【上市城市商业银行盈利能力影响因素探究11000字（论文）】

I上市城市商业银行盈利能力影响因素研究目录TOC\o"1-3"\u1绪论 11.1选题的背景和研究意义 11.1.1选题背景 11.1.2研究意义 11.2国内外研究现状及分析 21.2.1国外研究综述 21.2.2国内研究现状 31.3论文结构及主要研究内容 41.3.1研究方法 41.3.2研究思路及结构安排 42相关概念和理论基础 52.1相关概念 52.1.1城市商业银行 52.1.2城商行的发展特点 52.2盈利能力的理论基础 62.2.1商业银行盈利能力定义 62.2.2商业银行盈利能力的衡量指标 63影响城商行盈利能力的因素分析 83.1内部因素 83.1.1资产规模 83.1.2运营效率 83.2外部因素 93.2.1经济周期 93.2.2通货膨胀 94上市城商行盈利能力影响因素实证分析 104.1数据的说明和变量的选择 104.2实证模型的构建 114.2.1模型的设定 114.2.2模型的检验 114.3实证结果及分析 124.3.1外部因素 124.3.2内部因素 125对策建议 135.1提升商业银行运营效率、降低运营成本 135.2继续提升银行内部经营管理水平 135.3注意资产质量，提升资本充足率 145.4发展自身特色，扩大市场规模 14参考文献 15毕业论文外文资料翻译 19PAGEPAGE221绪论1.1选题的背景和研究意义1.1.1选题背景近年来，经济全球化浪潮对世界经济产生了重大的影响，尤其是在银行业方面。越来越多的外资银行不受国界的限制进入中国，并且轻松自由地经营人民币业务，这导致外资银行与本国银行的竞争日益激烈；随着我国金融市场的逐步开放，外资银行将严重影响我国商业银行对人民币理财产品的定价权利，还能抓住更多的市场份额，这一举动将给我国盈利能力不强的商业银行带来前所未有的压力。除了外部的压力以外，商业银行在国内也面临着巨大的挑战：一是近年来全球经济的整体衰退对银行业的发展有着一定消极的影响，也带来了不良贷款增加、资产质量不高等一系列问题；二是利率市场化的推进使银行以利差为主的传统盈利模式受到了很大的冲击；三是银监会实施的巴塞尔协议提高了资本充足率的水平，它要求银行的各项财务指标要达到规定的要求，并在此基础上不断提高盈利能力。面对种种压力和挑战，上市商业银行提升自身的盈利能力已经刻不容缓。在这样的背景下，如何增强盈利能力成为我国上市商业银行需要重新思考的一个问题，而盈利能力的提高取决于其影响因素的真实、准确、完整和客观的分析。对此，本文将对我国上市城市商业银行的盈利能力及其影响因素进行探讨，金融业是现代经济的命脉，从制造业到服务业、普惠金融到三农和脱贫领域，上市城市商业银行在支持经济方面发挥了举足轻重的作用。上市城市商业银行在满足重点领域、民生百姓服务需求的同时，也提升着自身的持续发展能力。研究上市城市商业银行的盈利性，从宏观上看，是从银行领域研究社会融资整体情况的把握，更好地实现社会价值的创造功能。从微观上看，主要考虑盈利内生动力对上市城市商业银行自身整体经营能力的影响，为商业银行战略制定、发展定位和转型提升带来一定意义。1.1.2研究意义从研究的理论意义角度来看，为更好地观测商业银行发展状况，本文聚焦研究上市城市商业银行的盈利能力及其影响因素。思考该类别上市银行经营模式现状、差异化盈利模式、存在的问题、当前经营环境对其的作用，旨在为商业银行如何进一步提升经营效率，实现盈利模式的改革和创新，促进竞争能力全面提升而提供针对性建议，以探求如何更好地提升我国商业银行整体竞争能力。从研究的实践意义角度来看，商业银行的本质是企业，从这个角度出发，获得利润是其的最终目的，商业银行的稳健运行及长远发展都要建立在盈利的基础之上，而参考文献中，缺少研究城市商业银行盈利能力的文献，在依靠相关商业银行理论基础和盈利指标之下，对于我国城市商业银行面临的基本情况、背景进行分析，并详细分析城市商业银行目前各指标现状及反映问题，通过选取数据实证分析，进一步提出盈利能力优化建议，达到提升我国上市城市商业银行盈利水平的目的，进一步适应国内及全球金融市场，为实现可持续发展提供一定的借鉴。