某集团内控及业务流程详细案例

ERP系统KL公司企业内控业务流程指导说明书我的点评:这份详细的ERP内部控制标准业务流程,是我一个朋友做过的ERP工程,资料我已经修改掉必要的敏感字段.送给你个人学习使用,但不要在CPA视野公开发布.作为一名公司或集团的内控人员,其职责范围远远超过了一般财务会计,必须对其采购/销售/生产/物流/财务控制等整体进行把握与流程管理规划,而ERP的实施正是采用一套综合的软件来整合每个部门的信息.ERP无论成功率失败的上下,是个必然的趋势.我们不要因为中国当前的成功率来推迟或终止对它的学习,尤其是企业内控/CPA审计/财务经理这样的综合职位的朋友.一点建议,见笑.常到版面做客.ERP工程组日期：2003.06.05目录TOC\o"1-5"\h\z1 KL营销分公司业务流程图51.1 采购业务流程61.1.1 采购业务流程71.1.1.1 发中转仓采购业务流程图71.1.1.2 直发中转仓采购业务流程描述91.1.2 采购退货业务101.1.2.1 采购退货审核流程101.1.2.1.1 采购退货财务退货类型审核流程图101.1.2.1.2 采购退货〔当月退发票〕业务流程描述111.1.2.2 采购退货〔总部未开发票〕处理业务121.1.2.2.1 采购退货〔总部未开发票发票〕业务流程图121.1.2.2.2 采购退货〔当月退发票〕业务流程描述141.1.2.3 采购退货〔退发票方式〕业务151.1.2.3.1 采购退货〔退发票方式〕业务流程图151.1.2.3.2 采购退货〔退发票方式〕业务流程描述171.1.2.4 采购退货〔折让证明方式〕处理业务181.1.2.4.1 采购退货〔折让证明方式〕处理业务流程图181.1.2.4.2 采购退货〔折让证明方式〕业务流程描述201.1.3 采购暂估业务处理211.1.3.1 采购收货当月暂估处理211.1.3.1.1 采购收货当月暂估处理业务流程图211.1.3.1.2 采购收货当月暂估处理业务流程描述221.1.3.2 采购暂估单到冲回处理231.1.3.2.1 采购暂估单到冲回处理业务流程图231.1.3.2.2 采购暂估业务流程描述241.2 销售业务251.2.1 销售业务流程261.2.1.1 正常商品销售业务流程261.2.1.1.1 正常商品销售业务流程图261.2.1.1.2 正常商品销售业务流程描述281.2.1.2 委托代销业务291.2.1.2.1 委托代销业务流程图291.2.1.2.2 委托代销业务流程描述311.2.1.3 自营店销售业务321.2.1.3.1 自营店销售业务流程图321.2.1.3.2 自营店销售业务流程描述341.2.1.4 售后直销业务351.2.1.4.1 售后直销业务流程图351.2.1.4.2 售后直销业务流程描述371.2.2 销售退货业务流程381.2.2.1 销售退货审核流程381.2.2.1.1 销售退货财务退货类型审核流程图381.2.2.1.2 销售退货〔当月退发票〕业务流程描述401.2.2.2 2000年业务销售退货业务流程411.2.2.2.1 2000年业务销售退货业务流程图411.2.2.2.2 2000年业务销售退回业务流程描述431.2.2.3 未开发票销售退货业务流程441.2.2.3.1 未开发票销售退货业务流程图441.2.2.3.2 未开发票售退回业务流程描述451.2.2.4 退发票方式销售退货业务流程461.2.2.4.1 退发票方式销售退货业务流程图461.2.2.4.2 退发票方式销售退回业务流程描述471.2.2.5 折让证明方式销售退货业务流程481.2.2.5.1 折让证明方式销售退货业务流程图481.2.2.5.2 折让证明方式售退回业务流程描述491.2.2.6 需定级销售退货处理业务流程501.2.2.6.1 需定级销售退货处理业务流程图501.2.2.6.2 需定级销售退货处理流程描述511.2.3 销售换货处理流程521.2.3.1 销售换货处理流程图521.2.3.1.1 销售换货处理流程描述531.3 仓存业务541.3.1 库存调拨业务流程541.3.1.1 分公司内部库存调拨业务流程551.3.1.1.1 分公司内部库存调拨业务流程图551.3.1.1.2 分公司内部调拨业务流程描述561.3.1.2 分公司间调拨调出方业务流程571.3.1.2.1 分公司间调拨调出方业务流程图571.3.1.2.2 分公司间调拨调出方业务流程描述581.3.1.3 分公司间调拨调入方业务流程591.3.1.3.1 分公司间调拨调入方业务流程图591.3.1.3.2 分公司间调拨调入方业务流程描述601.3.2 售后换货业务流程611.3.2.1 周转机售后领用业务流程611.3.2.1.1 周转机售后领用业务流程图611.3.2.1.2 周转机售后领用业务流程描述621.3.2.2 三包机补差处理业务流程631.3.2.2.1 三包机补差处理业务流程图631.3.2.2.2 三包机换货价差业务流程描述641.3.2.3 三包机换货处理业务流程651.3.2.3.1 三包机换货处理业务流程图651.3.2.3.2 三包机换货业务流程描述661.3.2.4 等级品入库处理业务流程671.3.2.4.1 等级品入库处理业务流程图671.3.2.4.2 等级品入库业务流程描述681.3.3 