控股集团母子公司管控界面划分设计

母子公司管控界面划分设计1控股集团母子公司管控界面划分设计5/8/2024目录目录前言母子公司管控界面划分设计2控股集团母子公司管控界面划分设计5/8/2024华彩建议天汉控股集团采取以下混合管控模式，以建立强势总部建议天汉采取的管控模式集团总部外贸控股公司成员企业房地产控股公司成员企业操作型管控纺织控股公司成员企业成员企业操作型管控战略型管控成员企业成员企业操作型管控资产经营公司财务型管控注：如果某总部直属公司如立宇集团上市，将降低总部对其的控制力，应将管控模式转为财务型。

财务战略型管控战略操作型管控分支机构分支机构操作型管控实业投资类直属公司金融资产类直属公司3控股集团母子公司管控界面划分设计5/8/2024天汉控股集团母子管控架构示意图集团总部行政管理部财务管理部审计部人力资源部战略投资部资金管理部纺织控股公司人事部行政部采购部财务部国际贸易部运营管理部实业投资类直属公司房地产控股公司外贸控股公司资产经营公司金融资产类直属公司财务与战略指标并重侧重战略指标主要财务指标侧重资本经营管理指标财务部策划部营销管理部工程管理部战略投资部资金部人事部行政部人事部行政部进出口业务管理部财务部资金部4控股集团母子公司管控界面划分设计5/8/2024天汉控股集团母子管控架构说明公司总部主要起到财务监控、战略规划、资本运作、资产管理与服务职能支持等功能；通过战略投资、经营计划体系与管控模式导向性考核指标体系对子公司进行战略性引导；总部掌握集团整体房地产与资本运作业务的战略投资规划，并对房地产与实业的投资决策进行协调与统一决策；财务管理中心通过预算体系和财务报告体系对下属业务单元进行财务审核与监控；行政管理、人力资源、财务管理、资金管理等部门则主要为各子公司提供带有规模效应的专业化服务；集团对子公司考核指标体系方面各有侧重：对外贸控股公司采用财务指标体系，对纺织控股公司与实业投资类直属公司采用将通过财务与战略并重的指标体系，对房地产控股公司在财务指标基础上侧重战略指标体系，对资产经营公司与金融资产类直属公司在财务指标基础上侧重资本经营管理指标体系；主要集中对子公司的总经理进行考核，但对资产经营公司与金融资产类直属公司还对资本运作业务操作部门进行考核；行业控股公司作为独立的业务管理中心、运营协调中心与利润增值中心将对其经营活动享有适度权利，并对成员企业进行业务运营协调与监控5控股集团母子公司管控界面划分设计5/8/2024目录目录前言母子公司管控界面划分设计6控股集团母子公司管控界面划分设计5/8/2024母子公司权责划分的原则原则二：依据相关流程原则一：遵循治理结构原则四：控制风险因素原则五：提高管理效率原则三：实现权责匹配母子公司之间的权限划分需要遵循公司法人治理结构的要求按照管理和业务的运作流程进行权限划分权限划分要有权有责，责权对等，确保目标实现权限划分要利于防范风险，保障收益，实现企业利益最大化权限划分应清晰、明确，以利于管理效率提高7控股集团母子公司管控界面划分设计5/8/2024关于相关权限的定义建议权对管理方案（制度）提出建议和意见的权力审核权对管理方案（制度）的科学性、可行性进行审议、修订或否定的权力审批权批准管理方案（制度）付之实施的权力备案权保存相关资料，对管理方案（制度）相关信息知情的权力参与权对考核结果或者管理决议进行申诉的权力执行权执行管理方案（制度）的权力协助权配合某方完成某项任务，在工作中处于从属地位监督权对管理方案（制度）执行过程进行监督和调控的权力提出（案）权提出或编制管理方案（制度）的权力指导权提供专业的意见和建议，促使工作质量提高的权力组织权组织、协调各方完成某项工作的权力8控股集团母子公司管控界面划分设计5/8/2024战略投资管控职能定位集团总部在集团总体战略的框架指导下，制定本子公司业务发展战略并负责实施负责年度整体经营计划制定，提交至集团