2024年银行考试-稽核人员笔试参考题库含答案

“人人文库”水印下载源文件后可一键去除，请放心下载！（图片大小可任意调节）2024年银行考试-稽核人员笔试参考题库含答案“人人文库”水印下载源文件后可一键去除，请放心下载！第1卷一.参考题库(共75题)1.抵债资产的接收方式主要有（）和协议接收抵债。A、裁决（定）接收抵债B、强制接收抵债C、被动接收抵债2.下列哪项内容是计算机管理检查的内容（）A、是否内网外联B、是否专机专用C、是否按规定进行计算机病毒预防D、是否混岗越权操作3.稽核部门根据省联社稽核工作总体部署，结合本市实际情况，于每年初制定出科学合理的（），并明确实施时间和工作责任人。4.稽核发现违反储蓄业务规章制度的行为，造成资金巨大损失，违规行为性质严重的，可不视为稽核重大问题向上一级稽核部门报告。5.稽核部门在书面报告发现的稽核重大问题时，要说明问题发生的（）、（）、涉及当事人、（）、经过、（）、已采取的处置措施等。6.农村信用社稽核部门应建立稽核重大问题的发现和报告岗位责任制度，由（）负责签发上报。7.重要空白凭证要坚持及时登记，每（）核对，保证帐实相符。A、日B、旬C、月D、随时8.对重号、缺号的重要空白凭证不按规定办理的，给予责任人批评教育及（）的经济处罚。A、50元到100元B、50元到200元C、100元到200元D、100元到300元9.稽核工作有（）A、相对独立性B、有绝对独立性C、没有独立性10.不按规定的利率、计息期限和方法计收、计付利息的给予责任人通报批评及100元到300元的经济处罚。11.稽核部门在接到人事部门发出离任稽核通知后（）内进行离任稽核并完成离任稽核报告。A、10天B、15天C、1个月D、2个月12.稽核人员必须严格遵守内部稽核职业规范及有关规章制度，实事求是，廉洁奉公，勤勉尽责，忠于职守，（），（）。13.稽核档案管理工作是做好（）工作的基础。14.重要空白凭证的印制，应根据计划进行，每（）自下而上报送省联社。A、月B、季度C、半年D、一年15.对拟提升职务或调职转任的高管人员，应坚持“先稽核，后任职”的原则，特殊情况经上级领导批准后可先离任后稽核。16.凡违规金额达到300万元（含300万元）或损失金额达到100万元（含100万元）的问题，市联社（办事处）稽核部门在发现问题或收到县联社稽核部门报告后（）个工作日内，书面向省联社稽核报告。A、5B、7C、1017.信用社财务管理机构各岗位应当（）严禁一人兼任非相容岗位或独立完成财务行为全过程业务操作。18.稽核人员必须是中专以上学历。19.抵、质押物的条件（）A、国家允许其流通转让；B、权属关系明确，不存在产权争议，拟抵、质押部分未设定其他权利；C、未被查封、扣押和监管；D、市场价值稳定，易于变现、保管和处置；E、双方同意。20.简述稽核工作底稿的主要内容21.营业费用中的税金是指信用社支付的（）等应在成本中列支的税金。A、房产税B、车船使用税C、土地使用税D、印花税22.考核稽核任务完成情况，是对常规稽核和专项稽核完成情况的考核23.实施离任稽核审计时，稽核组到达被稽核单位后，应（）和相关证件，按规定程序实施现场稽核。24.贷后检查的主要内容（）A、借款人、保证人的生产经营情况；B、产品市场发展前景；C、抵（质）押物的管理情况和市值变化情况；D、企业信用、管理情况；E、企业财务情况。25.从事稽核工作的人员必须是（）A、遵纪守法B、无不良记录C、坚持原则26.有下列行为之一的，应从重或加重处罚（）。A、直接或变相破坏、抗拒、阻碍稽核检查的。B、违反规定办理储蓄存款的查询、冻结、扣划手续的。C、丢失原始凭证、账册、账卡不报告擅自补制的。D、稽核检查后检讨错误并及时纠改的。27.