财务部工作职责、管理制度、岗位职责

上密知投资闻艮公司宜野度

财务部/2019-05

第一章财务部工作职责

一、总则

财务部是公司开发项目资金运作、成本核算及限制的业务管理

部门。负责对公司财务支配、报表编制、帐务处理、费用报销、借

款、预付款项、资产管理、按揭结算、贷款融资、债权债务、会计

档案、财务电脑系统进行业务管理，以确保公司总限制支配目标的

实现。

二、财务部工作职责

1、财务支配、报表编制、帐务处理

(1)依据公司总限制支配目标，编制年度财务支配及月度财

务用款支配。

(2)依据本地区不同公司独立开设银行帐户，分别设置帐目，

核算损益以及做好报税工作，并按要求及控股关系编制会计报表。

2、费用报销、借款及预付款项管理

(1)制定各项费用报销及审批权限管理制度，并监督执行。

(2)制定部门或员工因公借款(现金)及预付款项审批管理

制度，并监督执行。

(3)制定物资选购审批权限，并监督执行。

3、资产管理

(1)固定资产管理

A、负责对公司购置的固定资产增减、变动状况统一管理。

B、负责对固定资产计算折旧、清查盘点、编制报表。

C、负责对固定资产的报废、变卖、转移、盘盈、盘亏及毁损

等统一管理。

(2)现金管理

A、负责制定现金管理制度，并监督执行。

B、配备专职出纳办理现金收支、现金日记台帐登记。

C、财务部负责人应不定期对出纳经管的库存现金进行抽查

核对。

(3)银行存款管理

A、负责制定支票领用、签发、印鉴运用、保管理制度。

B、严格按合同或工程进度，以及付款审批手续支付款项。

C、银行存款收付业务发生后应刚好登帐，定期及银行对帐

单核对一样，并编制银行存款余额调整表。

严禁出借银行帐号，严禁公司资金外借给外单位。

(4)外汇资金管理

A、制定公司外汇资金管理制度，并监督执行。

B、公司外汇资金，应分别按币种到国家外汇管理局指定的

银行开设帐号及兑换。

C、外汇收支必需严格依据国家外汇管理条例的规定执行，

接受外汇管理局监管。

4、按揭、结算

(1)负责购房者按揭贷款的申办工作。

(2)负责购房合同的审核、订金、楼款的收取及结算。

(3)项目竣工入伙后，对符合结转营业收入条件的楼宇，每季

度结转一次，

并做到合同价款、发票金额及实收售楼款相一样。

5、贷款、融资

(1)负责公司借贷款手续的申办。

(2)合理利用融资渠道，为公司开发投资筹措资金。

6、债权债务管理

(1)负责对应收、应付帐款，以及其他应收、应付帐款、预

付款、备用金等帐户按单位、具体人列帐登记，定期核对，刚好催

收和清偿。

(2)严格审查坏帐损失，建立坏帐销帐审批制度。

7、会计档案管理

(1)负责制定会计档案管理制度，并监督执行。

(2)负责会计凭证及帐页须按公司名装订成册，由财务部统一

集中保管。

(3)严格执行会计档案借阅、销毁(超过保管年限)审批手续。

8、财务电脑管理

(1)切实保障财务电脑系统平安，保证资料完整，每天正确备

份。

(2)负责财务电脑系统保养及修理，确保电脑及附属设施的稳

定性、可

靠性。

(3)加强财务电脑资料的保密性，限定每个人的操作运用范围。

初檄郡睑司徵野度

财务部/2019-05

其次章财务管理制度

第一条财务管理规定

为加强财务管理，搞好会计核算，限制费用开支，肃穆财经纪

律，提高企业管理水平和经济效益，并结合企业实际，制定本规定。

一、总则

1、本司实行集中统一的财务管理，即本司及下属二级公司、

项目公司的会计核算和财务管理职能均由本司财务部履行，制订和

建立财会人员岗位责任制，使本司财务工作责任到人。

2、建立财务会计体系，编制年度财务支配，供应系统、全面、

综合的书面财务报告，定期或不定期地向公司主管领导报告财务状

况，以利公司驾驭收支状况及改变趋势。

3、帐务处理的基本原则：凡有企业法人营业执照的公司，均

为独立核算单位，其帐目建立按各自适应的会计制度执行，对外均

以独立法人出现，统一税务管理。公司内部以每月月底为结帐日，

下月5号前完成公司及各二级公司、项目公司报表，并按总公司要

求上报，10号前报税务机关。

4、贯彻执行财政部发布的《企业财务通则》、《企业会计准则》、

《房地产开发企业会计制度》，加强财务管理，限制费用支出，履

行会计监督，做好资金的支配、运用、融通和管理，力求在满意公

司业务发展须要和平安的前提下，使资金产生最大收益。

5、严格按审批程序、权限支付各种款项，对不符合手续的付

款项目，财务部应拒绝支付直至手续完备。

6、加强房地产经营管理，确定费用开支范围和支出审批权限。

7、参及拟定和审核各类经济合同，并按合同规定，有效调度

运用资金，做好新开发项目的财务可行性分析，检查和监督合同的

执行。

二、会计核算管理

1、采纳借贷记帐法记帐，权责发生制核算。凡是收益已经实

现，费用已经发生，不论款项是否收付，都应作为本期的收益或费

用入帐。凡是不属于本期的收益或费用，即使款项已在本期收付，

也不应作为本期的权益或费用处理。

一个时期内的各项收入及其相关联的成本、费用都必需在同一

时期内入帐。凡是用于增加固定资产而发生的各项支出都应记资本

支出，不得计入费用作为收益支出，凡是为了取得收益而发生的各

项支出，都应作收益支出，同时计入成本、费用。

2、会计期间分为年度、季度和月份，会计年度采纳公历年制,

自公历年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、会计核算以人民币为记帐本位币。凭证、帐簿、报表，均

