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文档简介

公司财务监督与审计管理制度第一章总则第一条目的和依据本制度旨在规范公司财务监督和审计管理工作，确保财务活动的合规性和透亮性。本制度依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国审计法》等相关法律法规的规定订立。第二条适用范围本制度适用于公司及其全部员工，涉及公司财务活动和相关审计工作的全部环节和岗位。第二章财务监督管理第三条财务管理机构公司设立财务管理部，负责全面的财务管理工作。财务管理部设立财务监督与审计小组，负责公司财务监督和审计工作。第四条财务监督职责财务监督与审计小组对公司财务活动进行监督，保障资金使用的合规性和经济效益。财务监督与审计小组对公司业务活动的财务风险进行评估和防范。第五条财务监督措施财务监督与审计小组定期进行财务核查，对账簿记录、财务报表等进行检查，确保数据的准确性和完整性。财务监督与审计小组对公司各部门的财务执行情况进行抽查，并提出监督看法和改进建议。第六条财务审计管理公司每年进行一次财务审计，由内部审计或聘请外部审计机构进行。审计结果应及时汇报给公司高级管理人员和董事会。财务审计重要内容包含公司资产负债表、利润表、现金流量表等的审查和核实，确保财务报表真实可靠。第三章审计管理第七条审计计划公司财务监督与审计小组应按年度编制审计计划，明确审计范围、对象、方法和时限。审计计划应报公司高级管理人员和董事会审议并批准。第八条审计程序审计程序包含初步审计、实质审计和最终审计三个阶段，每个阶段应有相应的工作程序和检查表格。审计工作应遵守保密原则，审计人员不得泄露审计信息。第九条审计调查审计人员有权进入公司各部门进行审计调查，对涉及财务活动和资产管理的文件、资料进行查阅。公司各部门应乐观搭配审计人员进行调查，供应相关文件、资料，并如实回答审计人员的提问。第十条审计报告审计人员应在完成审计工作后及时撰写审计报告，并提出审计看法和建议。审计报告应报公司高级管理人员、董事会和审计委员会审议，并及时向相关部门通报审计结果。第四章惩罚与监督第十一条惩罚措施对于发现的财务违规行为，财务监督与审计小组有权采取相应的惩罚措施，包含但不限于警告、罚款、追缴违法所得等。对于涉嫌财务犯罪的行为，财务监督与审计小组应及时报案，并搭配相关部门进行调查。第十二条监督评估财务监督与审计小组应定期评估公司财务管理的有效性和合规性，提出改进看法和建议。监督评估结果应报公司高级管理人员和董事会审议，并及时采取相应的改进措施。第五章附则第十三条解释权对于本制度的解释权归公司高级管理人员和董事会全部。对于本制度的修改和增补，应经公司高

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