第1节再保险的基本概念

再保险学教案

第1节再保险的基本概念

课题：再保险概述

目的要求：熟悉再保险的基本概念

教学重点：再保险的定义

教学难点：再保险与原保险的关系

教学课时：2学时

教学过程：再保险是保险人之间分散风险损失的一项经营活动。随着社会经济和科学

技术的发展，社会财富日益增长，财产日益集中，保险金额和保险赔付金额越来越高,

保险人承担的风险也越来越大。为此，保险人必须通过再保险分散损失风险，稳定保险

经营，所以再保险已成为现代保险经营不可或缺的一项重要活动。

什么是再保险?再保险与原保险之间有什么联系?这是学习和研究再保险学首先应

该了解的问题。

一、再保险的定义

所谓再保险是指保险人将自己所承保的部分或全部风险责任向其他保险人进行保

险的行为。对于前者是分出保险业务，对于后者是分人保险业务。因此，再保险也称分

保。

二、再保险与原保险

（一）再保险与原保险的联系

再保险是保险人将原保险业务（即直接保险业务）分给其他保险人的过程。当原保险

合同约定的保险事故发生时，再保险人按照再保险合同的规定对原保险人承担的损失给

予补偿。可见，再保险与原保险具有十分密切的关系，二者是相辅相成，相互促进的。

（二）再保险与原保险的区别

原保险和再保险都是为了分散风险，补偿损失，但在保险经营中两者还是有很大的

区别：

1.保险关系的主体不同。

2.保险标的不同。

3.保险赔付的性质不同。

（三）再保险是独立于原保险的保险

再保险是在原保险的基础上产生的，没有原保险就不可能有再保险，再保险合同必

须以原保险合同的存在为前提。但是，再保险与原保险没有必然的连续性，再保险是一

项独立的保险业务。

三、再保险与共同保险

所谓共同保险是指由两个或两个以上的保险人联合直接承保同一保险标的及共同

承担同一风险责任，保险金额总和不超过保险标的可保价值的保险。共同保险通常是在

保险标的的风险或保额巨大时，一家保险公司承保能力有限，由投保人与数个保险人协

商，请求联合共同为其承保，各保险人在各自承保金额限度内对被保险人负赔偿责任。

共同保险与再保险皆有分散风险、控制损失、扩大承保能力、稳定经营的功能，但

两者仍有不同之处。

作业布置：

1.什么是再保险？

2.阐述再保险与原保险的联系与区别。

3.比较再保险与共同保险的异同。

第2节再保险的产生和发展

课题：再保险的产生和发展

目的要求：熟悉再保险的历史发展

教学重点：专业再保险公司的产生

教学难点：再保险与原保险的关系

教学课时：2学时

教学过程：再保险虽然是一项独立的保险业务，但其本质和基础仍然是保险。所以，

再保险的产生和发展，自然与保险的发展相联系，是伴随着保险的发展而产生和发展起

来的。

一、再保险的产生

（一）海上再保险

（二）火灾再保险

（三）人寿再保险

二、再保险的发展

18世纪中叶以后，工业革命的兴起，工商业的繁荣与发展，促进了保险业的发展,

也使再保险的内容、方式和组织形式等方面得以发展和完善。

（一）从临时再保险到合同再保险

（二）专业再保险公司的产生

（三）再保险业务创新——超额赔款再保险

（四）再保险市场的形成

作业布置：

1.简述再保险的发展？

第3节再保险的微观作用

课题：再保险的微观作用

目的要求：掌握再保险是保险经营的稳定器

教学重点：再保险对保险企业经营管理方面所产生的作用

教学难点：再保险的微观作用

教学课时：2学时

教学过程：再保险的产生，主要是基于保险人分散风险的需要。如果说保险是社会的

稳定器，那么，再保险则是保险经营的稳定器，从而也是社会的稳定器。所以，再保险

的作用可以从微观和宏观两个方面来看。

一、再保险的微观作用

再保险的微观作用是指再保险对保险企业经营管理方面所产生的作用。具体体现在

以下几个方面：

（一）分散风险，避免巨额损失

保险作为风险的承担者，在它直接承保的大量业务中，不可避免地会有一些巨额责

任保险，特别是随着现代化生产和科学技术的高度发展，财产的价值越来越昂贵，使保

险人承担了前所未有的巨额风险。

（二）扩大承保面，增加业务量

扩大承保面，承保尽可能多的风险单位，是保险企业经营保险业务必须坚持的基本

原则之一。这是因为，保险是集聚多数人的货币资金、弥补少数人经济损失的风险分担

活动，即“取之于面，用之于点”。

（三）控制赔款损失，保证财务的稳定性

保险经营的稳定性不仅取决于扩大承保面，而且取决于各风险单位的承保金额是否

处于均衡状态。因为根据风险分散的原理，保险单位越多，保额越均衡，保险人的财务

稳定性就越好；反之，保险人对各风险单位承担的经济责任越是大小不等，保险人的财

务稳定性就越差。可能由于一次危险事故的发生，在一个风险单位内必须支付巨额的保

险赔款而使财务陷入困境，甚至导致保险人的破产。

作业布置：

1.论述再保险的微观作用。

第4节再保险的宏观作用

课题：再保险的宏观作用

目的要求：掌握再保险是社会发展的稳定器

教学重点：再保险再保险对社会经济总体所产生的效用

教学难点：再保险的宏观作用

教学课时：2学时

教学过程：再保险的宏观作用是指再保险对社会经济总体所产生的效用，主要有以下

