营运资金管理智慧树知到期末考试答案章节答案2024年中国海洋大学

营运资金管理智慧树知到期末考试答案+章节答案2024年中国海洋大学下列各项因素中，影响经营活动资金回报率的因素有（

）。

答案:销售数量的增加###销售单价的提高影响应收账款周转率正确计算的因素主要有(

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答案:年末大量销售或年末销售幅度下降###大量使用分期付款结算方式###大量的销售使用现金###季节性经营以下各项哪些属于采购渠道营运资金（

）

答案:应付账款###原材料上市公司年报下载的专业网站有哪些？（

）

答案:巨潮资讯数据库###国泰安数据库###万德数据库某企业年初应收账款230万元，年末应收账款250万元，本年产品销售收入为1200万元，本年产品销售成本为1000万元，则该企业应收账款周转天数为（

）。

答案:72天某企业的应收账款周转期为80天，应付账款的平均付款天数为40天，平均存货周转期为70天，则该企业的现金周转期为(

)

答案:110天下列关于总资金表述的，错误的为（

）。

答案:总资金等于总资产赊购材料将会（

）。

答案:降低速动比率下列事项中，有助于提高企业短期偿债能力的是（）。

答案:补充长期资本，使长期资本的增加量超过长期资产的增加量某公司采购渠道营运资金周转期为20天，生产渠道营运资金周转期为15天，营销渠道营运资金周转期为30天，则该公司经营活动营运资金周转期为（）天

答案:65短期金融性负债占营运资金的比能衡量企业对供应商的偿债能力。

答案:错美国REL咨询公司的营运资金管理调查采用的是基于渠道的营运资金周转期进行评价。

答案:错营运资本占营运资金之比，越大，则营运资金需求保障的稳定性越好，财务风险越大。（

）

答案:错资金是站在股东的角度来界定的（

）

答案:错财务公司在为本集团和产业链提供营运资金管理和金融服务，以及在促进产业发展方面，均起着重要作用，并且能完全替代银行等外部金融机构的融资功能。（

）

答案:错海尔的“大客户+应收保理”模式的优势在于（

）

答案:实现应收账款的0坏账###确保了海外回款的安全###无追索权的将应收风险转给银行下列各项中，属于企业商业信用特点的有(

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答案:期限较短###没有筹资成本###容易取得以下哪些方式属于常见的营运资金金融创新管理手段（

）

答案:存货质押融资###应收账款保理###售后回购担保采用销售百分比法预测资金需求量时，下列各项中，属于非敏感性项目的是（

）。

答案:长期借款1、下面关于营运资本描述错误的是(

)

答案:营运资本规模越大，越有利于获利能力的提高某企业预计2014年的销售额比2015年收入增长30%，留存收益增加35万，若该企业2013年的资产总额和负债总额分别为1500万和800万，则该企业采用销售百分比法预测2014年追加资金需要量为（

）。

答案:175赊购材料因为无需立即付款，故而增强了企业的短期偿债能力，提高了流动比率。

答案:错营运资本占营运资金之比越大，则营运资金需求保障的稳定性越好，财务风险越小。

答案:对传统财务指标总资产报酬率（总资产报酬率=息税前利润/平均总资产）没有扣减营业活动所产生的经营性负债，不能准确反映股东和债权人的资金回报率。

答案:对应收账款减值准备在年报的哪部分获得（

）

答案:报表附注广义的营业活动是指（

）。

答案:经营活动和投资活动苏宁云商在营运资金管理中运用OPM战略，主要依靠银行的商业贷款实现了销售规模的迅速扩张（

）

答案:对以下哪些会影响现金周转期（

）

答案:应付账款周转期###应收账款周转期###存货周转期###业务流程周期下列各项中，属于非经营性负债的是(

)。

答案:应付债券在进行营运资金调查时，数据采集字段可分为手工采集字段与自动生成字段（

）

答案:对企业的流动资产合计数能够准确反映企业对营运资金的真实需求

答案:错应付账款周转期越小越好

答案:错业务流程周期=存货周转期

答案:对现金流量预算是全面预算的核心

答案:对流动资产与流动负债之间的差额表示企业对营运资金的需求

答案:错应付账款属于企业通过筹资活动获得的资金

答案:错采用销售百分率法预测资金需要量时，下列项目中被视为不随销售收入的变动而变动的是（

）。

答案:公司债券营运资金=营运资本+金融性流动负债。

答案:对下列各项因素中，影响经营活动资金回报率的因素有（

）。

答案:销售数量的增加###销售单价的提高以下哪些方式属于常见的营运资金金融创新管理手段（

）

答案:存货质押融资###售后回购担保###应收账款保理影响应收账款管理绩效的因素有(

)。

答案:收账期###赊销收入净额某公司采购渠道营运资金周转期为20天，生产渠道营运资金周转期为15天，营销渠道营运资金周转期为30天，则该公司经营活动营运资金周转期为（）天