复印、拍照档案和有关资料，一般性文件由档案管理员决定，上级机关文件或有密级文件必须经联社负责人批准。28.稽核人员必须有较好的语言表达能力和文字综合能力。29.农户联保贷款的联保小组由居住在信用社服务区内，资信较好，且有担保能力的一般不少于（）户以上的（固定或不固定）借款人自愿组成。30.各项往来的检查包括（）、（）、（）、（）、（）等内容。31.受到处理的被稽核人员，对处理决定不服的可在接到处理决定之日起30日内申请复议。32.抵债资产报告制度采取定期上报、分级管理的方式。33.取得抵债资产在变现前所发生的相关支出应（）。A、冲减抵债资产帐面金额B、计入营业外支出C、计入其他营业支出D、冲减利息收入34.河北省农村信用社联合社（）负责全省重要空白凭证管理工作。35.按照稽核大队制定的各项稽核（）具体开展各项稽核工作。36.重要空白凭证使用前，可以事先在重要空白凭证上加盖业务印章、经办人名章或压数。37.需要向本单位档案管理部门移交的纸介质文档需（），便于科技部门查阅、利用。38.县级联社每次对所属营业机构重要空白凭证使用管理情况的检查面不少于（）。A、20%B、30%C、40%D、50%39.信贷资产管理检查主要包括（）检查、（）管理检查、（）管理检查。40.[标签:题干][标签:答案]41.下列法人或其他机构不得作保证人（）A、国家机关，但经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷的除外；B、以公益为目的的事业单位：学校、幼儿园、医院、科学院、图书馆等；C、社会团体；D、无企业法人的书面授权或者超出企业法人书面授权范围提供保证的企业法人的分支机构；E、企业法人的职能部门。42.因不可抗力或人为事故等因素导致的设备的毁损、拆迁，恢复其原有功能的再投入超出同类资产价值1/3以上的计算机及相关设备可提出报废申请。43.信用社不得以融资租赁方式租入房屋、建筑物等不动产性质的固定资产，也不得以融资租赁方式租出固定资产。44.《河北省农村信用社稽核工作考核评价暂行办法》中稽核工作考评内容包括（）。A、稽核工作计划、稽核任务完成情况。B、稽核重大问题报告、稽核效果。C、稽核形象、问责情况、稽核档案管理。D、稽核机构及人员管理和基础管理工作。45.稽核通知书应统一编制文号，不用加盖稽核部门印章。46.稽核部门应建立健全档案的（）。根据档案的机密程度，确定不同的利用范围，履行不同的（）A、借阅制度B、保密制度C、审批手续47.稽核人员到达被稽核单位后，可以直接向有关人员开展调查等方式进行稽核取证，发现可疑或重大问题要进行追溯检查。48.贷款额度在20万元（含）以内的，在设定抵押、动产质押时，对价值较低并且价格证明凭证（购置发票、买卖合同等）的，可按其凭证协商定价（协议价须折扣凭证价10%以上），但在合同中应约定“借款人到期未偿还借款本息时，由贷款人委托合法拍卖机构对抵（质）押行进行公开拍卖，以拍卖所得价款清偿借款本息。49.稽核部门按照审定的稽核报告向被稽核单位出据稽核意见书，由被稽核单位执行和落实是稽核工作程序的（）步骤。A、稽核立项B、稽核准备C、稽核实施D、稽核处理50.稽核检查中发现的被稽核人员的问题认定其责任，包括（）。A、直接责任B、管理责任C、领导责任D、主要责任51.是否按规定办理接收、管理抵债资产是（）管理检查中（）管理的检查内容。52.借阅实物介质的文档或非本人当前工作范围内的涉密级文档，需持部门领导签字的“（）”方可借阅。53.设备维护与维修人员应严格按照（）进行维修。A、操作规程B、购置合同的有关保修服务条款C、操作规程和步骤54.农户小额贷款实行（）的原则发放。