儿个方面：

（一）形成巨额的全球性的保险基金

保险人通过国内和国际再保险活动，相互分保，从而将各保险人及各国分散的、彼

此独立的、为数较少的保险基金联合起来，形成一个巨额的、全球性的保险基金，虽然

这种联合没有明文规定，但通过再保险的分出、分人业务，客观上起了联合保险基金的

作用。

（二）促进国内保险事业的发展

再保险对国内保险事业的促进作用体现在：第一，增强国内保险市场的承保能力。

第二，促进保险经营管理水平的提高。再保险关系的建立，将再保险人的利益和原保险

人的利益联系在一起。第三，增强与国际保险市场的联系。再保险往往要越出国界，在

世界范围内进行，通过再保险，可以加强国内保险市场与国际保险市场的联系和交往,

及时了解和掌握国际市场信息，成为获取国际保险市场信息一个重要通道；同时，通过

再保险业务交换，让世界了解中国保险业，扩大国内保险与国际保险的合作与交流。

（三）促进国际贸易和经济全球化的发展

随着世界经济的发展，各国之间的经济往来日益频繁，在经济交往中，无论是国际

贸易还是人员、技术交流都离不开保险，货物运输保险和运输工具保险已成为国际贸易

和经济全球化发展的重要保障，而再保险作为保险的保险自然不可或缺。

（四）促进科学技术的发展

随着科学技术的发展，创造财富手段的价值及其创造的价值越来越大，使得巨额风

险不断增加，如一颗人造卫星、一座核电站、•一架航天飞机价值都是数亿或数十亿美元,

其损失的风险都不是一家保险公司或一国保险市场所能承担得了的，必须通过再保险分

散风险，所以再保险可以支持和促进科学技术的发展。

（五）为国家创造外汇收入

由于再保险通常是要越出国界，属于国际再保险，所以其分人业务所收取的外汇再

保险费以及向国外再保险公司分出业务摊回的赔款，均可增加国家的外汇收入。因此,

再保险业已成为保险业发达的国家国民经济中一个极为重要的部门。

作业布置：

1.论述再保险的宏观作用。

第5节再保险按分保安排方式的分类

课题：再保险按分保安排方式的

目的要求：掌握临时再保险、合同再保险和预约再保险

教学重点：预约再保险

教学难点：合同再保险

教学课时：2学时

教学过程：再保险是原保险人将其所承担的保险责任部分或全部转移给再保险人的过

程。由于原保险人转移保险责任的方式方法不同，形成不同类别的再保险。

一、按分保安排方式分类

按分保安排方式分类，再保险可以分为临时再保险、合同再保险和预约再保险。

（一）临时再保险

临时再保险是最早采用的再保险方式，是指在保险人有分保需要时，临时与再保险

人协商，订立再保险合同，合同的有关条件也都是临时议定的。

（二）合同再保险

合同再保险也称固定再保险，是由原保险人和再保险人事先签订再保险合同，约定

分保业务范围、条件、额度、费用等。在合同期内，对于约定的业务，原保险人必须按

约定的条件分出，再保险人也必须按约定的条件接受，双方无须逐笔洽谈，也不能对分

保业务进行选择，合同约定的分保业务在原保险人与再保险人之间自动分出与分入。合

同再保险是一种长期性的再保险，但订约双方都有终止合同的权利，通常是要求终止合

同的一方于当年年底前三个月以书面形式通知对方，在年底终止合同。

（三）预约再保险

预约再保险（（OpenCover）也称临时固定再保险，是一种介于临时再保险和合同再保

险之间的再保险。它规定对于约定的业务，原保险人可以自由决定是否分出，而原保险

人一经决定分出，再保险人就必须接受，不能拒绝。也就是说，对于合同约定的业务,

原保险人有选择是否分出的权利，而再保险人则没有选择的权利。

作业布置：

1.再保险按分保安排方式分类有哪儿种？

第6节再保险按分保对象分类

课题：再保险按分保对象分类

目的要求：掌握财产风险的再保险、责任风险的再保险、运输风险的再保险、人身风

险的再保险、巨灾风险的再保险

教学重点：财产风险的再保险

教学难点：巨灾风险的再保险

教学课时：2学时

教学过程：针对不同的责任或风险，分出公司可以与分人公司订立不同的再保险合同，

由此可以形成财产风险的再保险、责任风险的再保险、运输风险的再保险、人身风险的

再保险、巨灾风险的再保险等。

（一）财产风险的再保险

财产风险的再保险，是指对分出公司承保的坐落于某一地点或存放在某一场所的企

业或居民家庭等主体的财产的火险责任提供保障的再保险。

（二）责任风险的再保险

责任风险的再保险，是指对分出公司承保的责任保险的赔偿责任提供保障的再保

险。当分出公司承保的责任保险业务的赔偿责任已经发生时，由分人公司按比例承担赔

偿责任；或分出公司的赔偿责任超过其自负责任时，由分人公司对超过的部分承担赔偿

责任。

（三）运输风险的再保险

运输风险的再保险,是指对分出公司承保的运输货物保险和运输工具保险的赔偿责

任提供保障的再保险。当分出公司承保的运输货物或运输工具保险业务的赔偿责任已经

发生时.，由分入公司按比例承担赔偿责任；或分出公司的赔偿责任超过其自负责任时,

由分人公司对超过的部分承担赔偿责任。

（四）人身风险的再保险

人身风险的再保险，是指对分出公司承保的人身保险的给付责任提供保障的再保