1.2国内外研究现状及分析1.2.1国外研究综述关于银行盈利能力方面的相关理论，国外学者尤其是西方的学者最早开始研究，且研究的广度和深度也涉及到许多方面，理论已经较为成熟。不同学者的侧重点各不相同，DalyK（2019）研究了2011-2017年危机后亚洲发达经济体银行资本充足率、银行流动性水平和信贷风险对商业银行盈利能力的影响，流动性和银行资本对盈利能力有正向影响，信贷风险对银行盈利能力有负向影响[1]。在研究内部因素影响商业银行盈利能力方面，HeyvonHerdhayinta,（2019）对印度尼西亚27个印度尼西亚区域发展银行（BPDBank）进行分析，发现银行的盈利能力在很大程度上由总资产、存贷比、营业成本率和和净利息收益率决定并受外部因素通货膨胀的影响，得出营业成本率和通货膨胀与收益率呈负相关，其他变量与收益率呈正相关的结论[2]。LeT等（2020）使用分位数回归方法对越南银行体系2007-2019年间的资本结构对银行盈利能力的影响进行实证研究，认为银行资本金要求的持续增加并不一定会导致更高的银行盈利能力[3]。Hu等（2020）分析了2004-2014年我国银行盈利能力的因素，当将ROA或ROE用作因变量时，资本比率与ROA呈正相关，但与ROE呈负相关；资产构成与ROA负相关，但与ROE正相关，银行规模和税收会对ROA和ROE产生负面影响[4]。在研究外部宏观影响因素影响商业银行盈利能力方面，AdelopoI（2018）通过对1999-2013年西非国家经济共同体银行面板数据进行分析，发现在金融危机发生之前，之中和之后，银行的规模、成本管理和流动性与银行盈利能力（ROA）之间存在显著关系，金融危机并未影响这些决定因素与银行盈利能力之间的关系[5]。YaoH等人（2019）的研究结果表明，董事会规模模与银行盈利能力之间呈倒U型关系，这表明董事会规模超过8-9名成员会降低盈利能力，董事会的独立性与董事的报酬对银行盈利能力有正向的影响[6]。1.2.2国内研究现状与国外学者的现有研究相比较，我国对商业银行盈利能力影响要素的实证研讨比较晚，探究还不是很深。国内学者对此类问题的探究分为两类：一是对商业银行盈利水平评价的研究。蒋倩（2015）选择了十家国内上市银行作为研究对象，并采用杜邦分析法对它们的盈利能力进行了分析，且揭示了这些上市银行盈利能力较低的原因，并提出了相应的建议[7]。刘忠禄和林章岳（2016）对2003年至2014年我国145家商业银行进行了实证研究。研究结果表明，互联网金融的发展对我国商业银行的盈利能力产生了不利影响，但也促进了商业银行利润结构多元化发展[8]。殷敖和杨胜刚（2017）以2007年至2015年中国16家上市商业银行的面板数据为基础，建立了商业银行盈利能力的综合评价模型，深入分析了中间业务对利率市场化业务的影响，以及其对商业银行盈利能力的主要影响及其非线性影响[9]。宋吟秋、董慧君、卢平（2017）以因子分析法为基层计算了15家银行盈利能力的综合因子得分和综合评价得分，并对国有银行、股份制银行和城市商业银行进行了水平比较，得出相应的结论[10]。倪靖（2019）从规模经济理论、交易成本理论、金融创新理论出发，提出商业银行要改善资产质量，提升资本实力，加强成本控制，提高经营效率，加快业务创新，优化收入结构的政策建议[11]。姚明明（2017）分析了供给侧结构性改革带来的挑战和机遇，建议加快信贷业务和服务模式创新、积极开展资产证券化业务、搭建专项融资平台及打造绿色金融等政策建议[12]。魏巍、叶清梅（2017）通过构建适合商业银行的杜邦分析模型，将净资产收益率作为杜邦分析模型的核心，拆分成资产收益率和权益乘数作为比较分析指标，分析营业收入和营业支出方面的能力[13]。二是商业银行盈利能力影响因素研究。武志勇等（2018）基于银行规模和银行性质的视角，以我国24家商业银行2008-2016年数据为研究对象，实证分析了银行规模对不同性质商业银行绩效关系的调节效应，银行规模对国有商业银行、城市商业银行多元化经营与绩效关系分别起正向、负向调节作用，对股份制商业银行作用不显著[14]。