华融内部不良资产处置培训

演讲人：日期：华融内部不良资产处置培训目录contents不良资产概述与分类国内外不良资产处置模式比较评估方法与定价策略处置流程与操作规范法律法规与政策支持团队建设与人才培养01不良资产概述与分类不良资产是指企业尚未处理的资产净损失和潜亏(资金)挂帐，以及按财务会计制度规定应提未提资产减值准备的各类有问题资产预计损失金额。不良资产具有较高的风险性、较低的流动性和收益性，以及价值贬损和变现难度大等特点。不良资产定义及特点不良资产特点不良资产定义

不良资产形成原因信贷管理风险银行在信贷管理过程中，由于信息不对称、风险控制不当等原因，导致贷款无法按时收回，从而形成不良资产。宏观经济波动经济周期的波动、行业政策的调整以及市场环境的变化，都可能对企业经营产生影响，进而引发不良资产。企业经营不善企业自身经营管理不善、市场竞争力下降、财务状况恶化等原因，也会导致不良资产的产生。按照风险程度将不良资产划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其中次级、可疑和损失属于不良资产范畴。五级分类法根据监管要求，将不良资产分为银行不良贷款、非银金融机构不良资产、企业应收账款等不同类型。监管分类法根据不良资产的处置方式和特点，将其分为债权类、股权类、实物类和其他类不良资产。处置方式分类法不良资产分类方法不良资产主要分布于银行、非银金融机构和企业等领域，其中银行是不良资产的主要持有者。行业分布不同行业的不良资产具有不同的风险特征，如银行不良贷款的风险主要来自于借款人的信用风险，而非银金融机构不良资产的风险则更多来自于市场风险和流动性风险。同时，随着经济的发展和市场的变化，不良资产的风险特征也在不断变化和演化。风险特征行业分布与风险特征02国内外不良资产处置模式比较批量转让01将不良资产组包，通过招标、拍卖等方式，整体转让给资产管理公司。自行催收02银行利用自身优势，通过法律手段向债务人或担保人进行催收。资产证券化03将缺乏流动性但能够产生可预见的稳定现金流的资产，通过一定的结构安排，对资产中风险与收益要素进行分离与重组，进而转换成为在金融市场上可以出售和流通的证券的过程。国内主要处置模式介绍美国的RTC模式RTC（ResolutionTrustCorporation）是美国政府为处置储蓄贷款机构的不良资产而专门成立的一个机构，其成功之处在于迅速而有效地处置了大量不良资产。日本的整理回收银行模式日本在处置不良资产时，成立了整理回收银行，专门负责承接和处置银行的不良资产。欧洲国家的银行内部消化模式欧洲的一些国家，如德国和法国，他们的银行在处置不良资产时，更倾向于采用内部消化的方式，通过加强内部管理和风险控制来逐步减少不良资产。国际先进经验借鉴市场环境不同国内外金融市场的发育程度、市场规模、市场结构等方面存在显著差异，这也决定了不良资产处置的模式和效率。法律制度环境不同国内外在不良资产处置方面的法律制度存在明显差异，这直接影响到不良资产处置的模式和效果。处置主体不同国内不良资产处置的主体主要是资产管理公司和银行，而国外则更加多元化，包括政府、银行、投资者等。国内外模式差异分析利用互联网技术和大数据分析工具，提高不良资产处置的效率和效果。互联网+不良资产处置不良资产证券化创新引入外资参与处置建立多方合作机制在资产证券化的基础上，进一步探索适合我国国情的不良资产证券化模式。借鉴国际经验，引入外资参与国内不良资产的处置，提高处置效果并促进金融市场的开放。政府、银行、资产管理公司、投资者等多方共同参与，建立合作机制，共同推进不良资产的处置工作。创新处置模式探讨03评估方法与定价策略通过比较市场上类似资产的价格来确定不良资产的价值，适用于市场活跃、交易案例较多的情况。市场法预测不良资产未来能够产生的收益，并将其折现到当前时点以确定价值，适用于具备稳定收益或可预测收益的情况。收益法通过估算重新购置或构建相同功能的资产所需成本来确定不良资产的价值，适用于资产价值主要取决于成本投入的情况。成本法根据不良资产的类型、特点、市场环境等因素，综合考虑各种评估方法的适用性和局限性，选择最合适的评估方法。选择依据评估方法介绍及选择依据了解市场行情确定定价目标制定定价方案方案调整与优化定价策略制定过程剖析01020304收集并分析市场上类似资产的价格、交易情况等信息，为定价提供参考。明确不良资产处置的目标，如回收率、处置时间等，以便制定合理的定价策略。根据评估结果和市场行情，制定多个定价方案，并进行比较和分析。根据市场反馈和实际情况，对定价方案进行调整和优化，以提高定价的准确性和合理性。