用申请①项目责任人需和部长就获知项目具体情况进行沟通后，实施“标书评审、制作步骤”，同意后，方可购置。②对于招标项目所需购置标书，需要使用现金购置时，由项目责任人提出申请后，由部长或总监审批后支出，费用记项目责任人。序号职位标书费用权限范围1部长1000元以内2总监超出部长权限③标书费用由项目责任人凭招标企业等开具正规发票给予报销，步骤和差旅费报销步骤相同。④标书费用必需由企业转账项目，由申请人填写付款单，由财务转账，费用记项目责任人。2、投标确保金投标评审经过后，确定需要投标，由内勤填写《付款单》，根据OA步骤进行审批，经总经理审批后，由财务部打款到要求账户。项目责任人负责在整个过程中跟踪到款及开标后投标确保金追回。（七）通讯费1、销售人员、服务人员通讯费标准通讯费标准依据销售部门申请、企业通讯补助要求和业务情况，制订以下标准：序号岗位及细则标准（元）1区域经理试用期、实习期1002转正职员2003测量技术工程师（售前）1004服务人员1005市场部长、副部长2406技术应用部部长1502、借款和报销（1）企业固定电话由行政部统一缴纳和报销；（2）销售人员、服务人员企业配置业务号码，由销售部统一根据电话费标准缴纳和报销。企业配置企业号码销售人员和服务人员，个人手机号码电话费不予报销。对于电话费超出月度标准部分，计入个人借款。（八）用户交通费用（1）用户到厂访问、考察，企业不负担来往长途交通费用。针对特殊用户、大用户等，由销售代表提出申请，经部长审核、总监审批后，可根据批复意见负担长途交通费用。项目责任人凭借批复申请及交通费票据当月报销。（2）用户抵达企业所在地或周围观光，需要企业车辆接送或接待，项目责任人应提前1天提出申请，由文员填写OA《派车单》，依据OA步骤审批，所产生费用计入项目责任人费用中。企业车辆接送、接待用户使用费用标准依据行政部相关标准实施。（3）用户抵达测量技术支持中心所在地，需要车辆接送，项目责任人提前1天，以汇报形式提出书面申请，经部长、总监审批后，方可实施，其产生交通费用计入项目责任人费用中。审批权限以下：序号职位权限范围1部长车辆费用1000元以内2总监超出部长权限租用车辆经审批后，由备用金支出，由项目责任人凭批复申请及正规票据当月报销，费用计入项目费用中。（九）中心运行费用管理1、中心运行费用定义和内容（1）定义中心运行费用指确保测量技术支持中心正常运行所需要支出费用，包含测量技术支持中心房屋支出费用、日常办公费用（由测量技术支持中心支出部分）等。（2）内容序号分类内容1房屋租金指测量技术支持中心办公室（包含展厅）、宿舍房租2水电费指中心办公室（包含展厅）、宿舍水电费3物业（管理）费指测量技术支持中心办公室（包含展厅）、宿舍物业（管理）费4临时采购申请指经过企业审批，由中心支付临时采购申请费用5杂费指日常运行小额费用，如邮寄、宣传品制作、制作标书等6其它指不能进行明确界定、突发性费用支出2、临时采购申请（1）临时采购申请指是没有在计划内物品采购；（2）临时采购申请在OA中填写《临时采购申请单》，依据OA步骤审批。3、水电费、电话、宽带、物业管理费、房租（1）房屋租赁①管理标准依据《测量技术支持中心管理方案》，测量技术支持中心房屋租赁标准以下：在全国各地设置测量技术支持中心，在当地进行房屋租赁时候，必需根据企业要求和出租房屋者签定房屋租赁协议，并要在企业管理部门存档，一切和房屋相关事宜、费用、付款等事情办理，全部要严格依据房屋租赁协议条款进行，当发生协议变更时，部门须提前提出申请，经过企业同意后方可实施变更。②租赁协议审批房屋租赁协议，由测量技术支持中心责任人依据企业设置驻外机构目标及要求和房屋全部权人进行商谈。测量技术支持中心责任人需要查看能够证实房屋全部权人有效证件，并在房屋租赁评审时作为协议附件。