银行对客户办理人民币与外汇衍生产品业务管理详细规定

银行对用户办理人民币和外汇衍生产品业务管理要求第一章总则第一条为规范外汇衍生产品市场发展，愈加好地满足市场主体管理汇率风险需求，依据《中国外汇管理条例》、《外汇指定银行办理结汇、售汇业务管理暂行措施》等相关法规要求，制订本要求。第二条本要求所称人民币和外汇衍生产品（以下简称衍生产品），包含人民币外汇远期、掉期和期权。第三条银行对用户办理衍生产品业务，应该坚持实需交易标准。银行应该提升自主创新能力和交易管理能力，建立完善风险管理制度和内部控制制度，审慎开展和本身风险管理水平相适应衍生产品交易。第四条银行创办代客衍生产品业务，应该经国家外汇管理局及其分支局（以下简称外汇局）同意，接收外汇局监督和检验。第五条依据国际收支和外汇市场情况，国家外汇管理局能够对银行开展衍生产品业务采取必需应急管理方法，保障外汇市场平稳运行。第二章市场准入管理第六条银行申请创办代客衍生产品业务应该含有以下条件：（一）取得即期结售汇业务资格。（二）有健全衍生产品交易风险管理制度和内部控制制度及合适风险识别、计量、管理和交易系统，配置开展衍生产品业务所需要专业人员。（三）符合银行业监督管理部门相关金融衍生产品交易业务资格要求。第七条外汇局对银行创办代客衍生产品业务实施总行（部）统一立案管理。全国性商业银行、政策性银行创办衍生产品业务，向国家外汇管理局提交申请材料，由国家外汇管理局办理立案；其它银行向所在地外汇局分支局提交申请材料，由所在地外汇局分局（外汇管理部）办理立案，立案结果抄报国家外汇管理局。国家外汇管理局或外汇局分局（外汇管理部）自收到符合本要求要求完整申请资料之日起20个工作日内给予立案。外国银行拟在境内两家以上分行创办代客衍生产品业务，可由其境内管理行统一向该行所在地外汇局分局（外汇管理部）提交申请材料，外汇局分局（外汇管理部）应将立案结果同时抄送该外国银行其它境内分行所在地外汇局分局（外汇管理部）。第八条银行申请创办代客衍生产品业务，应该向外汇局提交以下文件和资料：（一）申请汇报、可行性汇报及业务计划书。（二）衍生产品业务内部管理规章制度，应该最少包含以下内容：1、业务操作规程，包含交易受理、用户评定、单证审核等业务步骤和操作标准。2、产品定价模型，包含定价方法和各项参数选择标准及起源。3、风险管理制度，包含风险管理架构、风险模型指标及量化管理指标、风险缓释方法、头寸平盘机制。4、会计核实制度，包含科目设置和会计核实方法。5、统计汇报制度，包含数据采集渠道和操作程序。（三）主管人员和关键交易人员名单、履历。（四）符合银行业监督管理部门相关金融衍生产品交易业务资格要求证实文件。银行应该依据拟创办各类衍生产品业务实际特征，提交含有针对性和适用性文件和资料。第九条银行能够依据本机构本身情况，一次申请创办全部代客衍生产品业务，或分次申请远期和期权业务资格。取得远期业务资格银行，可直接创办外汇掉期和货币掉期业务。第十条银行分支机构创办代客衍生产品业务，经上级有权机构书面授权后，持授权文件和本级机构业务筹备情况说明（包含但不限于人员配置、业务培训、内部管理），于创办业务前最少20个工作日向所在地外汇局分支局书面汇报后即可创办业务。银行应该加强对分支机构办理衍生产品业务授权和管理。对于衍生产品经营能力较弱、风险防范及管理水平较低分支机构，应该合适上收或取消其授权和交易权限。第十一条外汇局应依据本要求要求，根据操作简便、监管有效标准，完善衍生产品业务市场准入管理内部操作。第三章业务管理第十二条本要求所称实需交易，是指用户办理衍生产品业务含有对冲外汇风险敞口真实需求背景，而且作为交易基础所持有外汇资产负债、预期未来外汇收支根据外汇管理要求能够办理即期结售汇业务。第十三条和用户达成衍生产品交易前，银行应根据“了解你用户”、“了解你业务”和“尽职审查”标准，确定用户办理衍生产品业务符合实需交易标准，并获取由用户提供申明、确定函等能够证实其真实需求背景书面材料，内容包含但不限于：（一）和衍生产品交易直接相关基础外汇资产负债或外汇收支真实性和合规性。（二）用户进行衍生产品交易目标或目标。（三）是否存在和本条第一款确定基础外汇资产负债或外汇收支相关还未结清衍生产品交易敞口。第十四条远期业务应遵守以下要求：（一）远期合约到期时，银行应比照即期结售汇管理要求为用户办理交割，交割方法为全额结算，不许可办理差额结算。