在定价过程中，要充分考虑不良资产的风险因素，如债务人的还款能力、担保情况、法律风险等，确保定价不会引发新的风险。风险控制在制定定价策略时，要平衡不良资产的处置收益和处置成本，确保定价能够实现收益最大化。收益平衡根据市场变化和不良资产的实际情况，灵活调整定价策略，以实现风险控制与收益平衡的动态管理。灵活应对风险控制与收益平衡考虑案例背景评估方法与定价策略风险控制与收益平衡经验总结与启示案例分析：成功定价实践分享介绍成功定价实践的案例背景，包括不良资产的类型、规模、处置目标等。探讨案例中如何实现风险控制与收益平衡，以及在实践中遇到的挑战和解决方案。分析案例中采用的评估方法和定价策略，以及这些方法和策略在实践中的应用效果。总结案例中成功的经验和教训，为类似不良资产处置提供参考和借鉴。04处置流程与操作规范03收集资料与信息全面收集不良资产相关资料，了解资产状况、权属关系、担保情况等信息。01明确不良资产处置目标制定合理的不良资产处置计划，明确处置目标、时间表和责任人。02组建专业团队组建具备丰富经验和专业技能的不良资产处置团队，包括财务、法律、评估等专业人员。前期准备工作安排尽职调查内容及方法对不良资产进行实地调查，了解资产现状、价值及潜在风险。对不良资产进行财务分析，评估资产价值、收益及现金流情况。对不良资产进行法律审查，核实权属关系、担保有效性及法律诉讼风险。委托第三方机构对不良资产进行评估，获取客观、公正的评估意见。实地调查财务分析法律审查第三方评估制定多种方案方案比较与选择注意法律合规性考虑税务影响方案设计要点和注意事项对各种方案进行比较分析，选择最优方案进行实施。在制定和实施处置方案过程中，要严格遵守法律法规和监管要求，确保合法合规。在制定处置方案时，要充分考虑税务因素，合理规避税务风险。根据不良资产实际情况，制定多种可行的处置方案，包括直接催收、资产重组、破产清算等。对处置方案的执行情况进行实时监控，确保按计划推进。监控执行情况建立风险预警机制，及时发现和应对可能出现的风险和问题。风险预警与应对定期向上级机构报告处置进展情况，加强与相关部门的沟通和协调。定期报告与沟通建立完善的档案管理制度，确保不良资产处置过程的完整性和可追溯性。完善档案管理执行阶段监控和风险管理05法律法规与政策支持123涉及公司不良资产处置的法律规定，包括公司合并、分立、破产等情形下的资产处置。《中华人民共和国公司法》明确企业破产程序及不良资产处置的相关法律条款，保障债权人合法权益。《中华人民共和国企业破产法》涉及不良资产处置中的担保物权问题，包括抵押、质押等担保方式的法律规定。《中华人民共和国担保法》相关法律法规解读政府为鼓励不良资产处置，提供税收优惠、财政补贴等政策支持，降低处置成本。政策支持力度符合相关法律法规规定的不良资产，可申请政策支持。具体申请条件包括资产类型、处置方式、企业资质等方面。申请条件政策支持力度及申请条件确认不良资产来源是否合法，避免涉及非法集资、洗钱等违法行为。审查资产来源审查处置程序审查相关文件检查不良资产处置程序是否符合法律法规规定，确保处置过程合法合规。核实不良资产处置过程中涉及的文件是否真实、完整，包括合同、协议、凭证等。030201合规性审查要点提示建立风险管理制度制定完善的风险管理制度，明确风险识别、评估、监控和处置等环节的要求。加强尽职调查在不良资产处置前进行充分的尽职调查，了解资产状况、权属关系及潜在风险。完善内部控制建立健全内部控制体系，规范业务流程，防范操作风险和道德风险。关注市场动态密切关注市场动态和政策变化，及时调整不良资产处置策略，降低市场风险。风险防范措施建议06团队建设与人才培养专业化团队建设思路分享建立高效、专业、协同的团队，提高不良资产处置效率和质量。制定专业化团队建设计划包括人员选拔、培训、激励等方面，确保团队建设的系统性和科学性。加强团队内部沟通与协作建立有效的沟通机制和协作流程，提高团队成员之间的默契度和协作效率。明确专业化团队建设的目标和意义注重选拔具有不良资产处置经验、专业技能和综合素质的人才。明确人才选拔标准制定个性化培养计划，提供专业培训和实践机会，促进人才快速成长。设计人才培养路径形成老中青相结合的人才梯队，确保不良资产处置业务的可持续发展。建立人才梯队人才选拔标准和培养路径设计建立科学的考核评价体系制定量化考核指标和评价标准，客观评价团队成员的工作业绩和贡献。及时反馈与调整定期对考核结果进行反馈，及时调整激励机制和考核评价体系，确保其科学性和有效性。设置多元化激励机制包括薪酬激励、晋升激励、荣誉激