售后收销售退货代管处理流程691.3.3.1 售后收销售退货代管处理流程图691.3.3.1.1 售后收销售退货代管处理流程描述701.4 其他业务711.4.1 总部直发客户销售业务流程711.4.1.1 总部直发客户销售业务流程图711.4.1.2 总部直发客户销售业务流程描述741.4.2 分公司配送方式销售业务流程751.4.2.1 配送领货处理业务751.4.2.1.1 配送领货业务流程图751.4.2.1.2 配送领货业务流程描述761.4.2.2 配送销售业务771.4.2.2.1 配送销售业务流程图771.4.2.2.2 配送销售业务流程描述782 附件〔流程图编制说明〕792.1 目的792.2 方法792.3 要求792.4 KL营销公司业务流程图常用符号说明803 KL营销ERP系统工程业务流程确认813.1 说明：813.2 双方工程组签字确认81KL营销分公司业务流程图业务流程图编号：1业务名称：营销分公司总体功能图功能域：采购管理陈尚全日期：2001-05-30审核日期营销分公司总体业务流程图营销分公司总体业务流程图销售业务〔1.2〕销售业务〔1.2〕其他业务处理〔1.4〕仓存业务〔调拨、换货〕〔1.3〕采购业务〔1.1〕采购业务流程业务流程图编号：1.1业务名称：采购系统功能图功能域：采购管理陈尚全日期：2001-05-30审核日期采购业务流程图采购业务流程图采购退货处理业务流程〔1.采购退货处理业务流程〔1.1.2〕商品采购业务流程〔1.1.1〕退货证明单方式采购退货〔1.1.退货证明单方式采购退货〔1.1.2.3〕跨月退发票方式采购退货〔1.1.2.2〕当月退发票方式采购退货〔1.1.2.1〕采购业务流程发中转仓采购业务流程图业务流程图编号：1.1.1.1业务名称：直发中转仓采购业务功能域：采购管理陈尚全日期：2001-05-30审核日期直发中转仓采购开始直发中转仓采购开始营销总部营销总部1填送货单实收数开手工入仓单物流专员仓管员发货开送货单分公司1填送货单实收数开手工入仓单物流专员仓管员发货开送货单分公司11验收入库验收入库22物流专员物流专员仓管员33总部发货反应表总部发货反应表启下页启下页承上页承上页44物流专员物流专员558866财务部财务部核销核销销售发票销售发票7788财务科财务科采购收货单物流专员财务科收货汇总表〔暂估入库明细表〕财务科财务科采购收货单物流专员财务科收货汇总表〔暂估入库明细表〕发票录入发票录入99凭证处理凭证处理结束结束直发中转仓采购业务流程描述.2业务名称：直发中转仓采购业务陈尚全日期：2001-05-30审核日期序号处理说明责任单位责任人=1\*GB3①营销总部开单〔送货单〕发货，并将发货发馈表送分公司物流管理员营销总部=2\*GB3②分公司仓库到货验收，根据实收数开手工入库单，登记仓库实物帐物流专员仓管员=3\*GB3③物流专员根据发货反应表与仓管员进行到货核实物流专员=4\*GB3④物流专员确认仓库收货后，根据仓库手入库单在ERP系统中录入物流专员采购收货单=5\*GB3⑤物流专员按规定时间统计收货汇总表〔ERP采购管理暂估入库明细表〕，物流专员并附原件上报营销财务部=6\*GB3⑥营销财务部根据分公司传回的收货统计表及原件开发票营销总部=7\*GB3⑦分公司收到营部总部采购发票后在ERP系统中录入采购发票财务科=8\*GB3⑧在ERP系统中进行采购发票与采购收货单进行核销财务科=9\*GB3⑨分公司会计人员根据凭证模板作生成机制凭证财务科采购退货业务采购退货审核流程采购退货财务退货类型审核流程图业务流程图编号：1.1.2.1业务名称：采购退货财务退货类型审核功能域：采购管理陈尚全日期：2001-05-30审核日期分公司2退货申请1财务科查原采购收货单是否已向总部开收货汇总表2是否3否是是否能退原发票3财务退货类型审核开始分公司2退货申请1财务科查原采购收货单是否已向总部开收货汇总表2是否3否是是否能退原发票3财务退货类型审核开始财务科财务科未开发票退货〔并在退货申请上注明退货类型〕财务科财务科折让证明退货〔并在退货申请上注明退货类型〕退发票方式退货〔并在退货申请上注明退货类型〕未开发票退货〔并在退货申请上注明退货类型〕财务科财务科折让证明退货〔并在退货申请上注明退货类型〕退发票方式退货〔并在退货申请上注明退货类型〕结束结束采购退货〔当月退发票〕业务流程描述业务流程图编号：1.1.2.1业务名称：采购退货财务退货类型审核陈尚全日期：2001-05-30审核日期序号处理说明责任单位责任人=1\*GB3①分公司开退货申请，财务科根据退货申请在采购管理中查原采购收货单分公司=2\*GB3②财务科判断是否作统计发货汇总表并上报营销财务部，如果条件为否，财务科那么为未开发票采购退货，在采购退货申请是注明未开发票方式退货，同时注明原采购收货单号。如果条件为是，那么转=3\*GB3③=3\*GB3③财务科判断是否可退发票，如果能退回原发票，那么为退发票方式退货财务科在采购退货单上注明退发票方式退货，并注明原发票号码；如果条件为否，在采购退货单上注明折让证明方式退货，并在当地税务机关输折让证明。说明：1、分公司采购退货增加退货类别的判断是为满足营销财务部正常开发票的需要，也已便于分公司自身单据的核销，并为总部合并报表及以后新开发报表提供必要的条件，同时也利于加强内部控制与管理。