险。当分出公司承保的人身保险业务的给付责任已经发生时，由分人公司按比例承担给

付责任；或分出公司的给付责任超过其自负责任时，由分人公司对超过的部分承担给付

责任。

（五）巨灾风险的再保险

巨灾风险的再保险，是指对分出公司承保的巨灾保险的赔偿责任提供保障的再保

险。当分出公司承保的地震、洪水等巨灾保险业务的赔偿责任已经发生时，由分入公司

按比例承担赔偿责任；或分出公司的赔偿责任超过其自负责任时，由分入公司对超过的

部分承担赔偿责任。

作业布置：

1.再保险按分保对象分类有哪几种？

第7节再保险按分保责任的分配方式分类

课题：再保险按分保责任的分配方式分类

目的要求：掌握比例再保险和非比例再保险

教学重点：比例再保险

教学难点：非比例再保险

教学课时：2学时

教学过程：按分保责任的分配方式分类，可以将再保险分为比例再保险和非比例再保

险。

（一）比例再保险

比例再保险是按保险金额的一定比例确定原保险人的自留额和再保险人的分保额，

同时也按该比例分配保费和分摊赔款的再保险。

比例再保险包括成数再保险、溢额再保险和成数溢额混合再保险。

（二）非比例再保险

非比例再保险，是以赔款金额为基础，当原保险人的赔款超过一定额度或标准时，

由再保险人承担超过部分的赔款的再保险。

非比例再保险有超额赔款再保险和赔付率超赔再保险之分，而前者又分为险位超赔

再保险和事故超赔再保险。

作业布置：

1.再保险按分保责任的分配方式分类有哪几种？

第8节再保险合同法律关系的构成

课题：再保险合同法律关系的构成

目的要求：熟悉再保险的法律基础

教学重点：再保险合同的定义

教学难点：再保险合同的内容

教学课时：2学时

教学过程：再保险合同关系是民事法律关系。这种民事法律关系是由主体、客体和内

容三个要素构成的。这三要素相互联系、缺一不可。在介绍再保险合同的要素之前，我

们首先谈谈什么是再保险合同。

一、再保险合同的定义

再保险合同又称分保合同，它是缔约双方为实现一定的经济目的，明确双方权利义

务关系而订立的具有法律约束力的协议。根据再保险双方当事人的约定，分出公司必须

按合同的规定将其承担的风险责任的一部分分给接受公司，并支付相应的分保费；接受

公司对分出公司在发生约定的事故时承担经济补偿责任。

二、再保险合同的主体

再保险合同的主体包括再保险合同的当事人。再保险合同的当事人包括再保险的分

出公司和接受公司，即原保险人和再保险人。

在再保险合同订立过程中，再保险的关系人起着重要的作用。再保险的关系人是指

再保险的中介人，即再保险经纪人。再保险经纪人是在分出公司和接受公司之间起媒介

作用的中间商。它们通常不承担保险责任，只是为再保险合同双方当事人提供信息传递,

或代表分出公司或分人公司与对方洽商合同条件等服务，并收取一定数量的手续费。

三、再保险合同的客体

再保险合同的客体是再保险标的，是再保险合同当事人权利和义务共同指向的对

象。再保险合同的标的是分出公司根据原保险合同承担的风险责任。由于原保险人对保

险标的所具有的经济利益关系是构成再保险合同的有效条件，再保险合同实际保障的是

原保险人对保险标的的存在所具有的利益，即保险利益，所以再保险合同的客体也可称

为再保险的保险利益。

四、再保险合同的内容

再保险合同的内容是指再保险合同当事人权利和义务关系的总和，以再保险合同条

款的形式予以载明，由法律确认并保证其实施。在法律关系中，权利与义务一般都具有

对应性。在再保险合同中，原保险人的权利与义务自然与再保险人的义务权利联系在一

起，反之亦然。

（一）保险人的权利与义务

（二）再保险人的权利与义务

作业布置：

1、简述再保险合同的内容。

第9节再保险合同适用的原则

课题：再保险合同适用的原则

目的要求：熟悉再保险三项基本原则的内容

教学重点：最大诚信原则

教学难点：保险利益原则

教学课时：2学时

教学过程：原保险合同必须遵循最大诚信原则、保险利益原则和损失补偿原则，这些

基本原则也同样适用于再保险。这三项基本原则不是各自孤立的，而是彼此联系，相互

依存的。

一、最大诚信原则

最大诚信原则是一切法律行为的准绳，民事上的权利行使与义务履行均以此原则为

依据。诚信即诚实守信用，最大诚信较一般的商业诚信度要求得更为严格。最大诚信原

则就是要求保险合同当事人必须向对方提供与合同有关的全部重要事实，不得隐瞒欺

诈。订立合同的任何一方，对于实质性的情况如有隐瞒或误报，将使合同无效。

作为保险合同的一种，再保险合同同样适用最大诚信原则，而且比一般保险合同要

求的诚信程度更高。因为保险业务是在原保险人方面进行的，再保险人由于距离遥远往

往无法了解业务的具体情况，只能依赖当事人的品德、诚信行为，所以再保险合同具有

高度的属人性。正因为此，再保险也被称为“人品的核保工作”。

二、保险利益原则

保险利益原则在世界各国保险法或有关法律中都有明确的规定。《保险法》第十二

条规定：“投保人对保险标的应当具有保险利益。投保人对保险标的不具有保险利益的,

保险合同无效。保险利益是指投保人对保险标的具有法律上承认的利益。”