徐高峰、任娇蓉（2020）针对2010-2017年股份制商业银行的面板数据，建立固定效应模型，得出开展绿色金融业务对银行盈利能力有正向影响的结论[15]。在研究银行净息差因素影响商业银行盈利能力方面，殷开睿、朱建林（2017）通过构建回归模型进行实证分析，得出银行净息差水平越高，则银行盈利能力就越强的结论[16]。杨海珍等（2019）分析了17家全国性银行和88家区域银行2006-2016年的经营指标的变化，发现资产结构、成本管理和风险控制等内部经营因素与行业竞争和外部环境一起共同影响银行的盈利能力[17]。谢太峰、孙璐（2019）以我国16家上市商业银行2008-2017年的数据进行实证研究，认为经济增速和商业银行内部的资本充足率、不良贷款率、成本收入比以及净利差影响其盈利能力，而流动性比例、净资产收益率、信贷规模不显著[18]。李勇（2016）用2008-2014年16家上市银行数据采用因子分析法实证，分析了利率市场化背景下资本充足率、非息收入占比、权益乘数、净利率增长率等指标，指出大型银行综合盈利能力比中小银行好[19]。吴立力（2018）以2008-2015年16家上市银行数据，为利率市场化进行赋值，发现市场化显著改善了我国商业银行业务收入结构，资产规模、监管压力、风险水平、宏观经济也对业务收入结构具有正向促进作用，而货币供应量快速增长则对业务收入结构起到抑制作用[20]。1.3论文结构及主要研究内容1.3.1研究方法本文的研究方法最主要采用定量分析与定性分析两种分析方法，采取国内外广泛运用的面板数据模型，对上市城市商业银行最新的数据进行了研究分析，依据各个银行年度报告的数据，对上市城市商业银行在2017到2021年的数据进行横向和纵向相结合的实证对比分析研究，找到影响银行盈利能力各因素之间的关系，使其能更全面、更科学地反映影响我国上市城市商业银行盈利能力的因素，进而得出更合理、更体现实际并被运用于实践中的对策建议。1.3.2研究思路及结构安排第一部分为绪论，包括选题背景和研究意义，国内外研究现状及其分析，以及本文的结构和主要研究内容。第二部分是理论基础介绍，包括商业银行盈利能力分析方法等。第三部分是影响城商行盈利能力因素的定性分析。第四部分是对城商行盈利能力影响因素进行实证分析。包括变量选取与设置，模型的构造与修正。第五章是结论与建议。2相关概念和理论基础2.1相关概念2.1.1城市商业银行城市商业银行是中国银行业的重要组成和特殊群体，其前身是20世纪80年代设立的城市信用社，当时的业务定位是:为中小企业提供金融支持，为地方经济搭桥铺路。从20世纪80年代初到90年代，全国各地的城市信用社发展到了5000多家。然而，随着中国金融事业的发展，城市信用社在发展过程中逐渐暴露出许多风险管理方面的问题。很多城市信用社也逐步转变为城市商业银行，为地方经济及地方居民提供金融服务。2019年为止，我国总共有134家城商行，并且其中26家已经上市。经过二十几年的发展，城市商业银行已经逐渐发展成熟，尽管其发展程度良莠不齐，但有相当多的城市的商业银行已经完成了股份制改革，并通过各种途径逐步消化历史上的不良资产，降低不良贷款率，转变经营模式，在当地占有了相当大的市场份额。其中，更是出现了北京银行、上海银行和南京银行这样发展迅速，已经跻身于全球银行500强行列的优秀银行。城市商业银行，在中国正逐步发展为一个具有相当数量和规模银行阶层，与五大国有股份制商业银行、邮政储蓄银行和12家股份制商业银行一起，形成中国银行业4:1:13:139的格局。2.1.2城商行的发展特点城市商业银行具有其他银行没有的独特性，其在规模和运营方面表现出以下特征：（1）总体规模较小我国城商行资本规模受其地区范围制约，故总体规模较小。2019年和2020年，城市商业银行总资产同比增长8.5%、10.2%，略低于同期商业银行9.1%和11.0%的平均水平。到2020年底，城市商业银行的总资产约占商业银行的15.5%。