2、营销财务部对分公司不同类型的采购退货进行分开统计，针对不同退货类型分类开发票，具体为：⑴采购收货单〔包括蓝字与红字〕开蓝字采购发票;⑵采购退回单退发票开红字发票冲原蓝字发票，然后根据退货后余额重新开蓝字发票；⑶采购退回单折让证明开红字发票。3、以上处理方式分公司采购收货单汇总表防止出现负数。采购退货〔总部未开发票〕处理业务采购退货〔总部未开发票发票〕业务流程图业务流程图编号：1.1.2.2业务名称：采购退货〔发票〕业务功能域：采购管理陈尚全日期：2001-05-30审核日期采购退货开始采购退货开始分公司分公司退货申请退货申请11分公司2退货申请审批分公司2退货申请审批启下页物流专员仓管员仓库发货3物流专员仓管员启下页物流专员仓管员仓库发货3物流专员仓管员出仓单承上页承上页44物流专员物流专员558866财务部财务部核销核销销售发票销售发票7788财务科财务科采购收货单〔红字〕物流专员财务科收货汇总表〔暂估入库明细表〕财务科财务科采购收货单〔红字〕物流专员财务科收货汇总表〔暂估入库明细表〕发票录入发票录入99凭证处理凭证处理结束结束采购退货〔当月退发票〕业务流程描述业务流程编号：1.1.2.2业务名称：采购退货〔当月退发票〕业务陈尚全日期：2001-05-30审核日期序号处理说明责任单位责任人=1\*GB3①分公司对采购退货申请进行审批，财务科注明退货类型分公司=2\*GB3②分公司仓库根据退货申请退货出库物流专员仓管员=3\*GB3③仓管员发货出库，开出手工出仓单物流专员仓管员=4\*GB3④物流专员确认仓库发货后，根据仓库手出仓单在ERP系统中录入物流专员红字采购收货单=5\*GB3⑤物流专员按规定时间统计收货汇总表〔ERP采购管理暂估入库明细表〕，物流专员并附原件上报营销财务部=6\*GB3⑥营销财务部根据分公司传回的收货统计表及原件开发票营销总部=7\*GB3⑦分公司收到营部总部采购发票后在ERP系统中录入采购发票财务科=8\*GB3⑧在ERP系统中进行采购发票与采购收货单进行核销财务科=9\*GB3⑨分公司会计人员根据凭证模板作生成机制凭证财务科采购退货〔退发票方式〕业务采购退货〔退发票方式〕业务流程图业务流程图编号：1.1.2.2业务名称：采购退货〔退发票方式〕业务功能域：采购管理陈尚全日期：2001-05-30审核日期采购退货开始采购退货开始分公司分公司退货申请退货申请11分公司2退货申请审批分公司2退货申请审批启下页物流专员仓管员仓库发货3物流专员仓管员启下页物流专员仓管员仓库发货3物流专员仓管员出仓单承上页承上页44物流专员物流专员558866财务部财务部核销核销销售发票〔红字发票与蓝字发票〕销售发票〔红字发票与蓝字发票〕7788财务科财务科采购退货单物流专员财务科收货汇总表〔暂估入库明细表〕财务科财务科采购退货单物流专员财务科收货汇总表〔暂估入库明细表〕发票录入发票录入99凭证处理凭证处理结束结束采购退货〔退发票方式〕业务流程描述陈尚全日期：2001-05-30审核日期序号处理说明责任单位责任人=1\*GB3①分公司对采购退货申请进行审批，财务科注明退货类型分公司=2\*GB3②分公司仓库根据退货申请退货出库物流专员仓管员=3\*GB3③仓管员发货出库，开出手工出仓单物流专员仓管员=4\*GB3④物流专员确认仓库发货后，根据仓库手出仓单在ERP系统中录入物流专员采购退货单=5\*GB3⑤物流专员按规定时间统计收货汇总表〔ERP采购管理暂估入库明细表〕，物流专员并附原件上报营销财务部=6\*GB3⑥营销财务部根据分公司传回的收货统计表及原件开发票〔包括红字发票营销总部与蓝字发票〕=7\*GB3⑦分公司收到营部总部采购发票后在ERP系统中录入采购发票〔包括红字财务科发票与蓝字发票〕=8\*GB3⑧在ERP系统中进行采购发票〔红字与蓝字〕与采购退货单进行核销财务科=9\*GB3⑨分公司会计人员根据凭证模板作生成机制凭证财务科说明：根据财务制度营销总部在退货时收到发票后应先开红字发票冲回原蓝字发票，然后再开扣除以退货局部商品的蓝字发票，如果该批货已全部退回那么只开红字发票。采购退货〔折让证明方式〕处理业务采购退货〔折让证明方式〕处理业务流程图业务流程图编号：1.1.2.4业务名称：采购退货〔折让证明方式〕处理业务功能域：采购管理陈尚全日期：2001-05-30审核日期采购退货开始采购退货开始分公司分公司退货申请退货申请11分公司2退货申请审批分公司2退货申请审批启下页物流专员仓管员仓库发货3物流专员仓管员启下页物流专员仓管员仓库发货3物流专员仓管员出仓单承上页承上页44物流专员物流专员558866财务部财务部核销核销销售发票〔红字发票〕销售发票〔红字发票〕7788财务科财务科采购退货单物流专员财务科收货汇总表〔暂估入库明细表〕财务科财务科采购退货单物流专员财务科收货汇总表〔暂估入库明细表〕发票录入发票录入99凭证处理凭证处理结束结束采购退货〔折让证明方式〕业务流程描述陈尚全日期：2001-05-30审核日期序号处理说明责任单位责任人=1\*GB3①分公司对采购退货申请进行审批，财务科注明退货类型分公司=2\*GB3②分公司仓库根据退货申请退货出库物流专员仓管员=3\*GB3③仓管员发货出库，开出手工出仓单物流专员仓管员=4\*GB3④物流专员确认仓库发货后，根据仓库手出仓单在ERP系统中录入物流专员采购退货单=5\*GB3⑤物流专员按规定时间统计收货汇总表〔ERP采购管理暂估入库明细表〕，物流专员并附原件上报营销财务部=6\*GB3⑥营销财务部根据分公司传回的收货统计表及原件开红字发票营销总部=7\*GB3⑦分公司收到营部总部采购发票后在ERP系统中录入红字采购发票财务科=8\*GB3⑧在ERP系统中进行采购发票〔红字与蓝字〕与采购退货单进行核销财务科=9\*GB3⑨分公司会计人员根据凭证模板作生成机制凭证财务科说明：根据财务制度营销总部收到折让证明时开红字发票。