再保险合同是以原保险合同的成立为前提，因此，再保险的保险利益范围是以原保

险责任范围为限，即再保险合同项下的损失应与原保险合同承保的条件相符合。如果对

原保险合同承保条件进行修改，也需及时通知再保险人；否则，发生损失时，再保险人

有权提出异议或拒绝承担赔偿责任。

再保险利益的限度是再保险的责任金额，在比例再保险中表现为再保险金额，在非

比例再保险中则是按保险损失金额计算的金额。

三、损失补偿原则

在直接保险业务中，损失补偿原则仅适用于财产保险，人身保险合同是给付性的。

损失补偿原则是指保险人对于被保险人的赔偿不得超过保险标的的实际损失，被保险人

不能由于保险人的赔偿而额外获利。保险赔偿的宗旨是使被保险人恢复到损失发生前的

状态。

在再保险合同中，由于保险标的是原保险对被保险人的损失赔偿或给付责任，所以

损失补偿原则不仅适用于财产保险分保合同，也同时适用于人身保险分保合同。在再保

险合同中，补偿原则要求再保险人的赔偿责任以原保险人的实际损失为最高界限，即原

保险人不能获得超过其实际损失的赔偿。

作业布置：

1、简述再保险合同的最大诚信原则。

2、简述再保险合同的保险利益原则。

3、简述再保险合同的损失补偿原则。

第10节再保险合同的订立

课题：再保险合同的订立

目的要求：熟悉再保险合同订立的程序

教学重点：要约与承诺

教学难点：合同文件

教学课时：2学时

教学过程：再保险合同的订立也需要经过一定的程序。再保险合同是由一系列具有法

律性的文件组成的。

一、要约与承诺

保险合同的订立一般要经过两个步骤：要约与承诺。要约即当事人一方向另一方提

出订约的意思表示，希望另一方接受；承诺是当事人一方对他方提出的要约表示接受。

再保险合同的订立也要经过这两个步骤，分出公司提出分保建议是要约的过程，接受公

司提出修改和改善的条件是反要约。要约与反要约的过程就是分出公司和接受公司讨价

还价的过程，直到达成协议，再保险合同即告成立。再保险合同的订立应采取书面形式。

二、信息提供与告知

分出人提出分保建议一般应尽量将接受人希望了解的情况详细地提供给接受人，特

别是合同的承保范围和地区范围，此外还包括分出人的经营方法、合同的自留额、保费

和以往的赔款记录等实质性事实。因为再保险接受人自身不可能实地调查风险，完全凭

借分出人提供的信息决定是否接受承保。完整、明确的信息可能避免误解或进一步查询

而耽误对方复证的时间。所以分出人提供的信息越详尽，资料的质量越高，越有利于接

受人作出决定，缩短安排分保的时间。不仅在再保险合同订立之前，分出人应向接受人

告知实质性情况，而且在整个合同有效期间，分出人都要履行该项义务。

三、合同文件

分保合同一般由合同文本、分保条及附约组成，它们都是再保险活动中的具有法律

性的文件。双方对合同的主要条款达成一致后，合同就宣告成立，即具有法律约束力。

双方必须全面履行合同规定的义务，任何一方无权单独变更或解除合同。

（一）合同文本

分出业务的合同文本是分出公司与接受公司之间签订的正式合同文件。

（二）分保条与附约

在合同再保险中，分保条也称分保建议，是分出公司编制并提供给其拟定的可供选

择的分人公司的要约性质的文件。

附约是合同签订后对合同内容进行修改的文件。合同签订后，合同双方当事人必须

遵守合同的规定，不得单方面修改和变动合同内容。如果一方当事人要修改合同内容,

必须征得对方的同意，并以附约的形式进行修改。该附约须经双方当事人签字后才能生

效。

四、再保险合同的解释原则

《保险法》第三十一条规定：''对于保险合同的条款，保险人与投保人、被保险人或

受益人有争议时，人民法院或者仲裁机关应当作有利于被保险人和受益人的解释。”根

据这一原则，在保险合同条款发生争议时应作出有利于非起草人的解释。

作业布置：

1、简述再保险合同的解释原则

第11节再保险合同的法律调整

课题：再保险合同的法律调整

目的要求：熟悉再保险合同争议的解决

教学重点：解决争议的三种方式

教学难点：仲裁

教学课时：2学时

教学过程：

一、再保险合同与本国法律

当今世界各国都没有关于再保险的专门法规，大多数国家都是在保险法中对再保险

作出规定。此外，一国的民法、经济合同法、商法会涉及相关的内容。例如，《保险法》

中专门对再保险作了规定，《中华人民共和国经济合同法》和《中华人民共和国海商法》

等法律中有关保险的条文，也都适用于保险合同和再保险合同。英国法律明确规定，有