2003年至2019年，城市商业银行资产规模由1.46万亿元增加到41.07万亿元，银行金融机构资产规模比例逐渐增加。（2）发展依赖性强东部地区作为我国经济发展较好地区，它们的城商行经营业绩表现良好。主要原因有：该地区经济发达，私营企业众多，对城商行贷款业务需求量大；政府收入来源多，给其提供了有利的成长环境；民众收入可观，生活富足，对于银行金融业务兴趣高等。而中西部地区就恰恰相反，其经济发展状况较差，致使该地区城商行盈利水平较低。（3）竞争压力大城商行在其发展定位和经济全球化的影响下，不仅需要和实力强劲的国有六大行竞争，还要面对外资银行进入给自身发展带来的挑战。同时，利息为大多数城市商业银行主要利润。但是，受近年来新经济形势、经济状况、经济状况、经济能力和脱销等政策的影响，城市商业银行面临着不良资产连续生成的窘境，进一步侵蚀利益空间。激烈的国内外竞争和利率市场化的增加也会使业界内的利润持续缩小。传统的利差盈利模式不再有效地支持城市商业银行的利润上升。但是，资产评估、信息咨询、个人金融服务等高科技内容和具有大规模回馈空间的中间业务的发展尚不充分，收入比例较低，收益空间逐年压缩。2.2盈利能力的理论基础2.2.1商业银行盈利能力定义盈利能力的分析是财务分析中非常重要的内容，通过分析企业的财务结构，找出企业在经营中出现的问题，一般通过商品经营、资产经营和资本经营的角度进行，通过分析找差距，及时调整企业财务结构，提升盈利能力，促进其健康可持续发展。商业银行作为金融企业，经营发展的目标为实现利润最大化，也就是说实现银行资本的增值。商业银行的经营对象为货币、货币资本，主要为企业各种资金活动提供服务。因其产出的“产品”的特殊性，在商业银行日常经营中，商业银行应遵循盈利性、安全性、流动性的经营原则，并时刻保持三者之间的平衡发展，对商业银行盈利能力的提升有重要作用。2.2.2商业银行盈利能力的衡量指标迄今为止，学术界还没有制定出相对统一的盈利能力评估标准，但欧美研究人员在评估盈利能力时，常用的评估模式包括：（1）财务比率分析方法是指使用财务报表中的数据和信息，并在计算了相关比率后，将公司的偿付能力、经营能力、盈利能力以及后来的发展和进步能力分为多个视角评估。（2）杜邦公司的研究和分析方法以净资产收益率为中心，并根据财务比率之间的关系对净资产收益率进行深入分析，以达到科学评估公司盈利能力的目的。这是从财务和经济层面进行的评估公司的盈利能力模型。从盈利能力的主要特征和影响因素入手，选择了相应的财务指标来衡量企业的盈利能力。不同的指标可以从不同的角度描述商业银行的盈利能力。本文选择以下指标：①资产收益率（ROA）：衡量的是平均每单位资产可以带来多少净利润。资产收益率越高，银行对资产的使用效率越高，银行的盈利能力越强。资产收益率（ROA）=净利润/平均资产总额*100%②净资产收益率（ROE0：衡量的是股东权益对应的回报率。净资产收益率越高，银行能够为股东带来的回报就越强。净资产收益率（ROE）=净利润/总股本*100%③流动性指标：流动性指标分为两种形式，一种是存贷比，另一种是流动性比例。存贷比所的作用是对流动性大小做出衡量。如果比值较高，则说明银行具备把存款转为贷款的能力，盈利水平处于较高状态，但是产生的负面作用是银行的流动性受到影响而下降，经营风险可能增加。④成长性比率：该指标是商业银行营业收入增加的重要表现形式，其数值的大小反应的是银行的盈利能力。而总资产增长率也是衡量的重要指标之一，对于商业银行来说,收入的主要来源是资产，只有充足的资产才能保障盈利，由此可知资产增长率的重要性,不但具有稳定银行收入的作用，更重要的是体现出银行是否具有扩张能力，是衡量发展潜力的重要标志。营业收入增长率=本年营业收入/上年营业收入*100%总资产增长率=流动性资产的余额/流动性负债的余额*100%⑤资产收益率（ROA）与净资产收益率（ROE），投资回报率是核心盈利能力指标，反映了单位投资的回报。在相关文献中，通常用于表征银行经营业绩的指标是净资产收益率和资产收益率。这两个指标是连接银行资产负债表和利润表的关键桥梁，反映的是银行通过资产运作来获取利润的能力。