核定贷款限额不能超过农户当年综合收入（剔除当年需偿还的其他债务）的（）；对非信用户以及贷款需求超过贷款限额的信用户实行联保，其联保户的贷款总额不能超过联保户当年综合收入（剔除当年需偿还的其他债务）的（）。55.简述稽核实施阶段的主要工作步骤56.稽核人员必须是中专以上学历。57.贷款本金逾期超过90天仍未收回，或贷款利息逾期超过90天仍未收回，其已纳入损益的应收利息，相应作冲减当期利息收入处理，并列入表外核算58.稽核档案应按照归档文件的排列顺序编写件号，以固定文件的位置。在同一归档文件目录中不得出现重复的件号。59.现场稽核分为（）、（）、（）和（）等四种形式。60.稽核档案应按有关规定建立档案目录，制作卷皮并立档，按规定分为（）、（）、（）保存。61.销毁档案时，应与本社保密、保卫部门取得联系，有（）或（）以上人员负责到指定专销点进行统一销毁和监销，并在销毁登记清册上签字。A、一名B、两名C、三名62.技术资料包括（）A、项目管理文档B、项目工程文档C、项目环境文档D、项目产品文档E、其他相关技术文档63.稽核部门可根据工作需要聘请非稽核部门的专业或外部审计人员协助工作，参与项目稽核，但不对其工作结果负责。64.农村信用社重要空白凭证采取（）的办法，由省联社和市级联社统一组织印制，县联社和信用社分级管理、监控。65.检查中（）对所稽核的事实负责。A、稽核组长B、主稽人C、稽核人员D、稽核部门负责人66.检查中（）负责稽核组的管理工作，对实施的稽核检查及结论负责。67.重要空白凭证应按（）分别放置，做到排列整齐，易于清点。A、大小B、种类C、时间D、用途68.所有者权益包括（）。69.下列哪项内容是抵债资产管理检查的内容。（）A、接收、处置账务处理不合规B、超诉讼时效C、未按规定发催收通知D、抵质押品账实不符70.依据技术文档的保密程度不同，将技术文档划分不包括（）A、绝密B、机密C、秘密D、保密71.稽核总队负责制定、完善全省信用社（）A、稽核工作制度和办法B、稽核操作规程C、工作安排72.稽核发现违反中间业务规章制度的行为，违规金额或损失资金巨大，或违规行为性质严重可能造成严重后果，且影响范围较广的，可视为稽核重大问题，及时向上一级稽核部门报告。73.常规稽核包括对（）、（）、重要空白凭证等序时稽核检查；贷款管理检查；会计结算和报表的审查；大额财务开支检查；计算机安全管理检查等。74.以划拨方式取得的国有土地上的房屋抵押的，该房屋占有范围内的国有土地使用权（）抵押。A、不用抵押B、同时抵押C、可以抵押也可以不抵押75.稽核部门和稽核人员对在稽核工作中发现的违规行为依据有关制度进行责任追究的情况是稽核重大问题的报告。第2卷一.参考题库(共75题)1.技术文档介质分为（）A、纸质B、光盘C、磁盘D、其他电子文档2.重要空白凭证一律纳入表外科目核算，均以（）一份的假定价格记帐。A、1元B、5元C、10元D、100元3.下列人员属于离任稽核暂行办法中所称高管人员（）A、县级联社副主任B、监事长C、机关科长D、营业部负责人4.借阅档案时，借阅人员应在（）上逐项填写，并签字办理借阅手续。A、稽核登记簿B、档案借阅登记簿C、档案登记簿5.稽核部门和人员所提意见或建议被本单位或上级管理部门纳入到管理工作或有关管理办法中，对农村信用社改善经营管理起到一定效果的最高得（）。A、5分B、10分C、不得分D、20分6.稽核发现违反计算机应用与管理规章制度的行为，暂未造成资金巨大损失，但违规行为性质严重，可能造成严重后果，且影响范围较广的，可视为稽核重大问题向上一级稽核部门报告。7.稽核重大问题报告指稽核部门和人员能按制度的要求报告有关重大问题，不能严格执行该制度且造成重大后果的，实行（）。8.以企业设备和其他动产抵押的，为财产所在地的县级以上工商行政管理部门。9.