采购暂估业务处理采购收货当月暂估处理采购收货当月暂估处理业务流程图业务流程图编号：1.1.3.1业务名称：采购收货当月暂估业务功能域：仓存管理陈尚全日期：2001-07-22审核日期采购收货当月暂估业务开始采购收货当月暂估业务开始采购收货单与采购发票核销〔当月采购收货单与当月发票核销〕采购收货单与采购发票核销〔当月采购收货单与当月发票核销〕财务科会计员11财务科财务科会计员结转本钱结转本钱2录入暂估单价财务科会计员2录入暂估单价财务科会计员3月未暂估凭证处理财务科会计员3月未暂估凭证处理财务科会计员结束结束采购收货当月暂估处理业务流程描述业务流程编号：1.1.3.1业务名称：采购收货当月暂估处理业务陈尚全日期：2001-07-22审核日期 序号处理说明责任单位责任人⑴采购收货单与采购发票进行核销财务科⑵月未进行结转本钱财务科⑶录入暂估单价财务科⑷月未进行暂估凭证处理财务科采购暂估单到冲回处理采购暂估单到冲回处理业务流程图业务流程图编号：1.1.3.2业务名称：采购暂估单到冲回处理业务功能域：仓存管理陈尚全日期：2001-07-22审核日期采购收货单与采购发票核销〔收到发票与以前月份暂估收货单进行核销〕采购收货单与采购发票核销〔收到发票与以前月份暂估收货单进行核销〕采购暂估单到冲回处理业务开始采购暂估单到冲回处理业务开始财务科财务科会计员11财务科财务科会计员本钱结转后进行暂估处理--暂估调整本钱结转后进行暂估处理--暂估调整22财务科会计员财务科会计员财务科会计员财务科会计员系统自动生成蓝字采购收货单〔蓝字采购收货单单价与发票单价一致〕系统自动生成红字采购收货单〔红字采购收货单冲回原暂估采购收货单〕33财务科财务科会计员凭证处理凭证处理〔用红蓝字采购收货单差异数对库存商品及暂估应付帐款进行调整〕结束结束采购暂估业务流程描述.1业务名称：采购暂估业务陈尚全日期：2001-07-22审核日期 序号处理说明责任单位责任人⑴收到发票后与以前月份未核销采购收货单进行核销财务科⑵进行暂估调整财务科⑶暂估调整后系统自动生成红字采购收货单〔冲回原暂估采购收货单〕和蓝字采购收货单〔采购收货单价取发票单价〕财务科⑷根据红字采购收货单与蓝字收货单差异额对库存商品及暂估应付帐款进行调整财务科销售业务业务流程图编号：1.2业务名称：销售业务功能域：采购管理陈尚全日期：2001-05-30审核日期销售业务流程销售业务流程退货业务退货业务(1.2.2)销售业务销售业务(1.2.1)正常销售业务流程〔1.2.1.1〕委托代销处理流程〔1〕自营店销售流程〔1正常销售业务流程〔1.2.1.1〕委托代销处理流程〔1〕自营店销售流程〔1.2.1.3〕售后直销流程〔1.2.1.4〕2000业务退货流程〔1.2.2.1〕退发票退货流程〔1.〕未开发票退货流程〔1.〕退货证明退货业务〔1.〕销售业务流程正常商品销售业务流程正常商品销售业务流程图业务流程图编号：1.2.1.1业务名称：正常商品销售业务功能域：销售管理陈尚全日期：2001-05-30审核日期商品销售业务开始商品销售业务开始客服专员客服专员销售出库单销售出库单11分公司分公司出库单审核出库单审核启下页启下页承上页承上页3232财务科客户财务科客户关联生成发票仓库提货关联生成发票仓库提货4仓库4仓库发货发货开增值税发票财务科4提完？开增值税发票财务科4提完？7676财务科财务科7客服专员7客服专员关联生成发票〔同时删除此前已关联生成发票〕销售出库单关联生成发票〔同时删除此前已关联生成发票〕销售出库单〔红字冲回末提局部〕财务科财务科88核销88核销99财务科财务科凭证处理凭证处理结束结束正常商品销售业务流程描述业务流程编号：1.1.1业务名称：正常商品销售业务陈尚全日期：2001-05-30审核日期序号处理说明责任单位责任人=1\*GB3①分公司录入销售出库单并审核分公司②客户凭审核客户专员签字并盖财务章的销售出库单到仓库提货，物流专员仓管员仓管员发货，物流专员手工登记出库台帐③财务人员根据销售出库单关联生成销售发票财务科④客户提完货后，财务人员审核已生成机制凭证，开增值税发票财务科⑥月末客户仍未提完局部，客服专员作红字销售出库单冲回客服专员⑦财务人员根据销售出库单〔包括蓝字出库单与红字出库单〕关联生成财务科销售发票，开增值税发票⑧财务人员将发票与销售出库单进行核销财务科⑨财务人员根据凭证模板生成机制凭证财务科说明：1、销售出库单当月有效，过期作废；2、月底开单未提局部必须红字冲回；委托代销业务委托代销业务流程图业务流程图编号：1.2.1.2业务名称：委托代销业务功能域：销售管理陈尚全日期：2001-05-30审核日期委托代销业务开始委托代销业务开始客报专员委托代销出库单客报专员委托代销出库单11物流专员物流专员仓管员发货发货代销方代销方销售清单销售清单2委托代销结算〔根据销售清单项选择单〕物流专员2委托代销结算〔根据销售清单项选择单〕物流专员启下页启下页承