关再保险合同的法规依据合同法和应用保险合同的特别规定。美国对再保险的立法基础

的规定也与此相似。英美等国的判例法也适用于保险合同和再保险合同。

二、再保险合同与国际法

再保险合同的缔约各方往往涉及不同国家或地区，具有很强的国际性。在缔约当事

人之间遇有争议或纠纷时，在国际再保险业务中，往往存在选用哪一个国家的法律作为

基准法的问题，这属于国际私法和国际公法调整法律冲突的范畴。每个国家或地区都有

一套自己的法律，成文的或不成文的，单一的或者多样性的。目前较为通行由保险人和

再保险人双方当事人法律的意图决定，但必须合乎履行地国家或地区的法律。国际私法

规定，再保险缔约双方在订约时必须商定，发生争议时应使用何种法律来解决。关于再

保险法律或原则，迄今尚无公认的国际法，多数国家或地区对再保险合同准据法的选择

都采用分出公司所在地的法律。中国的再保险合同即按所在地法律办理。国际公法实际

上没有真正的、理解一致的公众法律体系或固定的再保险原则。

三、再保险合同争议的解决

（一）再保险合同的争议的解决方式

在再保险交易中，交易的各方往往来自不同的国家或地区。因此，合同的履行在很

大程度上要受各国政治、经济和自然条件等因素的影响，情况十分复杂。当事人双方在

执行合同的过程中发生各种各样的争议是难以避免的。怎样以适当的方式，按照平等互

利的原则，公平合理地处理再保险交易中的各种纠纷，是一个十分重要的问题。

解决争议的方式主要有三种：协商、仲裁和司法诉讼。

（二）仲裁的相关问题

作业布置：

1、简述再保险合同争议的解决方式。

第12节再保险合同的共同条款

课题：再保险合同的共同条款

目的要求：熟悉再保险合同的共同条款

教学重点：共命运条款

教学难点：错误与遗漏条款

教学课时：2学时

教学过程：再保险合同的内容（即合同双方当事人的权利和义务）是通过再保险合同的条

款体现出来的。再保险合同的条款可以分为共同条款与非共同条款。

一、共同条款

再保险合同的种类繁多，合同条款根据不同的再保险方式和业务类别各有差异。不

过，有些条款在国际再保险业务中是通用的，这些条款为保险界所熟知，所以不用事先

约定，只需在合同中列明。这些条款可以称为再保险合同的

共同条款。

（一）共命运条款

共命运条款通常表述为：“兹特约定凡属于本合同约定之任何事宜，再保险人在其

利害关系范围内，与原保险人同一命运。”根据该条款再保险人与原保险人在利益与义

务方面共命运。

（二）错误与遗漏条款

再保险合同中普遍订有错误与遗漏条款,规定保险人和再保险人缔约双方不能因为

另一方在工作中发生了错误、遗漏或延迟而推卸其对另一方原应承担的责任。

（三）保护再保险人利益条款

保护再保险人利益条款规定：“一切有关本合同的账册、登记本、记录单证和文件,

在任何时候均可由接受公司所授权的代表进行检查。”该条款的目的在于保护再保险人

的利益。在接受公司对合同的经营发生怀疑或产生争执需要进行查账时，接受公司应先

通知分出公司，并承担查账的所有费用。除非在接受公司和分出公司之间因存在分歧,

发生争执而提交仲裁，接受公司仅可指派非公司雇佣人员作为代表进行查账。

作业布置：

1、简述再保险合同的共命运条款。

2、简述再保险合同的错误与遗漏条款。

第13节再保险合同的非共同条款

课题：再保险合同的非共同条款

目的要求：熟悉再保险合同的非共同条款

教学重点：物价指数条款

教学难点：汇率变动条款

教学课时：2学时

教学过程：与共同条款不同，非共同条款是由合同双方当事人约定，并写进再保险合

同之中的。

（一）执行条款

执行条款是用以规定再保险方式、再保险业务种类、地区范围以及责任范围和责任

限制的条款。

（二）共同保险条款

共同保险条款是非比例分保合同的特有条款，设立该条款的目的在于限制分出人在

赔款已经超过合同规定的自负责任额时，由于不负责任处理赔案而损害分人人的行为。

（三）物价指数条款

物价指数条款，又叫稳定条款，是指再保险合同生效时与赔款发生时货币价值往往

不同，超赔分保合同中通常附加物价指数条款，规定免赔额和责任额要按赔款支付时的

物价指数进行调整，使赔款受币值影响而超出部分，由原保险人和再保险人共同来分摊。

（四）汇率变动条款

再保险的国际性决定了分保业务往往涉及多种货币，这就给超赔分保的责任计算带

来了很多不便。为了使合同的责任限额保持在较为稳定的水平，减少货币兑换的风险,