这两个指标的分子相同，分母不一样，而总资产收益率对应的是没有扣除净负债的总资产值。与ROA相比，ROE作为盈利能力的指代指标有两个问题：其一，ROE的分母净资产是总资产与总负债的差，这个差有可能是负值，一旦银行资不抵债，那么ROE就变成负值，使得研究就失去了意义，反观ROA由于分母是总资产从而不可能为负，所以就不存在这个问题；其二、ROE指标的高低并不能真实反映业绩的高低，因为如果作为分母的净资产本身很小的话，那么即使低的净利润也可能对应一个很高的ROE。3影响城商行盈利能力的因素分析3.1内部因素3.1.1资产规模资产业务是商业银行的主要利润来源，也是银行盈利能力的主要影响要素，较大的资产规模将带来规模经济。规模经济指的是在技术条件固定的情况下，经营的平均成本与银行规模呈反比。当资产达到最优规模时，持续扩充银行规模会使盈利能力降低。表3-1城商行与各类型银行总资产增速比较(2016-2019年)数据来源：中国银保监会网站3.1.2运营效率运营效率是银行盈利能力的另一影响因素，通常用成本收入比来表示，即业务和管理成本占营业收入的比值，展示了企业的经营水准，较差的效率会增加风险水平，降低利润。通常情况下，银行较小的成本收入比会提高银行运营效率，商业银行盈利能力可能越强。简言之，银行盈利能力与成本收入比成反比。2019年末，城商行实现税后利润2509亿元，较上年增加48亿元，增速为1.95%。从横向比较，2018年及2019年低于商业银行利润增速，不良贷款核销加速和增提拨备是2018年利润出现下降的主要原因。2019年城商行利润总额逐渐上升，经营逐渐回归稳定。表3-2城商行与商业银行利润增速比较(2014-2019年)数据来源：中国银保监会网站3.2外部因素3.2.1经济周期经济周期是指经济活动随着总体经济的发展而波动的现象，是国民收入的周期性波动。经济周期分为四个阶段：繁荣、衰退、萧条和复苏。在繁荣阶段，市场需求旺盛，商品畅销，资金运行灵活，这会引起银行传统业务和中间业务的增加，促进银行盈利能力的提升；在衰退和萧条阶段，市场需求枯萎，商品滞销，资金运行不畅，商业银行的信贷业务也相应的变少，银行营业利润缩小，盈利能力不停降低。3.2.2通货膨胀通货膨胀是指由于货币供应量大于实际货币需求，实际购买力大于产出而导致货币贬值，并造成了物价普遍上涨的现象。在通货膨胀的压力下，企业原材料价格和劳动力成本上涨等因素会使生产成本提高，利润空间减小，竞争压力加大，大部分企业利润减少。一方面，银行的现有客户还款能力下降，潜在客户的贷款将变成因为缺少资金而申请的流动性贷款；另一方面，通货膨胀会给消费者和投资者带来不确定性，使消费者减少贷款，投资者减少对房地产等投资，增加基本生活消费支出，不利于银行业的发展。4上市城商行盈利能力影响因素实证分析4.1数据的说明和变量的选择本文研究对象为12家上市城商行，所采用的相关数据来源于wind数据库、商业银行年度及半年度财务报告以及中国人民银行官网。本文在实证分析过程中主要使用Excel进行数据的存储和简单计算，同时用Eviews进行数据的专业处理。本文选取变量如下：资产收益率，资产收益率=净利润/平均资产总额，反映了每单位资产创造的收益，表现了上市城商行自身运营管理适当的能力，该比率越高，表明资产利用率越高，银行盈利能力越高。与净资本收益率相比，资产收益率包含了银行运营效率和贷款损失准备的成分，能够很好的评估银行运营效果。不良贷款率。上市城商行的不良贷款率越大，意味着其面临的信用违约风险越大，也就是其可能会遭受一定的经济损失。上市城商行不良贷款率的增加会直接减少其利息收入，而利息收入又是其营业收入的主要构成部分，故对其盈利能力的影响是不言而喻的。收入成本。收入成本是商业银行的营业费用加折旧与营业收入之比，即商业银行的该指标越大，也就意味着其经营效率越低下，盈利能力越弱，反之亦然。上市城市商业银行目前主要通过控制经营成本来提高经营效率，从而进一步提高其盈利能力。因此选定上市城市商业银行的成本收入比作为影响其盈利能力的因素。资本充足率。上市城商行面临着资本补充的压力，如果上市城商行的资本补充无法符合规定，将会影响其可持续发展并且降低其盈利能力。