中电科数字技术股份有限公司2022年度财务报表分析

中电科数字技术股份有限公司2020～2022年度财务报表指标数据分析报告1财务报表数据1.1资产负债表 1.2利润表 51.3现金流量表 72会计报表分析2.1资产负债表分析 2.2利润表分析 2.3现金流量表分析 203财务指标分析 3.2营运能力分析 3.4发展能力分析 4杜邦分析图5数据来源及计算说明5.1数据来源 365.2计算说明 本报告以中电科数字技术股份有限公司2020~2022年度财务报表数据为分析基础包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表水平、垂直分析财务指标盈利能力、偿债能力、营运能力、发展成长能力、杜邦等分析ThisreportisbasedonthedataoffinancialstatementsofListedCompaniesin2020~2022.ncludinghorizontalandverticalanalysisofSOFP,profitstatement,cashflowstatementandtFinancialIndicatorsProfit,DebtPayment,Operations,Development,DuPont,etc.11财务报表数据表格12020~2022年度资产负债表项目(万元)货币资金252719.57313718.29292422.05应收票据应收账款95381.7268389.89预付款项93097.2575557.9562266.94其他应收款存货293628.69328240.90375819.05一年内到期的非流动资产其他流动资产498.18流动资产合计818805.55887218.08长期应收款长期股权投资420.42653.68投资性房地产48.6746.89固定资产4963.17在建工程612.46无形资产4441.45开发支出807.18长期待摊费用457.302059.06递延所得税资产4679.806244.078803.81其他非流动资产692.17非流动资产合计74798.4386590.92资产总计835689.52962016.51财务报表分析报告2短期借款2600.002100.00应付票据47521.749837.27应付账款201740.71应付职工薪酬应交税费应付股利其他应付款9951.28一年内到期的非流动负债6036.95其他流动负债2441.16流动负债合计545492.37613719.27645036.94长期负债合计33828.7632806.60预计负债递延所得税负债递延收益-非流动负债非流动负债合计35384.4534457.82负债合计545739.12649103.73679494.76实收资本(或股本)42685.2242685.2268507.43资本公积6754.6527263.43盈余公积9136.75未分配利润217817.79236974.30304251.19其他综合收益-3936.06-4579.87-3168.37归属于母公司所有者权益合计272458.35293924.84412420.45少数股东权益20233.43所有者权益合计289950.40312912.79432653.89负债与所有者权益总计835689.52962016.513中电科数字技术股份有限公司，简称电科数字，所属的行业是电气机械及器材制造业，公司总部位于重庆市。2022年，电科数字的资产总计是1,112,148.64万元，负债合计是679,494.76万元，所有者权益合计是432,653.89万元。从资产的角度看电科数字的资产负债表，2020~2022年最近三年的资产总计分别是835,689.52万元、962,016.51万元、1,112,148.64万元，其中，2022年的流动资产合计为1,025,557.73万元，包括292,422.05万元的货币资金和375,819.05万元的存货；非流动资产合计为86,590.92万元，其中的固定资产占到了4,963.17万元。4资产总额变动趋势资产总额变动趋势2020年2021年2022年负债方面，电科数字最近三年的负债总额分别是545,739.12万元、649,103.73万元、679,494.76万元，其中，2022年的流动负债是645,036.94万元，非流动负债是所有者权益方面，2020~2022年电科数字的所有者权益总额分别为289,950.40万元、312,912.79万元、432,653.89万元，2022年的股本为68,507.43万元。5表格22020~2022年度利润表项目(万元)营业总收入812961.66896177.69987152.27营业收入812961.66896177.69987152.27营业总成本776856.11861367.00932126.42营业成本689054.43760460.05797672.09营业税金及附加2373.312483.922693.54销售费用36448.8745786.9961314.97管理费用21755.2328847.17财务费用-599.84-2159.73-1294.87资产减值损失其他业务成本2858.762309.26公允价值变动收益投资收益-53.92-89.07投资收益营业利润37751.3637453.0656468.23营业外收入营业外支出908.70利润总额36948.2637835.8556933.39所得税费用净利润33519.7134546.9153169.89利润31747.3932331.0152000.05少数股东损益2215.906其他综合收益(损失)-4579.73-643.81综合收益总额合收益2020~2022年电科数字的营业总收入分别为812,961.66万元、896,177.69万元.987,152.27万元，营业总成本分别为776,856.11万元、861,367.00万元、932,126.42万元，净利润分别为33,519.71万元、34,546.91万元、53,169.89万元。