答案:65下列筹资活动不会加大财务杠杆作用的是(

)。

答案:增发普通股营销渠道营运资金周转率越小越好。

答案:错采用销售百分比法预测资金需求量时，下列各项中，属于非敏感性项目的是（）。

答案:长期借款企业在采购环节与供应商进行信息共享将会（

）

答案:统一交易标准和账务处理标准###降低采购响应时间和等待时间8、延长信用期，会使销售额增加，但也会增加相应的成本，主要有(

）

答案:应收账款周转效率下降###现金折扣成本###坏账损失放弃现金折扣的成本受折扣百分比、折扣期和信用期的影响。下列各项中，使放弃现金折扣成本提高的有（

）。

答案:信用期、折扣期不变，折扣百分比提高###折扣百分比、信用期不变，折扣期延长影响应收账款管理绩效的因素有(

)。

答案:收账期###赊销收入净额制造型企业的业务周期一般包括哪些（

）

答案:采购流程###生产流程###营销流程以下哪两项属于营销渠道营运资金（

）。

答案:产成品存货###应收账款资金集中管理体制的优势有（

）

答案:降低企业融资成本###降低企业对外融资需求###减少企业集团资金闲置量供应链融资的优势（

）

答案:授信模式由“点对点”转变为“点对链”###使未来的现金流量转换为当期的资金流###供应链融资的目标集中于流动性较差的资产戴尔的供销模式是通过以下哪些途径实现的（

）

答案:与供应商共享信息###与供应商一起实现零部件的标准化生产###依托互联网将产品陈列给消费者中国企业营运资金管理研究中心发布的中国上市公司营运资金管理绩效排行榜所采用的排行指标有哪些（

）

答案:经营活动营运资金周转期###存货周转期###采购渠道营运资金周转期甲公司的生产经营存在季节性，每年的6月到10月是生产经营旺季，11月到次年5月是生产经营淡季。如果使用应收账款年初余额和年末余额的平均数计算应收账款周转次数，计算结果会（）。

答案:高估应收账款周转速度软控股份在向福麦斯销售产品时，为了实现产品销售，并及时收回货款，同意为福麦斯提供回购担保，这种行为属于典型的（

）

答案:供应链融资某企业预计2017年的销售额比2016年收入增长30%，留存收益增加35万，若该企业2016年的资产总额和负债总额分别为1500万和800万，则该企业采用销售百分比法预测2017年追加资金需要量为（

）

答案:1753、某企业规定的信用条件为：“5／10，2／20，n／30”，一客户从该企业购入原价为10000元（含税）的原材料，并于第15天付款，该客户实际支付的货款是（

）

答案:9800下列各项关于营运资金的表述，错误的是(

)。

答案:营运资金=流动资产-流动负债在营运资金行业调查时，以下哪些字段是需要通过设计计算公式自动生成的字段（

）

答案:营业活动营运资金占用余额企业全部资金中，股权资金占50％，负债资金占50％，则企业(

)。

答案:存在经营风险和财务风险企业全部资金中，股权资金占50％，负债资金占50％，则企业(

)。

答案:存在经营风险和财务风险对于一笔1000万元的应付账款，企业可以在10天之前支付980万元，或者在第30天支付1000万元，则放弃现金折扣成本为（

）。

答案:36.7%下列筹资活动不会加大财务杠杆作用的是(

)。

答案:增发普通股业务流程周期=存货周转期（

）

答案:对企业全部资金中，股权资金占50%，负债资金占50%，则企业只存在经营风险。

答案:错营运资金=营运资本+金融性流动负债（

）

答案:对JIT采购模式的重点是和供应商之间结成战略伙伴关系，力求缩短材料提前交货期（）

答案:对现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期（

）

答案:错企业全部资金中，股权资金占50%，负债资金占50%，则企业只存在财务风险。

答案:错戴尔的供销模式实现了产品由先造后卖变为先卖后造，但难以实现消灭库存，消灭中间商的目标（

）

答案:错资本市场投资者向企业投入的资金总额等于企业的资产总额。

答案:错营业活动包括经营活动、投资活动和筹资活动。

答案:错商业信用在一定程度上能缓解企业的短期财务风险.