用中文书写。

4、会计科目，执行房地产开发企业制度中所订的会计科目。

5、会计报表，依据国家所规定的会计报表格式的填报时间、

份数执行。做到数字真实、计算精确、内容完整、报送刚好。公司

对外投资如占被投资企业资本总额半数以上，或实质上拥有被投资

企业限制权的，应当编制合并会计报表，报表的保管期限依据会计

制度执行。

6、会计凭证

(1)运用自制原始凭证和外来原始凭证两种。

自制原始凭证指：工资表、报销单、费用开支证明单、调拨单、

收款收据、借款单等。

外来原始凭证指：本司及其他单位或个人发生业务、劳务关系

时，由对方开给本司的凭证、发票、收据等。

(2)逐步统一运用电脑复式记帐。

(3)会计凭证保管期限，以及保管期满须要销毁时的手续，

依据会计制度执行。

7、外币折算业务

(1)采纳中国人民银行统一公布的市场汇率作为处理外币业

务的折合汇率。

(2)采纳当天汇率作为记帐汇率。

(3)采纳按月期末调整法核算汇兑损益。

财会人员离职时，必需办清交接手续，并注明交接日期，由主

管人员监督交接，并由交接双方签字。未按规定办清交接手续的财

会人员，不得离职。

三、流淌资金管理

1、管理原则：流淌资金既要保证须要又要节约运用，在保证

经营业务活动正常须要的前提下，力求节约资金，以较少的资金占

用，取得较大的经济效果。

2、运用的基本要求：加速资金周转、扩大经营、削减流淌资

金的占用。对商品资金的占用，应本着勤俭节约的原则，尽量压缩。

严格限制办公家具、用具的购置，同时，要加速资金的结算，以削

减对流淌资金的占用。

3、财务部统管流淌资产，对每一笔流淌资产的开支严格审批

程序，并依据总经理的支配调拨资金。

4、请款时，经办人要细致填写请款单或付款审批表，并附上

付款依据(如合同、收费标准等)由主管副总经理或助理总经理审

核，总经理审批。5000元以上的开支须由集团公司领导审定，再

由财务部依据资金状况区分轻重缓急予以开支，各级审批要本着细

致负责的看法，出现问题，层层负责。

5、备用金管理规定

公司备用金管理分为生产性备用金管理和非生产性备用金管

理。

(1)生产性备用金管理：

A：备用金额度：最高限额为50万元；

B：备用金申请方法：由各项目公司依据项目公司的规模提出

备用金额度申请,上报分管经理、财务经理和总经理审批下拨额度;

C：生产性备用金的运用方法：备用金为生产性资金，不得作

为其他用途，其目的为应付生产紧急状况，支付前须经项目公司第

一负责人书面同意，财务部经理审核，报总经理审批后，由财务部负

责支配资金,事后二天内按公司相应制度补办付款审批手续，应特

殊注明由备用金付款的状况，全部备用金付款由财务部实行专项审

核和登记。

D：备用金额度限制：备用金额度实行滚动制，已补齐付款审

批手续的备用金付款归入正常付款，不再占用备用金额度。

(2)非生产性备用金管理：公司员工预支备用金必需具有业

务理由，填好借款单由部门经理审核，总经理审批后到财务部办理。

预支后14天内必需办理报销手续，否则作为私人借款而扣取工资。

有特殊须要的私事借款不得超过本人月工资额。同时，每次借款结

帐时间不应超过一个月，超过一个月未结清的应以工资抵还，旧欠

未结之前不准新借。

6、现金管理规定

依据公司及项目公司业务范围和经营活动的特点，库存现钞余

额在征得银行同意后，定为2000元人民币，超过限额部分，当天

存入银行，除规定范围和特殊状况下支出以外，不得在业务收入的

现金中坐支。

(1)现金支付的范围

A、发放职工及临时人员的工资、补贴、福利补助、退休金、

支付出差人员必需携带的旅差费用暂借款。

B、购买不具备转帐条件的单位的物品，或支付零星劳务酬劳。

C、结算起点(1000元)以下的零星开支。

(2)现金收付的手续和规定

A、在收付现金时财务人员必需细致细致审查现金收付凭证是

否符合规定手续，开支是否符合制度规定，审批手续是否完备，是

否已由经办人和证明人签字，是否有齐全、合法的原始凭证。

B、所收付的现金，必需细致清点，既要点大数，也要点细数,

还要确立复核制度，以防差错事故。一线营业人员及收款员在面对

顾客收付现金时，还应唱收唱付。

C、在收付现金后，必需在发票、收付款单据或原始凭证上加

盖注明日期的“现金收讫”、“现金付讫”字样的戳记。出纳人员还

必需刚好依据凭证，在电脑记载现金日记帐，每笔收付均应在当天

记帐完毕。

D、会计人员应常常核对现金数额，每月检查出纳库存现金状

况，并做出盘点表送交财务部经理。保证现金的帐存及实际库存数

相符，严禁以白条抵充库存，严禁挪用库存现金，发觉库存现金的

长余或短缺，应马上作出记录，刚好列帐，并查明缘由、明确责任,

依据规定的审批权限审核处理。

7、银行存款的管理规定

(1)市内往来单位的应收款项，以支票结算的，应在收到支

票的当天，最迟不得超过其次天，把支票送存银行结算，以加速资

金回笼。

(2)应存银行的款项(含现金及转帐票据)，应填制“送款单”