上页承上页3333销售出库单〔结算后系统自动生成〕客服专员财务科销售出库单〔结算后系统自动生成〕客服专员财务科销售发票销售发票〔结算后系统自动生成修改发票单价可进行价风格整〕44财务科凭证处理财务科核销5财务科凭证处理财务科核销5结束结束委托代销业务流程描述.2业务名称：委托代销业务陈尚全日期：2001-05-30审核日期序号处理说明责任单位责任人=1\*GB3①仓库根审核签字并盖发票专用章委托代销出库单发货客服专员仓管员②财务人员根据代销方销售清单，进行委托代销结算财务科③委托代销结算后系统自动生成相应销售出库单与销售发票，财务人员财务科可以通过修改发票进行结算价格的调整④财务人员将发票与销售出库单进行核销财务科⑤财务人员根据凭证模板生成机制凭证财务科说明：委托代销业务结算时可以通过修改发票单价〔或金额〕进行价风格整；自营店销售业务自营店销售业务流程图业务流程图编号：1.2.1.3业务名称：自营店销售业务功能域：销售管理陈尚全日期：2001-05-30审核日期自营店销售业务开始自营店销售业务开始自营店自营店要货证明单要货证明单112物流专员仓管员发货2物流专员仓管员发货自营店自营店销售清单物流专员调拨单销售清单物流专员调拨单33启下页启下页承上页承上页55财务科核销4财务科核销4销售出库单客服专员销售出库单客服专员55财务科财务科销售发票销售发票66财务科财务科凭证处理凭证处理结束结束自营店销售业务流程描述业务流程编号：1.2.1.3业务名称：自营店销售业务陈尚全日期：2001-05-30审核日期序号处理说明责任单位责任人=1\*GB3①物流专员根据审核签字后要货单开调拨单物流专员=2\*GB3②仓库根据审核签字后的调拨单发货物流专员仓管员=3\*GB3③客服专员根据根据自营店销售清单录入销售出库单客服专员=4\*GB3④财务人员在销售管理中录入销售发票财务科=5\*GB3⑤财务人员将销售发票与销售发货单进行核销财务科⑥财务人员根据凭证模板生成机制凭证财务科说明：设立自营店仓位，用于商品的调拨和销售发货单出库。售后直销业务售后直销业务流程图业务流程图编号：1.2.1.4业务名称：售后直销业务功能域：销售管理陈尚全日期：2001-05-30审核日期售后直销业务开始要货证明单售后调拨单物流专员12物流专员仓库发货售后直销业务开始要货证明单售后调拨单物流专员12物流专员仓库发货33售后部门售后部门销售清单销售清单启下页启下页承上页承上页财务科客服专员财务科客服专员44录入销售发票销售出库单录入销售发票销售出库单55财务科财务科凭证处理核销财务科财务科凭证处理核销66结束结束售后直销业务流程描述业务流程编号：1.2.1.4业务名称：售后直销业务陈尚全日期：2001-05-30审核日期序号处理说明责任单位责任人=1\*GB3①物流专员根据审核签字后的要货证明单在仓存管理中录入调拨单物流专员=2\*GB3②仓库根据调拨单发货物流专员=3\*GB3③物流专员根据根据售后部门清单录入发货出库单物流专员=4\*GB3④财务人员在销售管理中录入销售发票财务科=5\*GB3⑤财务人员将销售发票与销售发货单进行核销财务科⑥财务人员根据凭证模板生成机制凭证财务科说明：设立售后仓位，用于调拨和销售发货单出库。销售退货业务流程销售退货审核流程销售退货财务退货类型审核流程图业务流程图编号：1.2.2.1业务名称：销售退货财务退货类型审核功能域：销售管理陈尚全日期：2001-05-30审核日期11财务科查原销售出库单启下页财务科查原销售出库单启下页分公司退货申请退货类型审核开始分公司退货申请退货类型审核开始承上页承上页财务科是否2000年销售业务退货财务科是否2000年销售业务退货2是2000年销售业务退货2是2000年销售业务退货〔并在退货申请上注明退货类型〕否否3退发票方式销售退货〔并在退货申请上注明退货类型〕未开发票销售退货〔并在退货申请上注明退货类型〕否是是否是否能退原发票是否已向客户开发票结束财务科财务科33退发票方式销售退货〔并在退货申请上注明退货类型〕未开发票销售退货〔并在退货申请上注明退货类型〕否是是否是否能退原发票是否已向客户开发票结束财务科财务科34444财务科折让证明销售退货财务科折让证明销售退货〔并在退货申请上注明退货类型〕销售退货〔当月退发票〕业务流程描述业务流程图编号：1.1.2.1业务名称：采购退货财务退货类型审核陈尚全日期：2001-05-30审核日期序号处理说明责任单位责任人=1\*GB3①分公司开退货申请，财务科根据退货申请在销售管理中查原分公司销售出库货单=2\*GB3②财务科判断是否2000年销售业务，如果是2000年销售业务，财务科那么在销售退货申请是注明2000年销售业务，如果条件为否，那么转=3\*GB3③③财务科判断是否已向客户开出销售出库单，如果未向客户开发票，财务科那么在销售退货申请上注明未开发票，如果已向客户开发票那么转④④财务科判断是否客户退发票，如果客户退原发票，那么为退发票方式退货财务科在销售退货单上注明退发票方式退货，并注明原发票号码；如果条件为否，在销售退货单上注明折让证明方式退货。说明：1、分公司采购退货增加退货类别的判断是为便于分公司自身单据的核销，并为总部合并报表及以后新开发报表提供必要的条件，同时也利于加强内部控制与管理。2、以上处理方式分公司采购收货单汇总表防止出现负数。