房屋租赁协议由测量技术支持中心提出申请，经销售部长、销售总监、行政总监审核，总经理审批后，签署租赁协议。房租租赁时也应将产生物业管理费、电费、水费等收费标准进行说明。③租金支付房屋租赁支付方法以“房屋租赁协议”为依据，提前1个月由内勤主管按OA步骤提出申请，填写《付款单》，发票、租赁合相同作为附件，经审批后，由财务部支付。④租金报销租金支付后，测量技术支持中心责任人凭借房屋全部权房开具有效票据立即报销。⑤房屋续租房屋续租及协议签署和首次签署协议审批步骤及要求相同。（2）水费、电费、电话、宽带费等物业管理费、水费、电费等每个月根据实际发生额，凭借相关方缴费通知、费用清单等证实缴纳。以上费用缴纳由测量技术支持中心责任人提出申请，文员填写《借款单》，依据OA步骤审核后，支付。凭借费用发票在当月给予报销。4、杂费（1）杂费申请杂费包含测量技术支持中心邮寄费用、日常办公支出等其它在以上费用中未明确要求、测量技术支持中心运行所必需支出。杂费支出遵照“先申请后支付”标准，经测量技术支持中心责任人申请，文员由备用金账户支出。杂费支出根据以下权限审批：序号职位权限范围1部长每个月每个中心400元杂费费用支出权限2总监超出部长权限，由总监审批（2）杂费报销测量技术支持中心凭正规发票、费用支出明细等当月报销。（十）宣传费用1、定义和内容宣传费用指在市场宣传、产品宣传等过程中产生费用，包含展会费用、网站建设及推广费用、宣传品制作费用、其它营销活动费用等。2、展会费用参考ISO9001管理体系文件中《作业文件》，《展会管理要求Q/AEH-C-41》中要求实施。3、网站建设及推广费用参考市场策划部《市场工作管理手册（汇总）》中2.5网站和网络推广管理（临时方案）、5月签发《网站管理要求》中要求实施。4、宣传品制作费用参考市场策划部《市场工作管理手册（汇总）》中2.3印刷品管理中要求实施。5、其它营销活动费用参考市场策划部《市场工作管理手册（汇总）》中2.4宣传策划管理中要求实施。（十一）其它费用对于未明确分类，偶然性支出费用，费用申请人需提出书面申请汇报，经部长审核，营销总监审批后，进行借款或付款。四、备用金及费用报表（一）备用金管理1、基础管理（1）市场部在建立早期，企业财务部依据企业确定备用金额度，在30天内分两笔给测量技术支持中心银行账户拨款。以后依据当期实际报销金额拨付资金，实施实报实付制。（2）市场部相关业务收入统一进企业“备用金”进行结算，市场部不得收取用户款项进“备用金”账户。（3）测量技术支持中心日常支出项目包含：差旅费、邮寄费（中心补助，住勤费）、通讯费、招待费、用户交通费用（不包含企业车辆使用费用）、标书费。2、费用台账“备用金”账户设“银行帐”、“现金账”及“个人往来账”各一薄。备用金管理人设置现金、银行存款、其它应收款账户（1）现金账户:左边为借方项目，反应实际收到现金；右边为贷方项目，反应日常支出现金。余额=借方—贷方（2）银行存款账户：左边为借方项目，反应企业拨发备用金；右边为贷方项目，反应从银行提取款项。余额=借方-贷方为银行剩下备用金（3）其它应收款科目：借方反应职员暂借款项，如：差旅费，零星借款等，贷方反应依据相关报销制度报销金额。余额为还未报销款项或个人欠款。报销金额为企业经财务部、总经理审批确定后金额。（4）现金余额+银行存款余额+其它应收款余额=备用金总额。（5）企业财务部不定时对资金进行抽查，审核使用情况，如发生责任性短款差错事故，当事人和责任人应负担经济责任并给处分。（二）费用统计和上报1、费用统计（1）个人费用统计测量技术支持中心职员应每半月（15、31日）将自己应报销费用单据交到测量技术支持中心文员处，测量技术支持中心内勤及责任人应将单据汇总，并将本期《个人费用统计表》及各类费用报销单实施报销步骤。《个人费用统计表》关键“摘要”需根据费用分类标准进行填写。全部费用均需正规票