800,000.00600,000.00400,000.00200,000.00■营业总收入■营业总成本■净利润2020年812,961.662021年896,177.69861,367.002022年987,152.27932,126.422022年，电科数字的营业总收入和营业总成本分别为987,152.27万元、932,126.42万元，销售费用、管理费用和财务费用分别为61,314.97万元、28,847.17万元和-1,294.87万元，营业利润和利润总额分别为567表格32020~2022年度现金流量表Table3CashFlowSheetsfor2020~2022项目(万元)销售商品、提供劳务收到的现金962671.51993602.23收到的税费返还495.47收到的其他与经营活动有关的现金9817.879670.34购买商品、接受劳务支付的现金778974.27869151.99829254.46支付给职工以及为职工支付的现金66684.5379089.48支付的各项税费28053.8728501.6735097.16支付其他与经营活动有关的现金33797.4421010.2729885.93经营活动产生的现金流量65474.7598777.05收回投资收到的现金处置长期资产收回的现金43.34购建长期资产支付的现金9448.92投资活动产生的现金流量-3627.70-11131.72-9424.06取得借款收到的现金2620.732100.0022000.00偿还债务支付的现金4470.002600.0021100.00分配股利.利润或利息支付的现金900.00支付其他与筹资活动有关的现金8911.75筹资活动产生的现金流量-14647.10-20881.28-27403.70汇率变动对现金的影响-1718.57-649.65现金及现金等价物净增加额45481.3866114.40-25831.38期初现金及现金等价物余额245391.41315959.79期末现金及现金等价物余额245391.41311505.81290128.4182022年，电科数字的期末现金及现金等价物余额为290,128.41万元，其中，经营活动产生的现金流量是7,945.68万元，投资活动产生的现金流量是-9,424.06万元筹资活动产生的现金流量是-27,403.70万元。期末现金及现金等价物余额2020年2021年2022年■期末现金及现金等价物余额245,391.41311,505.81290,128.41■期末现金及现金等价物余额92020年2021年2022年■经营活动产生的现金流量■经营活动产生的现金流量图表50.00投资活动产生的现金流量-2,000.004,000.00-6,000.008,000.00-10,000.00-12,000.002020年2021年2022年■投资活动产生的现金流量-3,627.70-11,131.72-9,424.06■投资活动产生的现金流量筹资活动产生的现金流量-30,000.002020年2021年2022年■筹资活动产生的现金流量-14,647.10-20,881.28-27,403.70■筹资活动产生的现金流量图表7表格42022年度水平分析Table4HorizontalAnalysisln2022项目变动额变动比货币资金-21296.24应收票据应收账款预付款项-13291.01其他应收款存货47578.15一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程无形资产开发支出长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计短期借款应付票据应付账款应付职工薪酬应交税费应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计长期负债合计预计负债财务报表分析报告递延所得税负债递延收益-非流动负债-109.29-0.46非流动负债合计-926.63-0.03负债合计30391.03实收资本(或股本)25822.21资本公积20058.18盈余公积3926.84未分配利润67276.89其他综合收益-0.31归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计负债与所有者权益总计从资产的角度对电科数字的资产负债表进行水平分析，2022年的资产总计是流动资产合计2020年2021年2022年■流动资产合计818.805.55887,218.08■流动资产合计其中，流动资产合计为1,025,557.73万元，相比2022年变动了138,339.65万元变动了0.16。货币资金为292,422.05万元，相比2022年变动了-21,296.24万元，变动了-0.07,存货为375,819.05万元，相比2022年变动了47,578.15万元，变动了存货2020年2021年2022年■存货■存货非流动资产合计为86,590.92万元，相比2022年变动了11,792.49万元，变动了0.16,其中的固定资产为4,963.17万元，相比2022年变动了1,057.94万元，变动了固定资产2020年2021年2022年■固定资产3,181.523,905.234,963.17图表10负债方面，电科数字2022年的负债总额为679,494.76万元，相比2022年变动了30,391.03万元，变动了0.05,其中，流动负债是645,036.94万元，非流动负债是34,457.82万元，相比2022年，分别变动了31,317.67万元和-926.63万元，变动比率分别是0.05和-0.03。所有者权益方面，2022年电科数字的所有者权益总额为432,653.89万元，相比2022年变动了119,741.10万元，变动了0.38;股本为68,507.43万元，相比2022年变动了25,822.21万元，变动了0.60。