资产总额。上市城市商业银行资产规模扩大的同时也在不断积累风险，当其资产规模扩大到与其目前发展现状不相匹配时，其再一味扩大资产规模必然会引发其风险的暴露，由于上市城商行控制自身风险的能力是一定的，当这些暴露的风险超过了其所能控制的范围，就会造成其无法正常运营，甚至导致上市城商行的破产，这也意味着上市城商行资产规模过于庞大必然会使其盈利能力下降。存贷比。存贷比就是用银行的贷款总额除以存款总额的比率，一般来说，商业银行的目标之一就是盈利性，所以越高的存贷比率越有利于其发放贷款来获取更多的利息收入。上市城商行的不良贷款率激增，如果一味追求贷款的增多而降低企业贷款的资质，有可能会损害上市城商行的盈利能力。国内生产总值增长率。根据经济增长与金融发展理论，一个国家的经济发展与其金融发展有着非常密切的关系，经济环境的变化对银行业整体的盈利水平有着非常重要的影响，如果宏观经济形势较高好，经济的快速增长将促进企业大量投资，银行的主营业务及信贷业务将会得到良好的发展，为商业银行增加收益。4.2实证模型的构建4.2.1模型的设定面板数据模型是将截面和时序相结合的线性回归模型，它能综合利用样本信息，同时反映因变量在截面和时序两个维度的变化规律和特征。面板数据模型的一般方程表述如下：yi,t=α+βixi,t+μi,t其中，i与t分别表示横截面数据、时间序列数据（在本文中i=1,2,3,4，t=2017,2018，…2021），β是回归系数向量。本文以银行盈利水平（资产收益率）为因变量，以内外因素为自变量构建了数据模型，但由于本文选用了2017年到2021年的数据，时间跨度较窄，因此本文直接分析了样本数据，回归模型设定如下：ROAi,t=α+βZi,t+γβi,t-1++εit其中，ROAi,t是指银行i在第t年的资产收益率，α和βi,t-1为回归常数项，βi,t-1为银行在年的一组滞后变量，主要是成本收入比（INF）；Zi,t代表了一组国家宏观经济因素变量，反映各个银行在t年宏观经济的向量，包括：国内生产总值（GDP）、消费者价格指数（CPI）、市场集中度（HHI）、市场份额（MS）。因此，本文具体的回归模型可写为：ROAi,t=α+β1GDPt+β2CPIt+β3HHIt+β4MSt+β5INFt-1+εit4.2.2模型的检验面板数据模型依据个体影响的差异一般分为固定效应模型和随机效应模型，当截面个体个数较大而时序长度很小，即面板数据呈现宽而长的特征时，两种模型的结果差异可能会很大。所以必须用Hausman效应模型检测，检测的假定情况如下：H0建立随机效应模型；H1建立固定效应模型。运用Eviews进行检验的结果如下：表4-1面板数据Hausman效应模型检验结果检验X2统计量X2自由度P值横截面随机效应检验14.27854110.219从上表中可以看出：P=0.219>5%的显著性水平，所以应该选择H0，建立随机效应模型。根据以上检验结果，运用对模型进行估计，给出各参数的一致有效估计量，其回归结果如下所示：数据来源：以上数据是由新浪财经各上市城商行的财务报表及财务抬标数据，经Eviews处理得到从回归结果看，模型的判决系数R2为，有3个变量显著，而国内生产总值（GDP）指标是不显著的。4.3实证结果及分析4.3.1外部因素国内生产总值与上市城商行盈利能力之间呈正相关，国内生产总值的增加，会使宏观环境向好的方向发展，提升上市城商行的盈利能力。我国银行业的盈利性具备适应经济周期的特点，我国商业银行的盈利性受到国家整体宏观经济波动的影响较大。国家综合实力的增强、政府财政总收入的增长、人民收入水平的提高以及经济繁荣时期市场资金供求的旺盛都会对银行盈利性的提高起到积极作用。通货膨胀率与盈利能力之间存在着显著的正相关关系，这一方面可能是由于现代商业银行能够比较准确的预测通货膨胀，同时银行在市场上有较强的定价权，可以及时调整存、贷款利率，从而使得银行收入增加量大于成本增加量，盈利能力加强。另一方面也可能是由于适当的通货膨胀会促进经济的发展，从而使得各经济参与者对银行存款、贷款及中介服务的需求增加，银行盈利能力增强。