连同现金或结算凭证、转帐票据等送存银行(外币以外币币值计算

的票据，还应注明送存银行当日的外汇牌价汇率)，并按“送款回

单”或“银行收款通知”单据入帐。

(3)到银行提取款项或转出款项时，应开出“现金支票”或

其他结算凭证，并应刚好将支票存根、结算凭证付款联等银行结算

单据登记入帐。

(4)公司在银行开立的存款帐户，不准外单位或个人借用来

进行结算。特殊状况需借用的，需经公司总经理批准。

(5)出纳人员不得发出全空白支票。如因特殊状况，为便利

工作，准许发出半空白支票即必需填写日期、受票单位名称、用途,

只空出金额栏(但要注明限额金额)。凡领用支票必需在开出支票

十天内报帐。

(6)出纳人员应定期及银行核对存款余额，人民币存款帐户

每月至少核对一次，外汇存款余额每10天核对一次。

在接到银行对帐单后，应逐笔核对借贷发生额和余额。发觉记

帐错误，应马上更正。属于银行的差错，要刚好通知银行更正。发

觉有未达帐款，应采纳“余额查找法”进行查对，并编制“银行存

款余额调整表”来确定收付的未达帐，对核实的未达帐款，要加强

管理，常常检查，如发觉有帐款长期未达，应细致查明缘由刚好处

理。

四、流淌资产管理

(-)家具用具的管理

家具用具(低值易耗品)的标准是：运用年限在一年以内，购

进单价二千元以下，不符合固定资产标准的设备、工具、用具、家

具、物品等均为家具用具。

1、购进、摊销规定

(1)家具用具的购进，要按年度编制预算，由各运用部门依

据营业所需或办公需用，编报支配，报行政人事部、财务部审查并

提出看法，报总经理审批后，由行政人事部统一选购。订购时要

按《合同会签制度》关于报价的规定执行。

(2)家具用具的购进成本，包括购进价格和所支付的运杂费。

家具用具购进后，按一次摊销方法，作出帐务处理，在“管理费用

——低值易耗品”科目入帐。

2、领用、报废规定

(1)行政人事部负责家具用具的日常管理、修理工作，公司

买进时列表登记，领用时填报领用单，领用部门或个人应负保管责

任，每年盘点一次。修理家具用具所用的开支，以“管理费用一一

修理费”列支。

(2)家具用具在运用肯定时期后，因磨损而失去运用价值时,

由运用部门提出看法，经行政人事部、财务部审核，报总经理批准,

可办理报废手续，不作会计处理。报废的家具出售时，其售出残值

作“营业外收入”处理。

(3)家具用具发生丢失、毁损，应由当事人或部门写明缘由，

向部门经理报告，金额在100元以上的，须转报行政人事部、财务

部审查并呈财务部经理审核。不属人力不行抗拒的丢失、毁损，由

当事人填写报告单，说明缘由，由部门经理填写看法，送行政人事

部、财务部审查，核实赔偿金额，报总经理批准。赔偿的价款作“营

业外收入”科目处理。

(二)物料用品(用于现场)的管理

1、物料用品应以勤进少储为原则，防止积压和奢侈。对于物

料用品的购进、领用和处理，要严格依据支配和审批手续办理。

2、物料用品购进所发生的运杂费，计入物料用品的成本。犹

如时购进多种物料用品所发生的共同费用，则按同时购进的各种物

料用品单项价值分摊费用，计入成本。

3、如购进物料用品后，马上全部交付运用部门领用，应在填

制进仓验收单的同时，填制领料单连同发货票办理报帐手续。并即

时作“费用”项目处理。

4、因业务须要购买物料用品的，按固定资产、家具用具购置

程序申请和报批后，由行政人事部统一购买并办理领用登记。

五、固定资产的管理

1、固定资产由行政人事部统一管理，由财务部核算，并分别

设立帐卡登记，每年年终由行政人事部组织进行一次盘点，保证财

产平安完整，帐实相符。行政人事部应指定一名员工负责对固定资

产进行日常管理（管理方法由行政人事部另定）。

2、购置固定资产，由需用单位书面申请，列入年度预算，经

行政人事部报公司批准，购置时经总经理批准。自行购置的，财务

部拒绝付款。购置时实行报价和货比三家，然后按规定实行逐级审

批。

3、购建的固定资产，竣工验收后按实际成本从购建支出转入

固定资产科目核算。

4、由于保管运用不当而造成的遗失或损毁，责任者必需写出

事故报告，依据有关部门鉴定明确责任，提出处理看法，经公司总

经理批准后，其发生的修理费或报废损失，由责任者赔偿或单位报

销。

5、固定资产修理，必需由运用者所在部门提出，行政人事部

联系有关专业部门进行修理。因责任事故造成的汽车修理费，单位

负责报销80%,当事司机个人支付20%。

6、提高固定资产利用率，依据须要由行政人事部统一调剂运

用，并办理调拨手续。

7、财务部依据企业财务制度规定的折旧年限和标准，按月计

提折旧。

六、费用管理规定

（-）费用预算管理

1、制定费用预算方案

公司各部门（含二级公司、项目公司）依据实际状况定岗、定

编、定责。每年年底前提出下一年的费用预算方案。

2、各部门费用预算方案草拟后，经财务部审核，报公司董事

会批准后执行。

3、各部门、二级公司、项目公司在执行费用预算方案过程中,

若认为确有必要追加预算时，须在每年第三季度提出追加预算方

案，经财务部审核，报公司董事会批准后执行。

（二）费用核算的规定

转帐摊销费用。各种物料、用品、定制的包装用品、家具用具、

固定资产折旧，这些费用，均实行定期摊销转帐。

已付待摊费用。某些虽在本期支付的费用，但应由以后分期负

担的，属于预付性质，由于费用支出数额较大，一次核销影响费用

水平和财务成果，因而必需通过“待摊费用”帐户进行核算，如开

办费、大宗包装物、库存物资，较大宗的进口物资所付关税等。

预提待付费用。凡是由本期负担的费用，但跨结算期支付的如

职工工资、福利费、建安费用以及银行借款利息等，都必需预提计

入当期成本及费用。

(三)各项费用的开支标准、范围

1、市内交通费

(1)因业务接待须要，或时间紧急，或携带重要资料又无车

可派的，由部门经理同意可乘坐的士，经行政人事部签字、财务总

监审签后按实报销。

(2)为了有效监控此项费用，报销者需填报“出差费报销说

明单”，具体填列各次的事由、时间、起止地点、金额，并当月报

销。

2、加班工资

各部门职工，因工作须要，在完成工作日的工作时数后，仍需

接着加班工作或在节假日来公司坚持工作的，经部门经理同意或支

配的，可发给加班工资。(具体规定由行政人事部制订)

加班工资单由各部门经理签署看法，按月统计，按时上报行政

人事部，由行政人事部做出报表。加班工资应在“工资一一加班费”

项目列支。

3、职工教化经费(培训费)