超赔分保合同一般都有汇率变动条款，规定不同货币要折成合同中规定的使用货币。

（五）除外责任条款

除外责任条款（ExclusionClause）主要载明再保险合同不保的危险和责任。

（六）赔款条款

规定原保险人处理赔款的权利和赔款发生后及时通知再保险人的义务。如果发生巨

额赔款，原保险人可向再保险人请求现金摊赔。

（七）账务条款

账务条款规定关于账单的编制、寄送及账务结算事宜。分出公司应在每季度结束后

的六十天内编制业务账单寄送接受人。分人人在收到账单后应予证实，如在十五天不予

证实，即视为证实。账单按原币编制并按原币结算。

（八）保险费条款

保险费条款详细说明计算再保险费的基础和方法，包括再保险人需要支付给保险人

的税款及其他费用。

（九）期限条款

比例再保险与非比例再保险合同都有期限条款，但规定略有不同。比例再保险合同

自合同生效日起，不定期限。订约双方的任何一方可在任何一年的年终予以注销，但应

在该年年终前三个月用书面通知对方。该合同的终止不影响任何一方在此以前已经生效

的业务的权利和义务。

作业布置：

1、简述物价指数条款。

2、简述汇率变动条款。

第14节再保险市场的供需主体

课题：再保险市场的供需主体

目的要求：掌握再保险市场的经营主体及其特点

教学重点：再保险市场的经营主体

教学难点：专业再保险公司

教学课时：2学时

教学过程：再保险市场主体由再保险买方、再保险卖方和再保险中介人组成。再保险

买方主要有：经营直接业务的保险公司、专属保险公司、劳合社承保组合等；再保险卖

方主要包括专业再保险人和再保险集团、劳合社承保组合、专属保险公司等。再保险经

纪人是再保险市场的中介组织。

一、经营直接业务的保险公司

经营直接业务的保险公司是再保险的最大买家。在保险经营中，保险人为了分散风

险，均衡业务，求得经营的稳定，采用再保险是传统有效的方法。这种同业间分散风险

的方法，使得风险能够在全球范围内得到分散；通过对累积风险的再保险处理，达到险

种间的分散；通过对某一时点或时期上风险的再保险处理，达到时间上的分散；通过对

特别巨大风险保单的再保险，达到保单间的分散。

二、专业再保险公司

从理论上讲，专业再保险公司本身并不承保直接保险业务，而是专门接受原保险人

分出的业务，但有些专业再保险公司仍在直接承保市场上获取直接业务。

三、再保险集团

再保险集团是由同一国家或几个国家的许多保险公司联合组成的。有全球性的，也

有地区性的。如亚非再保险集团（F.A.I.R.）、亚非再保险航空险集团（F.A.I.R.A.）

就属于地区性的再保险集团。

（一）再保险集团成立的原因

（二）再保险集团的运作模式

（三）再保险集团主要优点

四、专属保险公司与前台公司

专属保险公司是大企业、大财团自设的保险公司，主要为其公司与子公司提供保险,

并办理再保险。同时，也可以承保外界风险和接受分入业务。

专属保险公司从20世纪60年代初逐渐发展起来，其中大部分成立于70年代末80

年代初。有很多专属保险公司为享受免税优惠，在百慕大或开曼等地注册。

五、劳合社承保组合

劳合社是世界最大的再保险市场，有水险、非水险、航空险、车险等各类承保人组

合。承保组合代表会员接受业务，责任概由会员承担。劳合社承保组合全部通过再保险

经纪人接受业务。

作业布置：

1、简述再保险市场的经营主体。

第15节专属保险公司

课题：专属保险公司

目的要求：掌握专属保险公司及其类型

教学重点：专属保险公司的定义

教学难点：专属保险公司的产生与发展

教学课时：2学时

教学过程：

一、专属保险公司及其类型

专属保险公司是由工商企业自己设立的保险公司，旨在对本企业、附属企业以及与

其相关的其他企业的风险进行保险或再保险。

二、专属保险公司的产生与发展

企业通过建立意外损失补偿基金来处理自留的风险，可以说，这是专属保险公司产

生的前奏。那时，企业在财务上对风险的处理往往苦于意外损失补偿基金过于单薄和弱

小，而与其所面临的风险不相适应，感到保障不足。随着企业实力的壮大，企业所属单

位或部门的增多，企业所属单位或部门收取意外损失分摊费以建立起补偿基金的做法,

与商业保险公司收取保险费以建立起保险基金的做法在形式上没有什么大的区别。同

时，随着企业风险的增多，企业向保险公司投保所产生的额外负担越来越重。正是在这

样的背景下,企业建立意外损失补偿基金的做法开始向建立自己的保险公司——专属保

险公司这种更高一级的形式发展。

作业布置：

