综合项目专项审计综合报告

审计报告湖南华纳大药厂天然药品全体股东：我们接收委托，对贵企业自1月1日至1月31日期间相关“中药制剂及配套5000T中药提取加工国家新版GMP改造建设项目”项目资金投入和使用情况进行专题审计。我们审阅了贵企业该项目实施期间资产负债表、损益表等资料，查阅了相关原始单据、文件，并经过问询、调查、检验会计统计、实地察看等我们认为必需审计程序。委托人责任根据企业会计准则和《企业会计制度》要求真实完整地核实项目资金筹集和支付情况是贵企业管理层责任。这种责任包含：对提供相关资料真实性、完整性及正当性负责。注册会计师责任我们责任是在实施审计工作基础上对财务报表发表审计意见。我们根据中国注册会计师审计准则要求实施了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理确保。审计工作包含实施审计程序，以获取相关财务报表金额和披露审计证据。选择审计程序取决于注册会计师判定，包含对因为舞弊或错误造成财务报表重大错误风险评定。在进行风险评定时，注册会计师考虑和财务报表编制和公允列报相关内部控制，以设计合适审计程序，但目标并非对内部控制有效性发表意见。审计工作还包含评价管理层选择会计政策合适性和作出会计估量合理性，和评价财务报表总体列报。我们相信，我们获取审计证据是充足、合适，为发表审计意见提供了基础。审计意见1、企业基础情况贵企业于5月29日在浏阳市工商行政管理局登记注册，取得注册号为584《企业法人营业执照》。贵企业于5月29日由湖南华纳大药厂股份和湖南华纳大药厂科技开发以98:2股比共同投资成立，实收资本至审计截止日金额为人民币伍仟万元整，该实收资本已在浏阳市工商行政管理局注册登记。法人代表：黄本东；企业类型：有限责任企业（法人独资）；企业地址：浏阳经济技术开发区康平路6号；经营范围：中药、天然药品提取技术研发、转让和咨询服务。项目基础情况本项目依据国家产业政策、中国市场需求和企业现有技术研发实力和生产能力前提下，拟在新基地一期投资近1.67亿元，在原有生产技术基础上进行生产技术改造和新扩建，在长沙生物产业基地园区东园预征场地上新扩建“中药制剂及配套5000吨中药材提取加工”基地。将企业现有在线生产20多个中药品规和将要新投产新产品即全部中药品种进行集中管理和生产，新扩建后计划生产能力达成:片剂20亿片/年，胶囊剂5亿粒/年，颗粒剂5亿袋/年，提取物5000吨/年。同时新扩建为此生产配套公用工程：含质量管理控制中心、工程中心【水、电、汽、空压、空调等设施】、原料和成品库房、三废处理设施、节能减排设施和安全、消防、劳动保护、能源计量、卫生设施、食堂和倒班宿舍及绿化等。项目建设经过工艺技术优化和创新，关键设备选择新高科技技术和装备，中药提取物和制剂配套设计，建成投产后估计中药品种规模达成中国优异水平，生产成本大大降低，使患者能切实享受到高新技术带来实惠，所以该系类产品在质量及价格上全部将极具竞争力。项目自有资金起源情况贵企业“中药制剂及配套5000T中药提取加工国家新版GMP改造建设项目”自有资金起源于贵企业母企业（湖南华纳大药厂股份）投资及借款。截止10月20日止，湖南华纳大药厂股份已收到全体出资者所拥有截至8月31日止湖南华纳大药厂经审计净资产288,483,630.48元，依据《企业法》相关要求，根据企业折股方案，将上述净资产折合股本人民币柒仟零叁拾万元（70,300,000.00）,资本公积人民币218,183.630.48元。我们出具了编号为天健验【】2-40号验资汇报。项目自有资金使用情况（见附件1）依据贵企业提供票据，贵企业在“中药制剂及配套5000T中药提取加工国家新版GMP改造建设项目”自有资金具体投入情况以下：“中药制剂及配套5000T中药提取加工国家新版GMP改造建设项目”自有资金已投入分类表单位：万元项目已投入自有资金土地1950土建7494设备及安装856其它422累计107225、审计结论贵企业本项目将以湖南华纳大药厂股份为依靠，系列产品生产工艺优异，产品在成本、质量、价格上有较大优势，有利于降低药品价格，减轻患者经济负担。且该项目中药提取和系列制剂产品在疗效、起效速度等方面较其它药品全部有较大提升，有利于带动中药材生产、医药辅料、印刷包装等相关行业发展，从而促进经济发展。依据审计结果，截止至1月31日，该项目自有资金累计付出10722万元，其中土地款已支付1950万元、土建已支付7494万元、设备安装累计856万元、其它422万元。贵企业在资金管理上较为严格，支付凭证均系到位，总体开支较为合理节省。