总部审批，对经营计划进行细化分解，并组织计划实施在集团总部指导下定期进行偏差分析，针对问题提出整改措施，并监督落实与集团总部签定年度目标经营责任合同子公司没有对外投资决策功能，所有对外投资项目的最终审批都集中在集团总部根据集团总部的安排，负责对外投资项目的具体操作接受集团总部对投资项目运作情况的监督管理和评估负责子公司内部投资计划的制订并上报集团总部核准子公司职能定位组织研究集团相关工、商、贸等行业信息，掌握行业最新动态制定集团总部整体战略规划，审批子公司的业务战略总体统筹各子公司的经营指标，并督导总部各子公司完成经营指标的细化与监控负责各下属子公司的经营目标下达、计划核准与汇总，并实施监控负责制定集团总部产业投资政策及对外投资项目决策、实施及运作监控，以及子公司投资计划审核9控股集团母子公司管控界面划分设计5/8/2024战略管控权限划分项目序号工作事项集团董事局集团战略投资委员会集团总裁班子战略投资部门总部职能部门子公司董事会子公司总经理班子子公司职能部门1行业分析审核/指导审核/指导组织/执行参与参与2集团战略规划及实施计划审批审核审核提案参与参与参与3子公司战略规划及实施计划审批审核审批（签字发布）审核提案4集团战略实施监控审核审核执行参与参与参与5子公司战略实施监控审批审核审核执行10控股集团母子公司管控界面划分设计5/8/2024经营计划管控权限划分项目序号工作事项集团总裁班子战略投资部门相关职能部门下属子公司总经理班子子公司计划部门子公司职能部门一经营计划编制1经营计划目标草案审批建议2经营计划草案提案提案3经营计划汇总平衡审批执行审核执行4组织分解计划执行执行5编制各分部计划审核执行审核执行二经营计划实施组织执行组织执行三计划指标调整审批审核建议四经营计划监控与偏差分析审核组织审核组织11控股集团母子公司管控界面划分设计5/8/2024内部项目投资管控权限划分项目序号工作事项集团总裁班子战略投资部门相关职能部门子公司总经理班子子公司相关部门一子公司立项但超过

万元1可行性研究提出执行2项目可行性评审审批组织参与参与参与3项目立项审批审核执行二子公司立项而且少于

万元1可行性研究提出执行2项目可行性评审审核审批组织3项目立项备案审批执行12控股集团母子公司管控界面划分设计5/8/2024财务管控职能定位负责集团总部总体财务管理体制的建立、调整变更负责子公司财务管理人员的业务管理和业绩考核建议负责审批子公司年度预算计划审批子公司的定期财务分析报告，并提供反馈意见对资金加强统一集中管理，确保结算、信贷、资金调剂的规范化管理，提高资金的利用率实行税费的统一缴纳和集中管理设立独立的财务部门，具有相对独立的财务核算、财务结算、财务会计和财务管理职能依据集团总部的财务战略、财务政策、财务管理体制，建立子公司的财务管理体制集团总部子公司职能定位13控股集团母子公司管控界面划分设计5/8/2024财务管控权限划分——财务预算项目序号工作事项集团总裁班子财务管理部门其他职能中心子公司总经理班子子公司财务部其他职能部门一财务预算的编制1预算任务的下达与接受提出执行执行执行执行2部门各项预算的编制提出执行提出执行3部门预算的汇总、平衡审批执行审批执行参与4预算草案的编制提出执行提出执行5预算草案汇总、平衡审批执行参与6年度财务总预算编制审批执行二预算计划执行1预算目标的下达提出执行提出执行2预算计划的执行提出执行执行执行14控股集团母子公司管控界面划分设计5/8/2024财务管控权限划分——预算内资金支出项目序号工作事项使用部门子公司总经理集团财务管理部门集团总裁或主管副总裁1固定资产购置________元以下提出审批________万元以上提出审核审核审批2货款支付________万元以下提出审批________万元以上提出审核审核审批3办公费提出审批4招待费提出审批5差旅费提出审批6培训费提出审批7通讯费提出审