1、简述专业再保险公司的发生与发展。

第16节再保险经纪人

课题：再保险经纪人

目的要求：掌握再保险经纪人的概念

教学重点：再保险经纪人的产生与发展

教学难点：再保险经纪人的主要工作

教学课时：2学时

教学过程：

一、再保险经纪人的产生与发展

早期的再保险业务以接受公司与分出公司直接交易为主。随着再保险业务的发展,

再保险交易不只限于本地区，直接承保公司对所承保的巨额风险需要得到进一步、更彻

底的分散，以求得保险经营的稳定性。但直接承保公司对本地区以外，甚至国外的再保

险人知之甚少，不了解再保险人的经营特点、承保能力以及其他资信情况。再保险市场

需要中间人穿针引线。由此，再保险经纪人应运而生。据记载，19世纪初再保险市场

出现再保险经纪人。1829年，经英国伦敦的再保险经纪人凯齐诺维介绍，法国巴黎联

合保险公司与英国皇家交易保险公司

签订了火险再保险合同。到1870年，已有几家小规模经纪公司专门经营再保险业务。

二、再保险经纪人的主要工作

再保险经纪人的主要工作包括提供市场及业务信息、促成再保险交易并提供再保险

合同有效期间的各种服务。

（一）提供信息

（二）洽谈分保条件以及再保险合同的管理

（三）培训保险专业人才

三、再保险经纪人的经营管理

再保险经纪人经营的业务及其地区范围，不同的再保险经纪人有所不同。一些国际

性再保险经纪人，有儿个附属公司或专门的部门分管不同种类的业务，其业务来自世界

各地，各类业务和各种类型的合同都能安排，但有些经纪人只对某些地区或某项业务具

有经验。有些再保险经纪人与某些地区保险市场或某些保险公司具有长期友好的业务关

系，从设计合同到安排再保险都由他们办理。

作业布置：

1、简述再保险经纪人的主要工作。

第17节世界主要再保险市场

课题：世界主要再保险市场

目的要求：熟悉再保险市场

教学重点：欧洲再保险市场

教学难点：北美洲再保险市场

教学课时：2学时

教学过程：

一、欧洲再保险市场

欧洲再保险市场主要由英国伦敦再保险市场和欧洲大陆再保险市场组成。伦敦再

保险市场的代表是劳合社，欧洲大陆市场包括德国再保险市场、瑞士再保险市场和法

国再保险市场，其再保险中心是德国的慕尼黑、瑞士的苏黎世。德国的慕尼黑再保险

（集团）公司和瑞士再保险（集团）公司，位居世界专业再保险公司的前两位。

二、北美洲再保险市场

北美洲再保险市场由纽约再保险市场和百慕大专属再保险市场构成。纽约再保险市

场广大，保费收入儿乎占全球保费收入的一半，其业务偏重于互惠交换、共同保险和联

营方式，主要来源于美洲和伦敦市场。它拥有世界上著名的再保险公司，如美国雇主再

保险公司和综合科隆再保险公司等。

三、亚洲再保险市场

亚洲再保险市场主要包括日本再保险市场、韩国再保险市场以及新加坡再保险市场

和巴林再保险市场。

四、其他再保险市场

五、世界再保险市场的发展趋势

（一）再保险供需发生新的变化

在发达国家，由于保险企业的联合和兼并大大减少了分出率，除了一些风险极高和

累积责任极大的风险向国际再保险市场转嫁风险外,大多保险公司通过自身的风险组合

和财务安排来防范化解风险。

（二）再保险的安排和方式的多样化

再保险的安排方式，从成数再保险到溢额再保险，再到各种超赔再保险，从财务再

保险到巨额保险期权、期货等衍生再保险，并注重将各种再保险方式有机结合和综合运

用。大多数成熟市场由比例分保业务向非比例分保业务转换。非比例再保险安排的不断

增加，提高了再保险业的经营风险，而21世纪再保险市场的主要风险——环境风险和

全球金融风险将促进再保险市场由传统再保险向巨灾再保险和财务再保险等新型业务

发展。

（三）再保险市场再掀兼并浪潮

20世纪80年代后期90年代初，巨灾风险使不少再保险公司倒闭，导致保险公司

在选择再保险公司时对其信用评级和资本安全性的要求更加苛刻。进人21世纪后，巨

灾尤其是恐怖行为所致损失有增无减，这将引发再保险公司又一次兼并和联合的大潮。

（四）再保险交易方式的变化

从国际再保险市场看，再保险交易方式有三种，即通过互惠业务交换、专业再保险

公司与再保险分出公司直接进行业务联系、通过再保险经纪人办理再保险。后两种方式

曾是再保险交易的主要方式，但近几年来，互惠业务交换方式已逐渐盛行，逐渐成为合

约再保险的附带形式。

作业布置：

1、简述世界再保险市场的发展趋势

第18节中国再保险市场

课题：中国再保险市场

目的要求：熟悉中国再保险市场发展滞后的原因