职工教化所需经费，按职工工资总额1.5%的比例予以开支。

教化经费开支范围：

(1)实习费用：学员及培训职工、轮训职工、在本单位实习

或经批准到外单位实习所发生的费用，以及员工经批准去外地或外

单位学习、参观所发生的费用。

(2)设备购买费：购置培训职工需用的一般器具、仪器、图

书等所需费用。

(3)代培经费：本单位职工选送到外单位代为培训所需支付

的培训费。

下列各项开支，不包括在职工教化经费之内。

A、脱产学习员工的工资和送培训班重新培训的员工生活费，

不包括在职工教化经费以内。

B、学员及员工(重培的员工)学习用的书本、参考资料、计

算尺(器)、笔、墨纸张等用品，应由学员及重培员工个人自理，

不得在职工教化经费中开支。

支付职工教化经费，应以“管理费用一一职工教化费”科目列

支。

4、宣扬广告费

(1)宣扬广告费的开支范围：宣扬公司经营范围的报刊、广

播、电视广告、印刷品、年历、赠品以及大型演出活动的赞助开支

等。

(2)公司的宣扬广告活动，每年由销售部负责拟出宣扬广告

支配和费用预算方案，报总经理审批后执行。每次支付时的审批权

限参照“流淌资金管理”中相应规定执行。

(3)在进行公司宣扬广告活动时，如有回佣，须如数上交公

司。

(4)宣扬广告费应在“管理费用一一宣扬广告费”的科目开

支。

5、办公用品的管理

办公用品应坚持节约原则，公司各部门用于办公所需的文具、

纸张、笔墨、计算器具、帐册、凭证以及其他办公用品，应每季编

报领用支配，统一由行政人事部购进，专人验收保管，各部按月领

用，各部不得自行选购和付印。

6、业务款待费

(1)开支标准：按年度预算执行。

(2)业务费用，应于业务费发生后(出差的回公司后)五天

内办好审批手续到出纳处报帐，如没有按时报帐，对这部分业务费

将作为个人开支的业务费用，公司不予负责该业务费的开支。

7、手机、宅电话费

凡由公司报销手机话费的部门经理一级的人员，每月费用限额

为300元；其他经批准同意赐予手机话费补贴的一般员工费用限额

为每月200元；驾驶员手机话费限额为每月100元，超过部分的话

费由本人自付。总经理、副总经理每月手机话费和住宅话费平均为

800元；项目公司总经理每月手机话费和住宅话费平均为600元，

费用报销实行全年包干制（具体详见行政人事部有关规定）。

8、司机误餐补贴

司机因公出车，恰逢用餐，发给司机误餐费每餐10元。

9、差旅费

因公到外地出差的人员，交通费按实报销；国内住宿费限制标

准：

总经理级700元/天.人；部门经理400元/天.人；一般人员300

元/天.人，去香港等酒店住宿的另批。

差旅补助（含伙食补助）：香港350元港币/天.人，国内80元

/天.人。

七、付款审批

1、报销时，要写明开支事项，由部门经理、财务部经理、主

管副总经理、总经理、法人代表逐级审批，最终向出纳报销。审批

采纳级差审批方式，在开支标准（或年度预算）范围内，职员及部

门副经理由所属的部门经理审核，部门经理由公司管线副总经理审

核，副总经理由总经理审批，总经理由法人代表审批。超过开支标

准（或年度预算）的，报总经理审批。

2、有关合同付款审批权限

（1）有关单位报来工程预结算，须经合约部审核，重大工程

还须经银行审查，管线副总经理审核、总经理审批。

（2）总公司、二级公司、项目公司依据合同条款规定支付各

项工程款，由付款单位请款，会签手续齐全，经合约部审核，按审

批权限审批。

（3）凡经济合同（包括涉及收付款，资金结算的各种合同、

协议、备忘录、公函等)签署完毕后，经办人在一个工作日内将原

件一份交财务部备案，复印一份交行政人事部归档。

(4)凡公司开发的项目需向有关部门缴交的各项服务费用，

包括消防审查费、卫生防疫审查费、环保费、人防费、测绘费、市

政费、拆迁管理费、档案保证金、询问费、工本费等，须提交付款

依据、收费标准等。

(5)消防、水电配套工程未能取得合同而需预付款的，应事

先请示总经理批准后才办理睬签手续。

3、有关费用付款审批权限

(1)预算内的流淌资产购置、办公费用由部门经理、财务部

经理审核后报总经理审批报销。预算内交通费、差旅费按“七、1”