（二）远期合约到期前或到期时，假如用户因真实需求背景发生变更而无法履约，银行在获取由用户提供申明、确定函等能够给予证实书面材料后，能够为用户办理对应金额平仓或根据用户实际需要进行展期，产生损益根据商业标准处理，并以人民币结算。第十五条期权业务应遵守以下要求：（一）银行能够基于一般欧式期权基础，为用户办理买入或卖出期权业务，和包含两个或多个期权期权组合业务，期权费币种为人民币。银行能够为用户期权合约办理反向平仓、全额或差额结算，反向平仓和差额结算货币为人民币。（二）银行对用户办理单个期权或期权组合业务关键风险特征，应该和用户真实需求背景含有合理相关度。期权合约行权所产生用户外汇收支，不得超出用户真实需求背景所支持实际规模。第十六条外汇掉期业务应遵守以下要求：（一）对于近端结汇/远端购汇外汇掉期业务，用户近端结汇外汇资金应为根据外汇管理要求能够办理即期结汇外汇资金。（二）对于近端购汇/远端结汇外汇掉期业务，用户近端能够直接以人民币购入外汇，并进入常常项目外汇账户留存或根据要求对外支付；远端结汇外汇资金应为根据外汇管理要求能够办理即期结汇外汇资金。因常常项目外汇账户留存外汇资金所产生利息，银行能够为用户办理结汇。（三）外汇掉期业务中因用户远端无法履约而形成银行外汇敞口，应纳入结售汇综合头寸统一管理。第十七条货币掉期业务应遵守以下要求：（一）货币掉期业务本金交换包含合约生效日和到期日两次均实际交换本金、两次均不实际交换本金、仅一次交换本金等形式。（二）货币掉期业务中用户在合约生效日和到期日两次均实际交换本金所包含结汇或购汇，遵照外汇掉期业务管理要求。对于一次交换本金所包含结汇或购汇，遵照实需交易标准，银行由此形成外汇敞口应纳入结售汇综合头寸统一管理。（三）货币掉期业务利率由银行和用户根据商业标准协商确定，但应符合中国人民银行利率管理要求。（四）货币掉期业务中银行从用户取得外币利息应纳入本行外汇利润统一管理，不得单独结汇。第十八条银行对用户办理衍生产品业务币种、期限、价格等交易要素，由双方依据真实需求背景根据商业标准协商确定。期权业务采取差额结算时，用于确定轧差金额使用参考价应是境内真实、有效市场汇率。第十九条银行办理衍生产品业务用户范围限于境内机构，个体工商户视同境内机构。境内个人开展符合外汇管理要求对外投资形成外汇风险敞口，银行能够根据实需交易标准为其办理衍生产品业务。第二十条银行应该高度重视衍生产品业务用户管理，在综合考虑衍生产品分类和用户分类基础上，开展连续、充足用户适合度评定和风险揭示。银行应确定用户进行衍生产品交易已取得内部有效授权及所必需上级主管部门许可，并含有足够风险承受能力。对于虚构真实需求背景开展衍生产品业务、反复进行套期保值用户，银行应依法终止已和其开展交易，并经过信用评级等内部管理制度，限制这类用户后续开展衍生产品业务。银行应将用户办理衍生产品业务单证资料留存备查，保留期限不少于5年。第四章附则第二十一条银行开展衍生产品业务应遵守结售汇综合头寸管理要求，正确、合理计量和管理衍生产品交易头寸。银行分支机构办理代客衍生产品业务应由其总行（部）统一进行平盘、敞口管理和风险控制。第二十二条银行应根据国家外汇管理局要求报送和衍生产品业务相关报表和资料，具体统计汇报制度另行要求。第二十三条外汇局能够定时或不定时核查银行相关衍生产品业务资料和报表、风险管理制度、内部控制制度和业务处理系统是否和“了解你用户”、“了解你业务”和“尽职审查”展业标准相适应，对管理不到位银行将给予风险提醒或警示。第二十四条国家外汇管理局组织银行等外汇市场参与者建立市场自律机制，完善衍生产品用户管理、风险控制等行业规范，维护外汇市场公平竞争环境。第二十五条银行、境内机构参与境外市场衍生产品交易，应符合外汇管理要求。第二十六条银行办理代客衍生产品业务有下列情形之一，由外汇局依据《中国外汇管理条例》第四十七条、第四十八条给予处罚：（一）未经同意私自创办业务；（二）违反真实性管理要求为用户办理业务；（三）未按要求向外汇局报送相关报表、资料。第二十七条非银行金融机构创办代客衍生产品业务，参考本要求实施。第二十八条本要求由国家外汇管理局负责解释。第二十九条本要求自8月1日起实施。附所列外汇管理文件自本要求实施之日起废止，以前公布相关银行对用户办理衍生产品业务管理要求，和本要求相抵触，以本要求为准。附废止文件1、国家外汇管理局相关印发《外汇指定银行对用户远期结售汇业务和人民币和外币掉期业务立案操作指导》通知（汇发[]70号）2、国家外汇管理局相关外汇指定银行对用户远期结售汇业务和人民币和外币掉期业务相关外汇管理问题通知