2000年业务销售退货业务流程2000年业务销售退货业务流程图业务流程图编号：1.2.2.1业务名称：2000年业务销售退货业务功能域：销售管理、仓存管理陈尚全日期：2001-05-30审核日期2000年业务销售退货开始2000年业务销售退货开始客服专员客服专员退货申请退货申请11物流专员物流专员仓管员售后验收入库售后验收入库启下页启下页承上页承上页223收货汇总表开发票财务部财务科采购发票录入财务科核销财务科凭证处理结束物流专员物流专员3收货汇总表开发票财务部财务科采购发票录入财务科核销财务科凭证处理结束物流专员物流专员采购收货单采购收货单〔仓位：售后待验仓；商品为正品〕554455662000年业务销售退回业务流程描述业务流程编号：1.2.2.2业务名称：2000年业务销售退货业务陈尚全日期：2001-05-30审核日期序号处理说明责任单位责任人=1\*GB3①售后仓根据退货申请将所退商品验收入库售后=2\*GB3②物流专员确认入库后在采购管理中录入采购收货单售后=5\*GB3⑤物流专员汇总已定级入库的退货商品并报营销公司总部售后⑥财务人员根据营销公司总部开出的采购发票录入ERP系统财务科⑦财务人员将发票与销售发货单进行核销财务科⑧财务人员根据凭证模板生成机制凭证财务科说明：1、2000年业务发生在分公司成立前，属于总部的退货业务，分公司作采购处理；2、退货时退货申请上必须注明属于2000年的销售业务；未开发票销售退货业务流程未开发票销售退货业务流程图业务流程图编号：1.2.2.3业务名称：未开发票销售退货业务功能域：销售管理陈尚全日期：2001-05-30审核日期未开发票销售退回开始未开发票销售退回开始分公司分公司退货申请退货申请11验收入库物流专员验收入库物流专员仓管员2244财务科核销财务科关联销售发票财务科凭证处理结束客服专员销售出库单〔红字〕财务科核销财务科关联销售发票财务科凭证处理结束客服专员销售出库单〔红字〕334455未开发票售退回业务流程描述业务流程编号：1.2.2.2业务名称：未开发票销售退货业务陈尚全日期：2001-05-30审核日期序号处理说明责任单位责任人=1\*GB3①仓库根据退货申请验收入库物流专员仓管员=2\*GB3②客服专员确认仓库验收入库后在销售管理中录入销售出库单负数客服专员=3\*GB3③财务人员在销售系统中关联销售退回单生成销售发票财务科=4\*GB3④财务人员将发票与销售发货单进行核销财务科=5\*GB3⑤财务人员根据凭证模板生成机制凭证财务科说明：需售后定级退货产品销售出库单仓位录入售后待验仓，不需定级的录入中转仓。退发票方式销售退货业务流程退发票方式销售退货业务流程图业务流程图编号：1.2.2.4业务名称：退发票方式销售退货业务功能域：销售管理陈尚全日期：2001-05-30审核日期退发票方式销售退货开始退发票方式销售退货开始财务科财务科退货申请退货申请22物流科物流科11验收入库客户退回发票验收入库客户退回发票33财务科财务科55红字发票冲回原退回发票销售退货单客服专员红字发票冲回原退回发票销售退货单客服专员财务科4财务科4核销核销5财务科5财务科销售发票销售发票66财务科财务科凭证处理凭证处理结束结束退发票方式销售退回业务流程描述业务流程编号：1.2.2.4业务名称：退发票方式销售退货业务陈尚全日期：2001-05-30审核日期序号处理说明责任单位责任人=1\*GB3①售后仓根据退货申请退货验收入库物流专员仓管员=2\*GB3②财务人员在销售管理中录入红字发票冲减退回蓝字发票财务科=3\*GB3③客户专员确认退货入库后在销售管理中录入销售退回单客服专员=4\*GB3④财务人员在销售管理中录入发票财务科=5\*GB3⑤财务人员将发票与销售发货单进行核销财务科⑥财务人员根据凭证模板生成机制凭证财务科说明：1、退回发票与退回实物数相符不增开发票2、需售后定级退货产品销售退回单仓位录入售后待验仓，不需定级的录入中转仓。折让证明方式销售退货业务流程折让证明方式销售退货业务流程图业务流程图编号：1.2.2.5业务名称：折让证明方式销售退货业务功能域：销售管理陈尚全日期：2001-05-30审核日期折让证明方式销售开始折让证明方式销售开始分公司分公司退货申请退货申请11验收入库物流专员验收入库物流专员仓管员2244财务科核销财务科关联红字销售发票财务科凭证处理结束客服专员销售退货单财务科核销财务科关联红字销售发票财务科凭证处理结束客服专员销售退货单334455折让证明方式售退回业务流程描述业务流程编号：1.2.2.5业务名称：折让证明方式销售退货业务陈尚全日期：2001-05-30审核日期序号处理说明责任单位责任人=1\*GB3①仓库根据退货申请验收入库物流专员仓管员=2\*GB3②客服专员确认仓库验收入库后在销售管理中录入销售退回单客服专员=3\*GB3③财务人员在销售系统中关联销售退回单生成销售发票财务科=4\*GB3④财务人员将发票与红字销售发货单进行核销财务科=5\*GB3⑤财务人员根据凭证模板生成机制凭证财务科说明：需售后定级退货产品销售退回单仓位录入售后待验仓，不需定级的录入中转仓。