项审批后报行政人事部、财务部经理审批报销。预算内业务费按

“七、1”项审批后报财务部经理审批报销。

(2)预算内的流淌资产购置、交通费、差旅费、业务接待费

等由部门经理审核后经财务部审核，由总经理审批，总经理外出由

法人代表审批。

(3)预算外的固定资产购置，由运用部门提出申请，经行政人

事部、合

约部、财务部审核后，报公司董事会审批。

(4)工资发放

由行政人事部将员工考勤统计表、工资单和新员工入职工资审

批表等相关资料送财务部复核、公司领导审批后，由出纳发放(工

资发放日的前三个工作日提交财务部)。

(5)奖金发放

由行政人事部提出奖金发放方案，经财务部审核，报总经理审

批后，由财务部发放。

4、按税法规定向税务征收机关缴交的各项税费，由总经理审

批。

5、销售部经办的向有关部门缴交的各项税费，由总经理审批。

6、没有签订合同而需支付的款项(指不列入年度财务预算项

目的款项)，由总经理审批。每项金额在10万元以上的，一律不予

支付。如该笔款项及生产经营有关的，不支付会影响业务正常开展

的，应上报董事会审批，由董事会决议作为付款依据，按生产性备

用金程序操作。

7、报销的单据应是合法的原始凭证，必需真实牢靠、内容完

整、书写清晰、手续齐备。

(1)从外单位取得的原始凭证必需是盖有填制单位的印章，

大、小写金额相等，书写清晰、真实牢靠的正规发票。

(2)购买各项实物的原始凭证，应有经办人、验收登记人签

名后再逐级审批。

(3)支付款项的原始凭证，必需有收款单位或收款人的收款

证明。

8、支付费用或支付款项的原始凭证经审核无误，手续完备，

财会人员方可办理。

9、从外单位取得的原始凭证如有遗失，应取得原签发单位盖

有公章的证明，并注明原来凭证的号码、金额和内容等，按程序审

批后才能报销。假如的确无法取得证明的，如火车、轮船、飞机票

等凭证，由当事人写出具体状况报公司财务部经理批准后作原始凭

证处理。

八、资金管理

1、月末、季末、年末财务部负责收集各项目公司、各部门的

收入、支出资料，拟定下月、下季、下年的资金支配，预料收入来

源和支出数额，提出资金盈余或缺口的处理方法。

2、月末、季末、年末财务部组织进行本期资金支配实施状况

总结，分析缘由，总结阅历教训，提出整改措施，提高支配的精确

性，削减支配执行之偏差。

3、财务部每天下班前须把总公司、各项目公司的银行存款余

额和现金余额报法人代表、总经理，余额尾数取万位。

4、财务部每月底把公司借款余额、期限、利率等报法人代表、

总经理。

九、收入统计、跟踪

（一）售楼统计

1、业主签订认购书和交楼款后，总公司、项目公司统计须依

据认购书和收款收据进行售楼统计工作。

2、销售部统计员每旬末向公司财务部提交本期销售面积、合

约数、实收款等统计数据，由总公司统计人员核对汇总后报法人代

表、总经理。

3、对应收楼款，统计员应督促售楼部加紧催收。

（二）合同收入统计

对应收楼款的合同，财务部应加强管理，按时按量收取款项，

到期的要由专人负责催收，保证公司资金回笼。

十、交楼工作

交楼人员要细致核对前来收楼业主的楼款收据、认购书、合同

书，能按时付款的方可办理交楼手续，迟交款部分需按当时银行贷

款利率补交利息及扣罚违约金。

十一、对外投资管理

二级公司、项目公司均不具备独立的对外投资权，全部对外投

资须经董事会探讨确定。

财务部负责跟踪管理公司的全部投资。

十二、收款收据、发票管理规定

收款收据、发票是反映收入的原始单据，无论其处于何种形态

都必需妥为保管、严格限制。对无视本规定而造成收据的遗失和损

毁者，将视同发票遗失比照处置（按收据可开具的最大金额追究管

理者的经济责任及法律责任）。

（一）领用

1、收据、发票统一由财务部到税务部门购置或报经税务部门

同意后统一印制，任何单位和个人不得以任何理由外买、自行印制

和运用。

2、需领用收据、发票的各单位，应由领用人持经本部门负责

人签字同意的《指定收款收据保管人证明》（见附件1）和本人工

作证（卡）到财务部收据管理人处注册登记后方可领取。收据管理

人一个单位只能指定一人，并应保持相对稳定。一般状况下，收款

收据保管人由项目公司统计人员兼任。

3、由于工作须要临时由非注册管理人到财务部收据管理人处

领用时，每次都必需持本部门负责人签字同意的《临时领用收款收

据证明》（见附件2）前来领取，否则，不予领取。

4、更换注册管理人时，应由交接双方当面清点全部收据（包

括空白的、作废的和已运用过的“存查”联），在做到帐实相符、

帐帐相符后方可移交、更换注册管理人。

5、更换注册管理人必需刚好通知财务部收据管理人，新的注

册管理人应在移交手续办理完毕后的其次天，持经本部门负责人签

字同意的《指定收款收据保管人证明》和本人工作证（卡）到财务

部收据管理人处注册登记。

6、领取收据时，领用人必需细致清点所将领取的收据份数和

编码，当收据份数和编码及财务部《收款收据领用、核销登记簿》

（见附件3）中所记载的内容一样时，方可在《收款收据领用、核

销登记簿》上签名，并注明领出日期。

7、领用单位第一次领用时，最多可一次性领取10本（即200

份），以后领取时必需以旧换新：按交回作废的全部联和已运用过

的“存查”联的数量领取同等数量的空白收据。确因特殊状况需超

额领用时，必需持本部门负责人签字同意的书面证明前来办理领取

手续；

（二）运用

1、收据的开具必需以所开金额的确到帐为依据，在时间上不

得提前、在金额上不得多开也不得少开。

2、开单人员及收款人员不能是同一人。开单人及出纳签字后

方可交会计签字、盖收款单位公章。任何人不得在空白的收据上加

盖公章，也不得在应填写项目而填写不全的收据上加盖公章，严禁

开阴阳发票。

3、摘要的填写应简明清晰、用词精确，不得运用易让人误会

的词语。

4、收据的每一个字句都必需以正楷字填写，同时应清晰可辨,

不得以行草等其他不易分辨的书法填写。

5、大写金额的前空白项应加“¥”以示起点、其后的空白项

应加“零”，不得使之空白无字；小写金额的头一个数字应尽量紧

靠“¥”字。

6、收据的运用应先领先用，按编码由小到大逐单开出，同一

本收据中不得跳码。

7、错开的收据必需在全部的错开联上加盖“作废”章或注明

“作废”字样。加盖的“作废”章或注明的“作废”字样必需清晰

可辨，并盖或写在收据的正中、且醒目。错开的收据不得缺联，应

全部保留在收据本中的原处，不得遗失和销毁。

8、收款必需以蓝、黑字填写，退款必需以红字填写。

（三）核销

1、收据（超额领用收据）在运用完后，应尽快到财务部收据

管理人处办理退、销手续。

2、收据用完后的“存查”联及空白联同等重要应妥为保管，

不得遗失和损毁。作废的收据每一联都必需粘在原处，并加盖“作