无特殊原因库存现金超限额，给予责任人批评教育及50元到100元的经济处罚。10.贷款额度超过20万元、抵（质）押物价值较大的，可由合法的评估机构进行评估，也可由信用社自行评估，但评估价格与信贷员调查的市场价格不符时，信用社暂不予发放贷款，应重新核价。11.对建议纪检监察部门给予责任人纪律处分的，应同时给予不少于（）元的经济处罚或其他处罚。A、100B、200C、500D、100012.县级联社一般稽核员由稽核大队考核。13.高管人员离任稽核是指高级管理人员因各种原因离开现任职务前，稽核部门对其任职期间（）、（）和（）进行审查，做出全面、客观、公正的评价。14.个体工商户贷款，自有资金比例要达到50%以上，有足额偿还到期贷款本息额的保证或有效资产抵（质）押。15.企业申请流动资金贷款，必须具有企业所无需流动资金的（）以上的自有资金；申请固定资金贷款的企业，必须具有该项目投资总额（）以上的自有资金。16.对申请报废的计算机及相关设备的有关帐、卡与实物进行逐台逐件核实，做到帐、卡、物相符。17.有价单证管理主要检查是否账实相符。18.信用社贷款应坚持（）、（）、（）相统一的原则，依法放贷、合规操作、强化监督、规避风险，提高信贷资金效益。19.稽核部门和稽核人员完成稽核项目、在离任稽核中能严格执行《河北省农村信用社高级管理人员离任稽核办法》和其他有关规定的得（）A、10分B、5分C、15分D、20分20.实物介质文档借阅归还时，借阅人应在原（）上签字销单。A、“文档调阅申请表”B、“文档调阅登记簿”C、“文档调阅清单”21.稽核重大问题报告标准是指（）A、凡违规金额达到10万元（含10万元）或损失金额达到3万元（含3万元）的问题。B、凡违规金额达到50万元（含50万元）或损失金额达到15万元（含15万元）的问题。C、凡违规金额达到100万元（含100万元）或损失金额达到30万元（含30万元）的问题。22.未按规定进行贷前调查、评估，贷时审核、审查，致使情况失实的，给予责任人（）及（）元到（）元的经济处罚。23.成立稽核组中各专业小组成员不得少于（）。A、两人B、三人C、四人D、无限制24.简述稽核档案管理工作的任务？25.[标签:题干][标签:答案]26.抵债资产的管理实行县级联社（）。A、理事长负责制B、主任负责制C、专人负责制27.项目管理文档由经办人直接提交文档管理员进行归档。28.重要空白凭证的印制，应根据计划进行，每季度自下而上报送至省联社。29.（）必须做到条理清晰、证据确凿、突出要点、措辞严谨。30.以房地产或乡（镇）、村办企业厂房等建筑物抵押的，为地方政府房屋产权管理部门。31.各级联社会计部门应设（）负责重要空白凭证的管理。32.档案的（）是是档案管理的根本目的。33.稽核组应及时对稽核项目的全部文件材料进行整理，立卷归档并妥善保管，年终统一交由档案管理人员归档。34.（）是指稽核部门和稽核人员对在稽核工作中发现的违规行为依据有关制度进行责任追究的情况。35.被稽核单位如对稽核结论和处理决定有异议，可在接到稽核结论和处理决定书（）个工作日内向稽核组派出机构提出复议申请。对复议决定仍不服的，可在收到复议决定之日起（）个工作日内向复议部门的上级相关部门申请复核，（）为最终决定。36.稽核部门和稽核人员履行稽核职责，具有以下检查权（）A、有权检查贵重物品、现金、有价证券、实物资产等。B、有权检查被稽核单位全部财务活动、经营活动、管理活动。C、有权复制证明材料。D、有权向单位函询。37.（）是指经信用社与债务人、担保人或第三人协商同意并签订具有法律效力的书面协议，债务人、担保人或第三人以其拥有所有权或处置权的资产折价，抵顶信用社的全部或部分债权。38.检查贷款是否跨区应检查借款人的（）或营业执照核准的（）。39.