需定级销售退货处理业务流程需定级销售退货处理业务流程图业务流程图编号：1.2.2.6业务名称：需定级销售退货处理业务功能域：仓存管理陈尚全日期：2001-05-30审核日期售后定级处理开始售后定级处理开始11产品定级售后产品定级售后2233定级统计表售后定级统计表售后财务科凭证处理结束4调拨单物流专员财务科凭证处理结束4调拨单物流专员需定级销售退货处理流程描述.6业务名称：需定级销售退货处理业务陈尚全日期：2001-05-30审核日期序号处理说明责任单位责任人①售后部门产品定级售后部门②售后部门统计已定级商品售后部门③物流专员月末根据售后换货定级汇总表在仓存管理中录入调拨单物流专员④财务人员根据凭证模板生成机制凭证财务科说明：1、调拨单以定级前退回品出库，新定级产品入库，即定级前退回品只录入发货仓位，新定级产品只录入收货仓位；2、退回以正品入售后待验仓，定级后以新的定级品入中转仓；3、所有售后待验仓产品视为待处理品，不能直接销售；4、通过凭证模板可以将定级后形成的价格差异由库存商品转入销售费用；销售换货处理流程销售换货处理流程图业务流程图编号：1.2.3业务名称：换货处理流程功能域：仓存管理陈尚全日期：2001-05-30审核日期售后换货开始售后换货开始换货申请分公司换货申请分公司1313仓库发货客服专员仓库发货客服专员客服专员验收入库客服专员验收入库224客服专员其他入库单4客服专员其他入库单客服专员其他出库单客服专员其他出库单结束结束销售换货处理流程描述.1业务名称：销售换货处理流程陈尚全日期：2001-05-30审核日期序号处理说明责任单位责任人=1\*GB3①仓库根据换货申请发货物流专员仓管员=2\*GB3②客服专员确认仓库发货后录入其他出库单客服专员③仓库根据换货申请验收入库物流专员仓管员④客服专员确认仓库验收入库后录入其他入库单客服专员仓存业务库存调拨业务流程业务流程图编号：1.3.1业务名称：库存调拨业务功能域：仓存管理陈尚全日期：2001-05-30审核日期库存调拨业务流程库存调拨业务流程分公司内部仓库调拨〔分公司内部仓库调拨〔1.4.1〕营销分公司间调拨(1.4.2)调入方业务处理(调入方业务处理(1.4.2.2)调出方业务处理〔1.4.2.1〕分公司内部库存调拨业务流程分公司内部库存调拨业务流程图业务流程图编号：1.3.1.1业务名称：分公司内部库存调拨业务功能域：仓存管理陈尚全日期：2001-05-30审核日期内部调拨开始内部调拨开始分公司调拨申请分公司调拨申请调拨单物流专员2物流专员调出仓库出库1物流专员调入仓库入库调拨单物流专员2物流专员调出仓库出库1物流专员调入仓库入库结束结束分公司内部调拨业务流程描述.1业务名称：分公司内部库存调拨业务陈尚全日期：2001-05-30审核日期序号处理说明责任单位责任人=1\*GB3①调出仓出库，调入仓入库物流专员仓管员=2\*GB3②物流专员确认调入仓入库后在仓存管理中录入调拨单物流专员分公司间调拨调出方业务流程分公司间调拨调出方业务流程图业务流程图编号：1.3.1.2业务名称：分公司间调拨调出方业务功能域：采购管理、仓存管理陈尚全日期：2001-05-30审核日期分公司间调拨业务开始分公司间调拨业务开始分公司分公司发货申请发货申请112仓库发货物流专员采购退货单财务科2仓库发货物流专员采购退货单财务科结束结束分公司间调拨调出方业务流程描述.2业务名称：分公司间调拨调出方业务陈尚全日期：2001-05-30审核日期序号处理说明责任单位责任人=1\*GB3①仓库根据发货证明单发货物流专员仓管员=2\*GB3②物流专员确认仓库发货后在采购管理中录入采购退回单物流专员说明：调出方视为向营销总部退货，必须经总部同意后才能调拨，同时数量表达在发货汇表内分公司间调拨调入方业务流程分公司间调拨调入方业务流程图业务流程图编号：1.3.1.3业务名称：分公司间调拨调入方业务功能域：采购管理、仓存管理陈尚全日期：2001-05-30审核日期分公司间调拨调开始调供方结束分公司间调拨调开始调供方结束发货开送货单发货开送货单11验收入库物流专员验收入库物流专员仓管员223物流专员3物流专员收货汇总表物流专员采购入库单收货汇总表物流专员采购入库单财务部开发票财务部开发票55445财务科5财务科财务科核销发票录入财务科核销发票录入66凭证处理财务科凭证处理财务科分公司间调拨调入方业务流程描述.3业务名称：分公司间调拨调入方业务陈尚全日期：2001-05-30审核日期序号处理说明责任单位责任人=1\*GB3①仓库收货验收入库物流专员仓管员②物流专员统计采购收货单汇总表并报营销总部物流专员③物流专员确认仓库发货后在采购管理中录入采购收货单物流专员④财务人员在采购管理中录入采购发票财务科⑤财务人员将采购发票与采购退回单进行核销财务科⑥财务人员根据凭证模板生成机制凭证财务科说明：调入方视为营销总部采购入库，必须经总部同意后才能退货售后换货业务流程周转机售后领用业务流程周转机售后领用业务流程图业务流程图编号：1.3.2.1业务名称：周转机售后领用业务功能域：仓存管理陈尚全日期：2001-05-30审核日期32结束登记库存台帐售后部门仓库发货售后要货申请售后调拨单〔售后调入〕物流部物流部仓管员周转机售后领用开始32结束登记库存台帐售后部门仓库发货售后要货申请售后调拨单〔售后调入〕物流部物流部仓管员周转机售后领用开始11周转机售后领用业务流程描述.1业务名称：周转机售后领用业务陈尚全日期：2001-05-30审核日期序号处理说明责任单位责任人=1\*GB3①仓库根据发货证明单发货物物流专员仓管员②物流专员确认发货后作调拨单视为售后部门领用物流专员③售后部门登记换货台帐售后部门说明：1、售后换货新商品换出先视为