废”章或注明“作废”字样，并在收据本的封面上注明作废的份数

及编码。

3、收据用完后或不需再用时应按编码由小到大、逐单依次理

好交回财务部以核销领出的编码和份数，并由财务部收据管理人和

核销者双方相互在对方的《收款收据领用、核销登记簿》上签字，

作为双方入账的依据。财务部收据管理人在核销时，应细致检查收

回的收据是否齐全、是否按规定填写，对不符合本管理规定之处必

需刚好指出并监督核销人改正。

4、财务部收据管理人应将用完回收待销的收据集中保管，销

毁前应列出销毁清单，统一报经批准后销毁。销毁时应有监销人在

场监销。销毁后，以有监销人签名的销毁清单作为核销入账的依据。

（四）保管

1、收据的领、销、存、退、管由注册管理人负责，当注册管

理人休息时，短时间（两天内）应留出足量的空白收据托付相关的

同事代为保管以备急需，超过两天时，则应办理移交手续。

2、收据的领、销、存、退都必需设立《收款收据管理账簿》（见

附件4）,并逐项记账。领、退、销时，由领用者和发票者双方相

互在对方的《收款收据领用、核销登记簿》上签名作为双方入帐的

依据，双方应依据各自《收款收据领用、核销登记簿》中的记录登

帐。

3、每月30日自行盘点一次，盘点表一式两份，一份留底，一

份在次月的2日下班前报财务部（见附件5）,遇节假日顺延。

4、所保管的收据应存放在加锁的箱、柜中，并保持箱、柜的

清洁、干燥、防虫蛀、防鼠咬。

其次条货币资金收入管理

1、为规范公司在货币资金收入方面的财务行为，统一运作程

序，保障货币资金收入的平安有效，制定本制度。

2、客户及公司签署的认购书，统计联由财务部统计人员持有。

统计应按幢号、房号依次归档，并当天内将认购的有关内容输入电

脑的《销售状况登记表》内。

3、统计人员依据认购书的条款跟踪收款进度，发觉到期应收

的款项应刚好通知售楼部，要求售楼部通知客户。每周末打印出欠

收清单，交售楼部追收。

4、客户前来交纳款项时，统计人核对收款项目及收款金额后

开出收款收据（收据的管理制度见第六条），并在收据上注明收款

方式：现金、银行票据或银行存折等，若是后两者，需进一步注明

相关内容：号码、出票人/户名。收据的其次联交出纳收款后，将

收据的内容输入电脑的《销售状况登记表》内。

5、每天下午5点统计人依据开出的收据填制《每日对帐记录》

表。该表包括当天每次收款的收款项目、收据号码、房号、金额，

先按收款项目分类，同一类项目中按收款号码依次排列登记，并经

出纳和售楼主任核对后，由统计人员存档。

6、收据的管理

(1)未运用的空白收据及运用完毕的收据存根由会计保管，

统计人在交回运用完毕的收据存根后，才能从会计处领用新的空白

收据。

(2)统计人领用新的空白收据时，应登记《收据领用登记表》,

该表由会计保管。

(3)因填写错误而作废的收据必需附于原收据号码处。

(4)收据的种类：五联收据和三联收据

(5)五联收据的运用：以下5类收款项目总共运用5本五联

收据，每类收款项目不得同时运用多本收据，每本收据不得记录不

同类的收款项目。5类收款项目有：A、房款；B、订金；C、契税、

公证费；D、煤气、电话；E、交易印花税、契约印花税(包括测绘

费、登记费、工本费)。

(6)三联收据用于以下收款项目：A、管理费；B、公司内部

往来帐；C、其他收款项目。

7、客户以现金交款时，出纳依据统计人开出的收据收取现金。

收取现金时，应让客户当场监督点数，出纳应边点边唱数。收入的

现金必需当天存入银行的公司怅巴(银行对公业务时间)或公司指

定的存折（银行对私业务时间），严禁将收入的大额现金（超过

¥2000元）隔夜留存。

8、客户以银行票据交款时，出纳应首先审核票面内容。假如

收到的银行票据是空白抬头支票时，出纳应即时填写收款人（禁止

保存空白抬头支票）。银行对公业务时间内，出纳应刚好将票据送

存银行收款，尽量削减银行票据对公司资金的占用。银行对私业务

时间内，收到的银行票据应放入保险柜内妥当保管（或送存银行代

收）。

9、客户以银行存折交款时，出纳首先应审核存折的表面内容。

然后，当日内将存折上的款项转入公司帐上（银行对公业务时间）。

10、每天下班前，出纳整理收款收据及银行回单等原始凭证，

并按收据号码的依次登记现金日记帐或银行存款日记帐。

11、每月15日和月底出纳将收集的原始凭证递交给会计，会

计制作记帐凭证、登记分类及总帐。其中，收款收据应按号码依次

附列于记帐凭证后。

12、每月底，出纳应将现金日记帐及银行存款日记帐及会计的

总帐核对。

13、财务部审核人员不定期抽查各项目公司资金收入的会计及

统计资料，了解资金收入的真实状况。

14、每星期五下午下班前，出纳对保险柜内货币资金进行盘点,

会计监督整个盘点过程，并填写货币资金盘点表。

第三条合同付款管理方法

为加强对公司各类合同付款的管理，规范各类合同请款及审批

的程序和权限，制定本方法。

—*、总则

1、每份合同由经办部门的经办人负责请款，请款人在付款审

批表上须写清合同总额、已付款数额、现请款金额、请款理由，并

附上合同、合同会签表、工程预（结）算书复印件，附上反映合同

执行状况的附件（如工程进度表、工程验收表、广告方面的样报、

监播证明、验收表等），由经办部门经理审核同意后按规定程序报

批，严禁多头请款。

各类合同的请款经办部门规定如下：

合同种类请款经办部门

建筑安装工程合同项目部、工程部

（包括建筑合同、装修合同、

厨柜合同、绿化合同等）

水、电、煤气、通讯等市政配套合同项目部、开发部

广告合同销售部

土地补偿合同、合作合同项目部、开发部

土地出让金合同项目部、开发部

其它合同经办部门

2、各部门应做好经办合同的付款支配，为保证合同的正常审

批和资料的平安传递，经办人负责制将审批资料递给下一审批人。

3、付款审批过程需严格执行签收制度，以保证资料的平安传

送及工作监督。

4、各审批部门原则上在一个工作日内完成审批工作，有不同

看法或需补充资料的需立刻向经办人反馈。

二、具体的付款审批程序

(-)水、电、煤气、通讯等市政配套合同的付款审批程序

A、项目部

1、由项目部确认工程进度，填写工程进度状况表，对于已完

工验收工程，填写工程验收表。

2、由项目经理依据合同审核此项请款的合理性及正确性，确

认付款记录及已付款金额，检查付款依据及附件是否齐全，并签名

确认。

B、合约部

由合约部负责人应付款金额、工程量、工程进度、预(结)算

依据等进行审核并签名，验收表、工程预(结)算书，应有合约部

审核人员的签名确认。

C、财务部

1、财务部合同管理员对签收到的付款审批表分项目公司、部

门进行登记。

2、检查付款审批表的审批程序是否完整，项目负责人、部门

负责人是否同意付款。

3、检查付款依据是否齐全:

(1)合同是否盖章生效；

（2）有无工程进度证明或工程进度表；

（3）工程完工后付款有无经审核部审核的结算书和验收单；

（4）交付保证金时保修是否到期；

4、对不合格的付款审批表，退回合约部，通知经办人更正或

补齐付款依据；

5、建立合同付款档案，核对已付款记录，核算应付款金额，

并提出审核看法；

6、一个工作日内，将审核后的付款审批表转交财务部经理；

7、财务部经理审批同意后，由经办人将审批表按规定程序报

送公司主管副总、总经理审批。

（二）建筑安装工程合同（包括建筑合同、装修合同、橱柜合

同、绿化合同等）付款审批程序：

A、项目部

1、由项目部经办人依据合同条款和审核部审定价款填写付款

审批表；

2、由项目经理依据合同审核此次付款的合理性及正确性，确

认付款记录及已付款金额，检查付款依据及附件是否齐全，并签名

确认。

B、合约部

由合约部负责人应付款金额、工程量、工程进度、预（结）算

依据等进行审核并签名，验收表、工程预（结）算书，应有合约部

人员的签名确认。

C、财务部

1、财务部合同管理员对签收到的付款审批表分项目公司、部

门进行登记；

2、检查付款审批表的审批程序是否完整，项目负责人、部门

负责人是否同意付款，有无项目公司财务部签名；

3、检查付款依据是否齐全：

（1）合同是否盖章生效；

（2）有无工程进度证明或工程进度表；

（3）工程完工后付款有无经合约部审核的结算书和验收单；

（4）交付保质金时保修期是否到期；

4、对不合格的付款审批表，退回合约部通知经办人更正或补

齐付款依据；

5、建立合同付款档案，核对已付款记录，核算应付款金额，

并提出审核看法；

6、一个工作日内，将审核后的付款审批表转交财务部经理；

7、财务部经理审批同意后，将审批表按规定程序报送审批。

（三）广告及现场布置等合同付款审批程序

A、销售部

由销售部经办人依据合同或预算支配及实际执行状况填写付

款审批表，写清付款依据及迟付款惩罚结果，并附上付款凭据合同

（预算）会签表、合同（预算）复印件、样报、监播证明、验收表

等，由部门负责人确认。

B、财务部

1、由财务部负责人应付款金额、样报、监播证明、现场布置

验收结算等进行审核，并签署看法。

2、财务部合同管理员对签收到的广告费等付款审批表进行登

记。

3、检查付款审批表的审批程序是否完整，项目负责人、部门

负责人是否同意付款。

4、检查付款依据是否齐全：

(1)审核月广告支配和预算是查按权限批准；

(2)审核广告和现场布置等合同是否盖章生效；

(3)审核广告发布的实际执行状况及预算支配的差异有无超

预算；

(4)审核付款项目及合同(预算)、样报、监播证明的次数和

内容是否一样。

5、对不合格的付款审批表，退回合约部，通知经办人更正或

补齐付款依据；

6、建立合同付款档案，核对已付款记录，核算应付款金额，

并提出审核看法；

7、一个工作日内，将审核后的付款审批表转交财务部经理；

8、财务部经理审批同意后，将审批表按规定程序报送主管总

经理审批。

(四)设计合同、土地补偿合同、合作合同、土地出让金合同

等其它合同付款审批程序

其他合同付款由经办部门经办人负责填写付款审批表，写清付

款理由、付款金额、已付款金额、合同总额等数据，以及付款附件,

交财务部审核后报送主管总经理审批。

※附则

1、本制度自批准之日起实施。

2、本制度由财务部负责说明。

上斛^S资郁睑司鹿勒度

财务部/2019-05

第三章财务部岗位职责

一、总则

1、细致执行国家的财经法纪和相关法规，执行财务会计制度，

履行会计核算、会计监督和会计管理职能。

2、建立完善的财务会计体系，做好预算的编制，做好记帐、结

帐、报帐工作。按时编报月度、年度会计报表，做到编报刚好，内

容真实，数字精确，说明清晰，手续完备，为公司领导及有关部门

供应刚好精确的会计资料。

3、负责公司的资金筹集、资金调度、资金营运和资金管理。

主动开展融资工作，拓展融资渠道，保证公司正常生产资金及临时

资金的须要。另一方面，在公司资金闲置时，在确保投放的资金平

安性和盈利性的前提下，实行放贷、委存等多种金融形式，为公司

创建利润，并负责回收投资的本息。

4、建立健全财务信息及预算管理制度，定期检查和公布预算执

行状况，刚好实行措施限制年度预算总费用，力求将事后查漏补救

改为事前预防限制，尽量削减或避开经济损失。

5、搞好财务分析工作，提高财务分析水平，针对工作中的不足

之处及财务限制中的薄弱环节，提出改进看法。

6、做好会计凭证、帐簿等档案资料的保管工作，严格保守公司

隐私。

7、做好财会人员的业务培训及人才储备工作，努力培育出一批

懂核算、善管理、责任心强、能理财当家的财会人员，提高财会队

伍的整体业务素养。

三、财务部岗位职责

（一）经理岗位职责

1、负责财务部的全面工作以及日常工作支配。定期组织探讨、

检查业务工作的开展状况，总结工作中的阅历及教训，不断改进财

务会计工作，确保公司财会工作正常、有序地开展。

2、做好部门、公司的年度财务支配和总结，对各岗位工作中的

不足之处及财务限制中的薄弱环节，提出改进看法，以查漏补缺，

提高工作效率。

3、逐步完善财务制度及财务管理规定，并细致组织实施。要

敢于坚持原则，履行财务监督和调控职能。

4、定期（每月）或不定期向公司领导报告财务状况，做好财务

分析，针对公司的财务现状提出改善经营管理的建议。

5、为领导供应有关财政、税务、审计等方面的法规文件及最

新动向，组织做好财务分析，当好领导的参谋。

6、参与生产经营管理睬议，参及经营决策、审查经济合同的拟

定。按合同或制度的有关规定，严格限制成本费用开支，有效调度

和运用资金，并做好新开发项目的财务可行性分析报告，为决策供

应有理有据的参考看法。

7、负责对下属公司的财务工作进行指导、检查和监督，对其财

会人员进行传、帮、带、查工作。参及招收财会人员的审核工作，

做好内部财会人员的任用及调配，奖罚分明，任人唯贤。

8、组织好会计核算工作，划分、记录各项收入及审核各项费

用开支，指导会计人员做好帐务处理工作。组织检查、考核副经理、

助理经理、会计主管、会计人员、出纳等部门员工的工作，并提出

相应的奖罚看法，同时对公司财会机构的设置、配备、运作提出可

行的方案。

9、协调财务部及各部门、以及外部的工作关系，组织接受税

务、财政、审计等有关管理部门的检查指导。

10、负责组织对财务部人员及所属项目公司财会人员的培训，

不断提高业务水平及道德素养，以适应各项工作的有效开展。

11、负责各项费用开支的审核工作。

12、负责部门管理制度、工作流程的编制、完善、管理并监督执

行。

13、完成公司领导交办的其他工作。

（二）副经理岗位职责

1、在部门经理的领导下，帮助完成部门各项工作。

2、加强员工的思想道德教化，督促本部门员工严格遵守公司的