由于迟报、（）、（）造成严重后果的，根据有关规定，追究主要责任人及有关人员的责任，并在年度考核中实行一票否决。40.（）负责对以资抵债原债务形成的责任认定、稽核工作。A、抵债资产管理部B、财务会计部门C、稽核审计部门41.稽核分队的主要职责包括“根据（）和（）”制定本联社工作计划。42.县级联社抵债资产管理部和信用社都要建立抵债资产卡片帐或（）。43.稽核大队的主要职责包括“组织稽核人员定期学习，加强对稽核人员（）和（）。”44.未按规定发送《到（逾）期贷款催收通知书》或者不办理债权保全手续的给予责任人批评教育及500元到2000元的经济处罚。45.因违规行为受到经济处罚的责任人，对处罚决定不服的，可在收到处罚决定之日起（）个工作日内，向做出处罚决定的部门申请复议。A、7B、10C、15D、3046.根据稽核任务的性质、目的、内容的具体要求，稽核实施的重点应包括（）、实施检查、（）和稽核事实确认四个方面。47.违反规定办理储蓄单折挂失、密码挂失、提前支取、续存等手续给予责任人（）及（）元到（）元的经济处罚。48.凡违规金额达到100万元（含100万元）或损失金额达到30万元（含30万元）的问题，县级联社稽核部门应当在发现问题之后的（）个工作日内书面向县级联社理事会报告，同时向市联社（办事处）稽核部门书面报告。A、10B、15C、2049.稽核部门因做出错误的处理决定，给予被稽核部门（单位）造成重大经济损失的，给予稽核部门负责人相应的行政处分。50.对农村信用社高管人员的离任稽核应根据其（）确认责任，并结合对被稽核人员的（）以及上级管理部门对被稽核人员的（）进行综合评价。51.抵债资产的处置变现要公开、公正、透明，严禁暗箱操作、营私舞弊。52.对被稽核人员在任职期间经营管理方面涉嫌重大违规、违纪、违法行为的应移交人事部门进行处理。53.按稽核档案的保管期限，稽核档案可分为（）。A、短期B、长期C、永久D、十五年54.列属于机密的技术档案有（）A、计算机网络IP地址、端口号、备拨电话号码B、银行卡卡号和密码生成C、网络方案以及完整全套的业务应用软件D、重大软件开发项目的流程、内容、计划及项目计划55.省联社及其办事处、（市联社）将定期或不定期对抵债资产的取得、管理、处置等工作进行（）和（）检查。56.档案管理不合规是会计出纳检查的内容。57.《河北省农村信用社稽核工作考核评价暂行办法》中除考评基础分外，设定加分项目，加分最高分为（）A、10分B、15分C、20分D、50分58.稽核人员在检查工作中调阅、复制被稽核单位的文件、资料、会议记录等，必须按规定履行有关手续。一般稽核人员都可以调阅被稽核单位党委会议记录。59.现场稽核应按照稽核准备、稽核实施等（）阶段操作实施。A、两个B、三个C、四个D、五个60.实行贷款五级分类的不良贷款包括（）。61.对于重要业务部门主要负责人及重要岗位人员的离任稽核，经上级稽核部门批准，可由所在单位稽核部门负责组织实施。62.简述信用社序时稽核情况报告制度的作用。63.抵贷资产接收价格或变现收入低于贷款本息（含表外应收息），对差额部分擅自放弃追索权的，建议纪检监察部门给予责任人纪律处分。64.设备管理人员负责各部门计算机及相关设备的送修。65.稽核档案管理实行（）考核，每年考核（）。66.对高级管理人员离任稽核可采取（）。A、内部稽核B、外部稽核C、现场稽核D、非现场稽核67.稽核部门应建立内部复核制度，由专门人员对稽核报告、稽核结论书、稽核意见书、（）等文件和资料进行审核，并对稽核工作的质量进行评估。A、调阅的文件B、稽核工作底稿C、稽核的会计报表68.信用社一般应按（）计提固定资产折旧。A、平均年限法B、工作量法C、双倍余额递减法D、年数总和法69.