答案:对在进行企业营运资金调查数据采集时，目前所设计的数据模板测试页能够识别所有的人工录入错误。

答案:错在进行企业营运资金管理状况大样本调查中，常用的统计分析方法有哪些？

答案:比较分析法###趋势分析法###对比分析法###数据指标分段统计营运资金管理调查的数据采集来源全部来自于企业的资产负债表、利润表和现金流量表数据。

答案:错由中国企业营运资金管理研究中心发起的中国上市公司营运资金管理年度调查体系包括哪些？

答案:国内外研究进展调查###地区调查###行业调查###专题调查在由中国企业营运资金管理研究中心发起的中国上市公司营运资金管理调查中，都运用了哪些指标？

答案:营运资金管理绩效分析指标###营运资金配置分析指标###营运资金来源与财务风险分析指标###利益相关者关系指标企业采用供应商管理库存模式，能够有效降低存货占用水平。

答案:对以下哪些科目的产生是造成业务周期与营运资金周期产生时间差异的原因

答案:应付账款###应收账款在软控股份为福麦斯提供售后回购担保的案例中，供应链金融都发挥了哪些作用

答案:福麦斯顺利获得了用于购买设备的银行借款###软控顺利实现了销售，并及早收回了销售款###光大银行获得由软控提供担保的贷款业务业务流程是影响企业营运资金管理绩效的战略性影响因素之一。

答案:对企业集团实行资金集中管理改革，有哪些直接好处？

答案:降低集团货币资金占用水平###降低集团总体贷款额度，节约融资成本###降低存货占用水平一般情况下，金融性流动负债占营运资金之比越高，营运资金融资成本越低。

答案:对以下哪些融资方式属于通过自然性融通来获得资金

答案:应付账款###应付职工薪酬以下哪个指标最能反映企业对银行的短期偿债风险

答案:短期金融性负债占营运资金之比企业的流动资产合计数能够准确反映企业对营运资金的真实需求。

答案:错1、相同的融资额度下，以下哪种融资方式资金成本最低？（

）

答案:无现金折扣的半年期应付账款所有的企业都可以计算出采购渠道周转期、生产渠道周转期和营销渠道周转期。

答案:错某公司的部分年末数据为：流动负债60万元，速动比率2.5，流动比率3.0，销售成本50万元，则年末存货周转次数为（

）。

答案:1.67次应付账款周转期越小越好。

答案:错业务流程周期=存货周转期。

答案:对某企业年初应收账款230万元，年末应收账款250万元，本年产品销售收入为1200万元，本年产品销售成本为1000万元，则该企业应收账款周转天数为

答案:72天采用销售百分率法预测资金需要量时，下列项目中被视为不随销售收入的变动而变动的是（

）。

答案:公司债券现金流量预算是全面预算的核心。

答案:对财务预算包含以下哪些内容

答案:现金流量预算###利润表预算###资产负债表预算营运资金需求预测的基本方法有哪些

答案:周转期计算法###回归分析法###比率分析法企业预计2014年的销售额比2015年收入增长30%，留存收益增加35万，若该企业2013年的资产总额和负债总额分别为1500万和800万，则该企业采用销售百分比法预测2014年追加资金需要量为

答案:175以下哪些项目属于营销渠道的营运资金？

答案:应收账款###成品存货流动资产与流动负债之间的差额表示企业对营运资金的需求。

答案:错流动资产与流动负债之差能反映企业的短期偿债能力。

答案:对短期金融性负债属于营运资金的短期资金来源。

答案:对根据营运资金与企业业务活动的关系，可以将经营活动营运资金按渠道分为哪三类营运资金？

答案:营销渠道营运资金###采购渠道营运资金###生产渠道营运资金以下哪些指标属于反映企业财务风险的动态指标？

答案:财务杠杆系数按照资金运用的投向分类，资金可以划分为经营活动资金和投资活动资金。

答案:对在财务数据相同的两个企业中，如果其中一个企业为满足业务活动所需的资金有更强的筹资保障能力，则这个企业财务风险水平更高。

答案:错在计算企业营业活动所运用的总资金时