各项规章制度，做到工作细致、主动主动，待客文明礼貌。

3、依据公司和部门的要求，定期组织会计人员对项目公司的财

会工作进行审

查，作出书面审查报告并对其进行分析，通过审查工作来发觉问题,

进而提出解决问题的看法，上报部门经理。

4、每月帮助经理对部门各个岗位的工作完成状况进行检查，

为本月奖金的发放供应依据。

5、对公司领导交办部门完成的工作进行刚好跟踪，并将工作

进度及工作中遇到的问题刚好上报部门经理，通过协商探讨找寻解

决问题的最佳方法。

6、组织、参及编制新成立公司的财务制度。

7、组织、参及会计年度结算，编制年度会计报表及财务分析。

8、组织好现金的盘点和发票、收据的检查工作。

9、核对部门员工对外供应的文件资料和财务数据，核对无误

后再报部门经理。

10、协调本部门及公司其他部门的工作，提高工作效率。

11、完成公司领导交办的其他工作。

（三）助理经理岗位职责

1、在经理的领导下，帮助经理做好融资、按揭、放贷的内部

管理工作，发觉内部管理工作的薄弱环节，刚好报告并提出相应解

决方法。

2、帮助经理处理好公司及银行、评估所、律师事务所、保险

公司、公证处、房地局等相关部门的业务关系，主动拓展融资、

按揭渠道，建立并稳固公司及各银行、金融机构的合作关系。

3、帮助经理抓好融资、按揭、放贷各项工作并跟踪工作进度,

刚好向经理反映、汇报工作状况。

4、负责拟定《年度融资支配》，编制每月《借款支配表》,

经经理审核同意后上报公司领导。

5、负责审核业务员所书写的借款手续、放贷手续。

6、编制每月《财务报表报送银行支配》并督促业务员执行。

7、针对具体工作中发觉的问题，向经理提出合理化建议。

8、收集、整理有关金融动态和政策、法规等有关信息，为经

理供应有关国家金融政策法规的最新动向，供经理决策参考。

9、加强及会计的沟通联系，刚好登记和清理全年借款资金

状况和放贷资金状况，并负责年终统计工作。

10、完成部门经理交付的其他工作。

（四）会计主管岗位职责

1、负责公司本部及各项目公司帐务处理的指导检查工作，审

核总公司及各项目公司的报表，汇总公司本部会计报表及报送二级

公司的报表。

2、做好财务分析，对公司经营管理及会计核算中存在的问题,

提出合理化建议及改正措施，刚好发觉公司内部限制的弱点，并予

以改正。

3、依据领导的指示，汇总、积累各种经营管理相关的文件资

料。

4、负责每月工资及奖金表核对工作。

5、做好发票及收据的保管领用登记，回收及检查工作。

6、负责部分银行预留印鉴的保管工作。

7、负责电算化会计信息系统的硬软件管理和维护工作，保证

会计电算化网络正常运行。

8、帮助部门经理做好部门日常管理工作。

（五）会计人员岗位职责

1、依据《企业会计准则》、《企业财务通则》、行业会计制度的

要求进行会计核算。

2、会计人员须娴熟运用计算机技术和分析方法，不断完善会

计帐务，做好本职工作。

3、细致审核原始凭证，并依据审核无误的原始凭证办理记帐、

结帐、报帐工作，必需正确运用会计科目，细致编制记帐凭证，设

置并登记好会计帐簿，按规定编报会计报表，做到手续完备，数字

精确，帐目清晰。

4、会计人员要督促出纳人员按时报帐，并按时结好每月帐务,

不得积压。每月结帐后要进行对帐，保证帐帐相符，帐表相符。同

时对应收应付款项中及二级公司往来及内部往来款项，每月核对一

次，不相符的要查明缘由，并报财务部经理。对外部往来款项，要

定期编制往来对帐表及对方核对清晰。

5、每月月底定期盘点出纳库存现金，编制盘点表，发觉问题

刚好上报财务部经理。

6、对出纳人员错付款项，会计审核时未发觉均当作会计隐瞒

不报，应对当事人进行扣罚及追究其经济责任。

7、帮助出纳完成大宗收款及送款工作，以及帮助出纳编制银

行余额调整表。

8、每月10日前上报会计报表及简要说明，年度（年度终结

35日内）报送全面的财务分析报告。

9、负责部分银行预留印鉴的保管运用，做好会计资料的整理、

存档、保管工作，防止丢失损坏，同时做好保密工作。

10、做好公司房款和税费的核对工作，每月末由公司房款统计

员负责编制本月所收到的房款和税费的明细表，交由相关会计人员

核对，编制对帐表，经双方确认后存档，以备日后查阅，对帐中发

觉的问题刚好向财务部经理汇报。

11、做好保密工作，对重要的财务资料和财务数据进行妥当保

管，凡对外报送的财务资料及数据须经财务经理批准。

12、会计人员离岗，必需办理交接手续，移交全部的帐本凭证

及其他会计资料，经交接双方签名，会计主管监交后将移交表存档。

13、当天发生的业务应当天登记入帐。公司本部及所属子公司

和项目公司的代收代付款业务，相关会计人员应在收付款当天填制

转单，经双方会计确认后入帐。

14、刚好向财务部经理反映核算工作中存在的问题及建议。

15、细致完成公司领导交办的其他工作。

（六）出纳人员岗位职责

1、工作范围限于所管的项目或公司。

2、负责办理现金收付和银行结算业务。须细致审核原始凭证,

依据审核无误的凭证办理款项结算，对记载不精确、手续不完备的

原始凭证，应拒绝受理。收付款后，要在凭证上盖出纳私章及加盖

收付讫印章，往来凭证须双方签章。

3、负责登记现金和银行存款日记帐。依据已经办理完毕的收

付款凭证，按日逐笔依次登记现金及银行存款日记帐，并结出余额,

做到日清月结。现金帐面余额要同实际库存核对相符。严禁私借公

司帐户为外单位及个人办理结算。严禁挪用库存现金。严禁以白条

抵充库存。每月要进行一次盘点，发觉长短款要刚好上报并查明缘

由进行处理，银行存款余额要及银行对帐单核对，每月初要刚好取

回银行对帐单，并编制“银行存款余额调整表”报会计复核，对未

达款项要刚好查询。

4、每月月末为终止结帐期，当天发生的业务应在当天下班前

将有关单据报送相关会计人员。每天上午报前一天的货币资金库存

余额。每周一上午向财务部经理报全部借款清单，并主动催收欠款。

每月最终一天的下午为出纳的盘点时间，除客户有紧急事务外，不

对内办理报销及提现业务。

每月3日（节假日顺延）上报上月的库存现金盘点表，已付款

未报帐状况表、费用统计表。

出纳人员要按规定付款，凡不按规定要求的，错付按每笔总额

的20%扣其工资及奖金，并由其赔偿错付总金额。

5、负责银行预留印鉴的保管运用，并负责保管库存现金、有

价证券、空白收据和空白支票。凡保管方面出问题的，均要追究当

事人的经济及法律责任。

6、出纳人员不得兼管收入、费用、债权债务帐薄的登记工作,

以及会计档案保管工作。

7、公司本部需财务部出具存款证明的，需向公司领导汇报其

开具用途及金额，由公司领导通知财务部经理支配有关出纳人员办

理。当存款余额足够时，出纳人员应在两天内将存款证明办好；当

余额不足时刚好向部门经理汇报，由部门经理请示公司领导后再作

处理。

8、负责公司卡的对帐、报帐、核对工作及开户、销户工作。

9、做好应收帐款的催