4.3.2内部因素成本收入比与盈利能力之间呈负相关，并通过显著性检验，说明提高银行成本管理能力能显著提高上市商业银行的盈利能力。近年来，我国银行业运营成本逐渐增加，经营费用占总经营收入比重下降；其中，政府通过对银行的资本重组和剥离不良贷款，商业银行的成本管理能力已大大加强。传统上，成本收入比率越高，银行在经营管理上付出的成本越多，这是由于商业银行员工过多、分工不明确、机构复杂、不能有效提高工作效率等引起的。5对策建议 5.1提升商业银行运营效率、降低运营成本一是完善上市城商行的成本管理系统。上市城商行要根据实际的运行状况，对成本费用的审批流程进行优化，要做到清晰化、透明化。对于费用使用不当的，或者费用用途不明的，要调查清楚并且进行相应的惩处，建立有效的监管部门与监管机制，有效规范上市城商行员工的行为。二是逐步推行扁平化管理。为避免上市城商行的机构冗杂、以及员工办事效率低下，要逐步推行扁平化的管理方式，减少无效的中层管理人员和机构，进而降低沟通的效率和管理的成本，对上市城商行的管理架构进行优化。例如，上市城商行对盈利差的营业网点进行合并，对网点服务模式进行优化，开发智能网点，减少行政岗位，进而达到强化成本管理，提高经营效率的目的。5.2继续提升银行内部经营管理水平建立健全完善的管理机制，包括设置良好的内部结构、明确的职责边界、公平公正的考核标准、良好的监督和激励机制、先进的信息管理系统等。在完善管理机制的同时也要注重资产质量的提升。首先，维持适当的资本充足率和坏账准备金率，严控不良资产的总量；其次，严格按照标准规定提取适度贷款损失准备金，降低经营中出现的贷款风险；最后，银行还可以降低其存款成本增加利息净收入，着重开发优质客户，与客户建立长期稳定的合作关系，扩大银行的存款量。其次，正确促进银行运营效率的提高，实现银行效益最大化，可以从以下两个角度来做。从银行的人员管理角度看，需要明确员工的需要，注重人才的来源和人事上的合理安排；从银行机构的角度看，要求银行合理划分组织结构和层次结构，并定期检查。银行可以减少多余的工作岗位以降低成本，还可以使用一些现代化的技术手段，充分利用便捷、高效的网络信息时代产品，提高运营效率，进一步实现利润空间的扩张。5.3注意资产质量，提升资本充足率金融市场是我国金融体系的重要组成部分，能够根据市场风向的变化及时调配资产，与商业银行相辅相成，必须依靠金融市场媒介来实现金融机构的功能。通过传导机制促进了上市城商行的安全和有效运作。首先，上市城商行需要充分利用金融市场发展带来的机遇，加强金融渠道多元化的发展，实现多样化的融资渠道，优化资本管理结构，提高盈利水平。可以充分利用经济改革带来的政策和市场优势，积极利用资源调整内部结构，完善利润收入高的业务，积极宣传自身优势吸引投资者，实现多方面、多层次的融资渠道，打造自身竞争优势，从而巩固市场地位。其次，可以利用一级和二级市场降低融资风险、扩大融资规模。如利用一级市场吸引投资，再利用二级市场抛售不良资产，再利用各种金融工具和平台进行投资，将鸡蛋放入不同的篮子里，降低经营风险，增加收入，提高上市城商行自身的盈利能力。5.4发展自身特色，扩大市场规模市场规模对城市商业银行盈利能力有着积极作用，因此，为了提高盈利能力，有必要增加银行本身的市场份额。具体有以下几点策略：第一，打造有自己特色的服务体系和产品体系。通常，同类型的理财产品只有不同的名称，其风险和回报流动性设置完全相同。为了改善这一问题，城市商业银行必须投入更多的人力财力去创造自己的特色，为了提高竞争力，他们可以增加市场份额，最终提高盈利能力。第二，在互联网无处不在的今天，如何使用互联网去扩大自己的市场份额这是每一家城市商业银行都应考虑的问题。提前做好布局，在起步阶段可能会加大成本投入，但是一旦互联网技术的运用形成规模，其对城市商业银行盈利的贡献将是无可比拟的。利用互联网维护并拓展客户资源，肯定能提高市场占有率，并最终提升银行的盈利能力。

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