售后部门领用，月末根据换货汇总表对已换回并定级局部出库商品在ERP系统中作其他出库单进行核算；2、其他出库单需要注明出库类型为售后换货，已便于凭证模板及报表数据采集；三包机补差处理业务流程三包机补差处理业务流程图业务流程图编号：1.3.2.2业务名称：三包机补差处理业务功能域：仓存管理陈尚全日期：2001-05-30审核日期销售发票342财务科财务科销售出库单核销财务科结束凭证处理财务科1三包机补差价开始销售发票342财务科财务科销售出库单核销财务科结束凭证处理财务科1三包机补差价开始三包机换货价差业务流程描述.1业务名称：三包机补差处理业务陈尚全日期：2001-05-30审核日期序号处理说明责任单位责任人=1\*GB3①财务人员收价差开销售发票财务科②财务人员根据销售发票关联生成销售出库单财务科③财务人员根据凭证模板生成机制凭证财务科④财务人员将销售发票与销售出库核销财务科⑤财务人员根据凭证模板作凭证财务科说明：销售发票与销售出库单商品使用特殊商品—换货补差，销售发票使用普通发票，红字表示分公司补客户价差，蓝字表示客户补分公司价差。三包机换货处理业务流程三包机换货处理业务流程图业务流程图编号：1.3.2.3业务名称：三包机换货处理业务功能域：仓存管理陈尚全日期：2001-05-30审核日期三包机换货开始三包机换货开始售后售后换货统计表换货统计表11物流专员物流专员调拨单调拨单〔周转机只输入发出仓位，换回产品只输入收入仓位〕结束凭证处理财务科2结束凭证处理财务科2三包机换货业务流程描述.3业务名称：三包机换货处理业务陈尚全日期：2001-05-30审核日期序号处理说明责任单位责任人=1\*GB3①物流专员根据售后换货统计表在仓存管理中录入调拨单物流专员调拨单处理过程中，周转机只输入发出仓位，换回产品只输入收入仓位。②财务人员根据凭证模板生成机制凭证财务科说明：该调拨单同时相当于一张出库单与一张入库单。等级品入库处理业务流程等级品入库处理业务流程图业务流程图编号：1.3.2.4业务名称：等级品入库处理业务功能域：仓存管理陈尚全日期：2001-05-30审核日期等级品入库开始等级品入库开始产品定级售后产品定级售后2233定级统计表售后定级统计表售后财务科凭证处理结束4调拨单物流专员财务科凭证处理结束4调拨单物流专员等级品入库业务流程描述.4业务名称：等级品入库处理业务陈尚全日期：2001-05-30审核日期序号处理说明责任单位责任人①售后部门产品定级售后部门②售后部门统计已定级商品售后部门③物流专员月末根据售后换货定级汇总表在仓存管理中录入调拨单物流专员④财务人员根据凭证模板生成机制凭证财务科说明：1、调拨单以待处理品出库，新定级产品入库，即待处理品只录入发货仓位，新定级产品只录入收货仓位；售后定级品调入中转仓业务流程售后定级品调入中转仓业务流程图业务流程图编号：1.3.2.5业务名称：售后定级品调入中转仓业务功能域：仓存管理陈尚全日期：2001-05-30审核日期售后定级品调入中转仓业务开始32结束登记库存台帐售后部门仓库发货售后要货申请售后调拨单〔售后调入〕物流部物流部仓管员售后定级品调入中转仓业务开始32结束登记库存台帐售后部门仓库发货售后要货申请售后调拨单〔售后调入〕物流部物流部仓管员11周转机售后领用业务流程描述.1业务名称：周转机售后领用业务陈尚全日期：2001-05-30审核日期序号处理说明责任单位责任人=1\*GB3①仓库根据发货证明单发货物物流专员仓管员②物流专员确认发货后作调拨单视为售后部门领用物流专员③售后部门登记换货台帐售后部门说明：1、售后换货新商品换出先视为售后部门领用，月末根据换货汇总表对已换回并定级局部出库商品在ERP系统中作其他出库单进行核算；2、其他出库单需要注明出库类型为售后换货，已便于凭证模板及报表数据采集；售后收销售退货代管处理流程售后收销售退货代管处理流程图业务流程图编号：1.3.3.1业务名称：售后收销售退货代管处理流程功能域：仓存管理陈尚全日期：2001-05-30审核日期退货代管开始退货代管开始退货申请分公司退货申请分公司11验收入库售后验收入库售后22售后代管物资入库单售后代管物资入库单43售后售后产品定级代管物资出库单43售后售后产品定级代管物资出库单结束结束售后收销售退货代管处理流程描述.1业务名称：售后收销售退货代管处理流程陈尚全日期：2001-05-30审核日期序号处理说明责任单位责任人=1\*GB3①售后根据已审核后退货申请，对退回产品验收入库售后=2\*GB3②售后验收入库后，在仓存管理中录入代管物资入库单售后③售后对产品进行定级售后④售后产品定后，在仓存管理中录入代管物资出库单售后其他业务总部直发客户销售业务流程总部直发客户销售业务流程图业务流程图编号：1.4.1业务名称：总部直发客户销售业务功能域：仓存管理陈尚全日期：2001-05-30审核日期总部直发销售业务开始总部直发销售业务开始收款入帐收款入帐客服专员客服专员申请总部发货申请总部发货2222营销总部营销总部发货财务科1财务科销售出库单〔根据申请单开销售出库单〕发货财务科1财务科销售出库单〔根据申请单开销售出库单〕分公司分公司33修改销售出库单及销售发票财务科销售发票〔根据销售出库单关联生成〕修改销售出库单及销售发票财务科销售发票〔根据销售出库单关联生成〕启下页启下页承上页承上页客服专员录入销售出库单〔差异局部〕采购收货单物流专员月末客户收货