本审计为内部项目审计，鉴于审计性质和审计范围限制，不作对外法律文件使用。附：1、项目已付自有资金明细表2、已付款票据凭证天健会计师事务所（特殊一般合作）中国注册会计师：中国·杭州中国注册会计师：附件1“中药制剂及配套5000T中药提取加工国家新版GMP改造建设项目”已付自有资金明细表单位：湖南华纳大药厂天然药品单位：元序号大类子项协议单位已付金额备注1土地地价款长沙国家生物产业基地管理委员会19,500,000.002土建土建小计74,942,683.502.1土建主体结构中建三局集团66,227,833.002.2土建防水湖南东方雨虹防腐保温防水工程岳阳分企业1063210.002.3土建屋面保温挤塑板长沙湘旺保温材料360084.002.4土建土方外运苏自科00.002.5土建地面防水丙纶布防水卷材苏自科121094.002.6土建土方周德兴160000.002.7土建防霉涂料北京卡利得技术发展有限责任企业128775.002.8土建洁具长沙市昌昇建材129950.502.9土建LED灯具湖南旭丰光电科技150000.002.10土建电气工程安装委托承包湖南鼎鹰电力建设203800.002.11土建配电湖南安喆电力建设1896200.002.12土建消防工程湖南富强消防检测1700000.002.13土建外墙内保温工程长沙市神宇建筑防水防腐00.002.14土建水磨石及变形缝长沙品越建筑装饰工程设计1410132.002.15土建外墙瓷砖晋江恒达陶瓷485000.002.16土建长沙市恒超建材351705.002.17土建长沙市恒超建材94900.002.18土建长沙市芙蓉区天信建材商行60000.003设备设备小计6215720.003.1设备提取储罐温州市森博轻工机械708280.003.2设备提取储罐温州市森博轻工机械96500.003.3设备提取储罐温州市森博轻工机械28350.003.4设备喷雾塔常州力马干燥机械630000.003.5设备双效、提取罐上海远跃制药机械1083600.003.6设备MVR深圳市瑞升华科技股份500000.003.7设备生物质锅炉北京春来新型环境保护设备370000.003.8设备锅炉辅机北京智华斯达环境保护设备销售中心155000.003.9设备破碎、切药、炒药、洗药机天津市美隆制药机械405000.003.10设备一维总混、真空干燥常州市震华干燥设备148500.003.11设备货梯产品上海三菱电梯336000.003.12设备货梯配套长沙宇菱电梯75000.003.13设备换热器济南擎雷换热科技15500.003.14设备纯化水机湖南中沃水务环境保护科技39.003.15设备沼气系统安丘市金富源环境保护科技35700.003.16设备循环水泵上海熊猫机械集团销售湖南分企业7500.003.17设备物料泵长沙德玛机电设备71500.003.18设备干燥机、灭菌器天水华圆制药设备科技有限责任企业288000.003.19设备冷却塔湖南元亨科技发展100000.003.20设备压缩空气系统长沙科乐机电设备144400.003.21设备真空泵山东伯仲真空设备股份122040.003.22设备徐州市九洲龙臭氧设备制造12300.003.23设备湖南省锐致智能科技11500.003.24设备板式换热器长沙昊磊热能设备1.003.25设备方形边墙风机上海哈龙风机电器17050.003.26设备二手冻干上海严复制药系统工程450000.004安装安装小计2349557.404.1安装净化装修湖南福瑞泽制冷1050000.004.2安装保温宋双星1035000.004.3安装给排水工程浏阳工业园金源给排水工程服务63600.004.4安装锅炉安装浏阳市建升锅炉安装100000.004.5安装钢梯安装李学文72097.404.6安装冷库安装湖南宏国机电设备28860.005其它其它小计4217030.005.1其它设计长沙有色冶金设计研究院1300000.005.2其它地勘湖南大地岩土工程勘察设计95000.005.3其它环评湖南润美环境保护科技130000.005.4其它排污费长沙环境资源交易所53250.005.5其它审计中审华国际工程咨询（北京）181000.005.6其它图审湖南建院建设工程设计咨询有限责任企业39422.005.7其它监理湖南中昊工程监理咨询300000.005.8其它临时供水协议浏阳经开区水务6400.005.9其它墙面粉刷\墙、地砖施工\屋面保护层施工张光强1311944.005.10其它钢木门制作长沙市雨花区森迪木制品厂46070.005.11其它带框架平台秤武