批15控股集团母子公司管控界面划分设计5/8/2024项目序号工作事项使用部门子公司总经理总部财务管理部集团总裁或主管副总裁8宣传推广费用_______万元以下提出审批_______万元以上提出审核审核审批9利息支出提出审核审核审批10工资、奖金、福利提出审核审核审批11对外捐款赞助提出审核审核审批12对外单位或私人借款提出审核审核审批财务管控权限划分——预算内资金支出（续）16控股集团母子公司管控界面划分设计5/8/2024财务管控权限划分——预算外资金审批项目序号工作事项使用部门子公司负责人财务管理部集团总裁或主管副总裁财务管理部负责人1预算外资金的使用提出审核审核审批核准17控股集团母子公司管控界面划分设计5/8/2024审计管控职能定位通过内部审计队伍或外聘独立审计师对子公司进行常态审计和非常态审计，并对子公司审计的问题进行监控整改组织对下属子公司财务会计决算和重要会计事项的真实性、准确性、合法性进行审计审核财务报表和各类统计数据，以分析掌握公司财务运行状况组织执行对重要流程和管理制度的执行以及经营业绩的审计，确保经营稳定健康组织做好专项审计工作，对项目概（预）算的执行情况及决算进行审计接受控股审计机构的审计积极配合总部的审计，并对问题积极整改集团总部子公司职能定位18控股集团母子公司管控界面划分设计5/8/2024审计管控权限划分项目序号工作事项集团审计委员会审计部总经理审计部被审计单位一审计前期1编制年度审计计划审批提出执行2编制项目审计计划提出执行执行3审计通知书提出执行二审计实施1开展审计工作提出执行2提交审计报告提出执行3提出被审计单位意见提出执行4作出审计结论审批审核执行三审计后期1下达处理决定提出执行执行2执行处理决定提出执行3审计档案建立，记录归档审核执行提出19控股集团母子公司管控界面划分设计5/8/2024人力资源管控职能定位集团总部子公司职能定位建立总部的人力资源规划、统一的人力资源政策、核心人力资源管理制度，并组织实施；制定总部的组织架构调整、岗位配置的方案建议，并经总裁审批后组织实施；审批子公司人力资源制度和流程；研究和制定董事、总部高管人员、子公司董事长、总经理、财务总监，以及三级成员企业负责人的选择标准和程序，并向董事局提出建议；制定子公司主要负责人的考核与薪酬方案，并经董事局审批后组织实施；统一组织各子公司、三级成员企业的各行业专业人才的培养；向子公司、三级成员企业提供专业的人力资源服务资源。在集团总部总体人力资源战略框架下，负责子公司日常人力资源管理工作协助集团总部对高层干部进行考察、评估负责本公司员工的考核、薪酬、劳动关系管理等人力资源管理事务20控股集团母子公司管控界面划分设计5/8/2024人力资源管控权限划分项目序号工作事项集团董事局人力资源部集团总裁集团董事局成员子公司董事会子公司总经理一人事任免1子公司董事长审批审核提名表决2子公司总经理审批审核提名审核3子公司副总经理审核备案提名审批建议4子公司财务负责人审批审核审核提名审核21控股集团母子公司管控界面划分设计5/8/2024人力资源管控权限划分（续）项目序号工作事项薪酬与考核委员集团主管副总裁总部相关职能部门人力资源部子公司董事会子公司总经理子公司人事部门二绩效考核及薪酬管理1子公司董事长考核及薪酬管理审批审核提出2子公司总经理考核及薪酬管理审批审核补充建议建议3子公司副总经理考核及薪酬管理审批审核审核提出4子公司财务负责人考核及薪酬管理审核建议审批建议5子公司职能部门经理考核及薪酬管理建议备案/审核审批6子公司员工考核及薪酬管理办法审核审批制定22控股集团母子公司管控界面划分设计5/8/2024行政管控职能定位集团总部子公司职能定位协助集团总部进行对外信息的发布或按集团总部规定对外进行信息发布在集团总部总部的指导监控下，进行具体的对外品牌推广活动、公关活动的实施根据集团总部的规定，及时向集团总部上报相