表格52022年度垂直分析项目2021年2022年变动额变动比货币资金-6.32%-0.19%应收票据应收账款预付款项-2.26%-0.29%其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程无形资产开发支出长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计短期借款应付票据应付账款应付职工薪酬应交税费应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计长期负债合计预计负债递延所得税负债递延收益-非流动负债非流动负债合计负债合计实收资本(或股本)资本公积盈余公积未分配利润其他综合收益少数股东权益所有者权益合计负债与所有者权益总计从资产的来源看，2022年度，电科数字的负债占总资产的比重为61.10%,所有者权益占总资产的比重为38.90%,其中，流动负债占据了58.00%,非流动负债占据从资产的构成看，2022年度，电科数字的流动资产占总资产的比重为92.21%,其中，货币资金占据了26.29,非流动资产占总资产的比重为7.79%,其中，固定资表格62022年度水平分析项目变动额营业总收入90974.58营业收入90974.58营业总成本70759.42营业成本37212.04营业税金及附加209.62销售费用管理费用7091.94财务费用864.86-0.40资产减值损失870.84其他业务成本-549.50-0.19公允价值变动收益投资收益-35.15其中：对联营和合营企业的投资收益营业利润营业外收入40.33营业外支出-42.04-0.27利润总额所得税费用474.56净利润归属于母公司所有者的净利润少数股东损益-1046.05-0.47其他综合收益(损失)2055.31-3.19综合收益总额20678.29归属于母公司所有者的综合收益21724.35归属少数股东的综合收益-1046.05-0.47以上是对利润表进行的水平趋势分析，从以上分析可以看出该公司利润表项目的表格72022年度垂直分析项目2022年变动比营业总收入营业收入营业总成本营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失其他业务成本公允价值变动收益投资收益投资收益营业利润营业外收入营业外支出利润总额所得税费用净利润利润财务报表分析报告少数股东损益其他综合收益(损失)综合收益总额合收益以上是对利润表进行的垂直结构分析，从以上的分析中，可以看出利润表各个项目占据的百分比比重，从而找到影响利润的最大因素，有助于分析企业盈利或亏损的表格82022年度水平分析项目变动额变动比销售商品、提供劳务收到的现金-93238.71-0.09收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金购买商品、接受劳务支付的现金-39897.53-0.05支付给职工以及为职工支付的现金24530.56支付的各项税费6595.49支付其他与经营活动有关的现金8875.66经营活动产生的现金流量-90831.37-0.92收回投资收到的现金-373.25-1.00处置长期资产收回的现金-18.49-0.43购建长期资产支付的现金-2099.39-0.18投资活动产生的现金流量-0.15取得借款收到的现金偿还债务支付的现金分配股利.利润或利息支付的现金6194.71其中：子公司支付给少数股东的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动产生的现金流量-6522.42汇率变动对现金的影响现金及现金等价物净增加额-91945.78期初现金及现金等价物余额期末现金及现金等价物余额-21377.40表格92022年度垂直分析项目2022年变动额变动比销售商品、提供劳务收到的现金348.90%342.47%-6.43%-0.02%收到的税费返还0.01%0.36%0.35%56.88%0.74%0.24%购买商品、接受劳务支付的现金279.02%285.82%6.81%0.02%25.39%35.72%0.41%支付的各项税费9.15%2.95%0.32%支付其他与经营活动有关的现金6.74%0.53%经营活动产生的现金流量31.71%2.74%-28.97%-0.91%收回投资收到的现金0.12%0.00%-0.12%-1.00%处置长期资产收回的现金0.01%0.01%-0.01%-0.38%购建长期资产支付的现金-0.45%-0.12%投资活动产生的现金流量-3.57%-3.25%0.33%-0.09%取得借款收到的现金0.67%6.91%偿还债务支付的现金分配股利.利润或利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动产生的现金流量汇率变动对现金的影响现金及现金等价物净增加额期初现金及现金等价物余额期末现金及现金等价物余额3.1偿债能力分析指标2021年2022年流动比率速动比率保守速动比率现金比率营运资金与借款比243.50营运资金(万元)403425.40574719.40620252.90流动比率02020年2021年2022年■流动比率■流动比率图表11现金比率02020年2021年2022年■现金比率■现金比率图表12财务报表分析报告利息保障倍数经营活动产生的现金流量净额与流动负债比现金流利息保障倍数平均资产负债率(%)长期借款与总资产比有形资产负债率(%)有形资产与带息债务比权益乘数产权比率权益与负债比长期资本负债率(%)长期负债与权益比经营活动产生的现金流量净额与负债合计比经营活动产生的现金流量净额与带息债务比平均资产负债率(%)2020年2021年2022年■平均资产负债率(%)图表133.2.1流动资产周转分析营业收入应收账款率(%)应收账款周转率应收账款周转天数存货与收入比存货周转率存货周转天数应付账款周转率营运资金周转率现金及现金等价物周转率流动资产周转率8642应收账款周转率02020年2021年2022年■应收账款周转率9.18■应收账款周转率图表14指标2020年2021年2022年固定资产周转率非流动资产周转率47.23固定资产周转率2020年2021年2022年■固定资产周转率■固定资产周转率图表15指标2020年2021年2022年总资产周转率股东权益周转率总资产周转率10.882020年2021年2022年■总资产周转率10.95图表16资产报酬率总资产净利润率(ROA)资产报酬率02020年2021年2022年■资产报酬率0.120.110.14■资产报酬率图表173.3.2资本经营盈利能力分析净资产收益率(ROE)息税前利润与资产总额比投入资本回报率长期资本收益率投资收益率净资产收益率(ROE)864202020年2021年2022年■净资产收益率(ROE)图表183.3.3商品经营盈利能力分析指标净利润与利润总额比营业毛利率营业成本率营业利润率营业净利率总营业成本率销售费用率管理费用率财务费用率销售期间费用率成本费用利润率息税前营业利润率价格成本费用利润率营业净利率