外单位人员调阅档案必须持有（），并说明调阅原因，经（）审批后，限定在稽核部门内部查阅，如必须借出查阅时，应经主管领导批准，办理借阅手续。A、主管领导B、介绍信C、正式信函70.信用社领取重要空白凭证时，可以单人领取，领取时必须填制“重要空白凭证领用单”。71.部门技术人员可将属于本单位的技术资料据为已有。72.稽核档案管理以《河北省农村信用社会计档案管理办法》为标准进行考核73.各办事处、市联社、县联社应严格履行合同，如发生违约或纠纷，应及时妥善处理，并报告（）。A、省联社科技部B、省政府科技部C、省联社主管领导74.是否隐瞒转移收入、违规计提各项费用不是财务管理的检查范围75.以无地上定着物的土地使用权抵押的，为核发土地使用权证书的县级以上（）。第1卷参考答案一.参考题库1.参考答案：A2.参考答案：A,B,C,D3.参考答案：年度稽核工作计划4.参考答案：错误5.参考答案：时间；地点；事件起因；后果6.参考答案：稽核大（分）队负责人7.参考答案：A8.参考答案：C9.参考答案：A10.参考答案：正确11.参考答案：C12.参考答案：保守秘密；维护秩序13.参考答案：稽核监督14.参考答案：C15.参考答案：正确16.参考答案：B17.参考答案：职责分离、相互制约18.参考答案：正确19.参考答案：A,B,C,D20.参考答案：1、被稽核单位的名称；2、稽核项目名称以及实施时间；3、稽核过程记录。（查证的主要事实及其来源，计算分析结果、认定事实的依据等）4、稽核人员的姓名及编制日期；5、复核者的姓名及复核日期；6、索引号及页面编号。7、稽核组组长、主稽人、和其它成员名单；8、对被稽核单位配合稽核工作的要求；9、派出单位领导签发和日期；10、编制的文号及派出单位公章。21.参考答案：A,B,C,D22.参考答案：正确23.参考答案：出示离任稽核通知书24.参考答案：A,B,C25.参考答案：A,B,C26.参考答案：A27.参考答案：错误28.参考答案：正确29.参考答案：530.参考答案：社内往来；县辖往来；同业往来；市辖往来；省辖往来31.参考答案：错误32.参考答案：正确33.参考答案：B34.参考答案：财务会计部35.参考答案：规章制度、工作规范36.参考答案：错误37.参考答案：复印或扫描保存38.参考答案：C39.参考答案：贷款管理；抵债资产；其他投资41.参考答案：A,B,C,D,E42.参考答案：错误43.参考答案：正确44.参考答案：A,B,C,D45.参考答案：错误46.参考答案：A,B,C47.参考答案：错误48.参考答案：正确49.参考答案：D50.参考答案：A,B,C51.参考答案：信贷资产；抵债资产52.参考答案：文档调阅申请表53.参考答案：C54.参考答案：一次核定、随用随贷、余额控制、周转使用；70%；80%55.参考答案： 1、开好进场会议 2、调阅资料 3、了解、分析、评估内部控制 4、对账表资料的真实性、完整性、和合法性进行现场审核 5、收集稽核证据 6、稽核质量控制 7、按规定全过程记录、编制“现场稽核工作底稿”并实行复核 8、现场稽核结束56.参考答案：错误57.参考答案：正确58.参考答案：正确59.参考答案：常规稽核；专项稽核；离任稽核；后续稽核60.参考答案：短期；长期；永久61.参考答案：B62.参考答案：A,B,C,D,E63.参考答案：错误64.参考答案：“统一印制，分级管理”65.参考答案：C66.参考答案：稽核组长67.参考答案：B68.参考答案：实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润69.参考答案：A70.参考答案：D71.参考答案：A,B72.参考答案：正确73.参考答案：库存现金；有价