教学重点：中国再保险市场现状

教学难点：建立和完善中国再保险市场的思路

教学课时：2学时

教学过程：

一、中国再保险市场现状

（一）中国再保险市场的产生和发展

1988年以前，国内的保险业者只有中国人民保险公司一家，再保险业务亦由其专

营。由于是国有保险公司，风险由国家财政兜底，人民币业务一直不办理分保，涉外业

务则须分出去。

1999年，中国再保险公司的保费收入是122.14亿元，其中法定分保费为118.3

亿元，商业分保费为3.84亿元。2001年实现保费收入163.19亿元，实现法定分保

收入156.01亿元，商业分保7.18亿元。很明显，作为中国目前惟的一家国有专业

再保险公司，其保费收入绝大部分来源于法定分保费收入，商业分保费收入比例很小,

仅占4.4%左右。据了解，在国内的商业分保业务中，只有4%的业务留在国内，而高

达96%的业务因各种原因流向国外。1998年国内商业分保费7200万美元，其中分给国

内保险公司的不足250万美元。这些数据，不难让我们看出中国再保险市场的现实问题。

（二）中国再保险市场发展滞后的原因

国内再保险市场发展滞后的原因既有主观认识上的，也有客观环境上的。具体说来,

主要有以下儿点：

1.各保险公司对国内再保险的必要性认识不够。

2.国内招揽业务成本过高和分保佣金收人过低。国内竞争日趋激烈，保险代理市

场不够规范，导致直接保险业务代理佣金过高，甚至达到首期保费收入的30%左右。

3.各保险公司惧怕竞争对手知悉自己的经营秘密和业务技术。

4.法制不健全，市场秩序混乱，保险公司间缺乏诚信基础。

5.国内再保险经营主体严重缺乏。

6.再保险专业人才严重缺乏。

7.再保险费率缺乏灵活性。

二、建立和完善中国再保险市场的思路

只有具备一定的条件，才能形成一个完善的再保险市场。再保险市场的形成所必须

具备的主要条件，除了比较稳定的政局以及良好的金融环境、法律环境外，还应具有一

个健康、完善的直接承保市场，现代化的通讯设备和信息网络，以及拥有大量的再保险

专业知识和实务经验的专业人员。

（一）加快培育国内保险市场

（二）增加再保险供给主体，增强专业再保险公司的承保能力

（三）培育再保险经纪人制度

（四）加强再保险市场风险防范

（五）培养再保险专业人才

作业布置：

1、简述建立和完善中国再保险市场的思路

第19节成数再保险

课题：成数再保险

目的要求：掌握成数再保险的定义与分类

教学重点：成数再保险的特点

教学难点：成数再保险的适用范围

教学课时：2学时

教学过程：比例再保险是以保险金额为基础来确定原保险人的自负责任和再保险人的

分保责任的再保险方式。比例再保险包括成数再保险和溢额再保险两种。

一、成数再保险概述

成数再保险是指原保险人与再保险人在合同中约定保险金额的分割比率，将每一危

险单位的保险金额，按照约定的比率在分出公司与分人公司之间进行分割的再保险方

式。在成数再保险合同已经成立的前提下，不论原保险人承保的每一危险单位的保险金

额大小，只要该保险金额在合同规定的限额之内，都要按合同规定的比率来分割保险金

额，每一危险单位的保险费和所发生的赔款，也按这一比率进行分配和分摊。

二、成数再保险的特点

与溢额再保险相比，成数再保险的优点是手续简便，且合同双方利益一致；缺点是

缺乏弹性，同时难以达成风险责任均衡化。具体来说，成数再保险有如下特点：

（一）手续简便，节省人力和费用

（二）合同双方的利益一致

（三）缺乏弹性

（四）不能均衡风险责任

三、成数再保险的适用范围

成数再保险多运用于新的公司、险种和特种业务。具体来说大致有下述六种情况。

（一）新公司、小公司

保险公司因刚组建或规模小，由于缺乏经验，对合同自留额等的把握难免存在不妥

之处，采用成数再保险，可得到再保险人在风险分析、承保审定、赔款处理等技术方面

更多的帮助。

（二）新业务、新险种

由于缺乏统计资料和实际经验，对未来的风险状况一般难以准确地预测和估计，为

了稳妥起见，采用成数再保险方式易得到各分保接受人的理解和支持。

（三）某些赔案发生频繁的险种

一般来说，汽车险和航空险等，危险性较高，赔案发生频繁，成数再保险可发挥其

手续简单、双方共命运的优势。

（四）转分保的业务

各类转分保业务，由于手续繁琐，采用其他的分保方式比较困难，一般都采用易于

计算的成数再保险。

（五）公司内部分保

属于同一资本系统的子公司和母公司之间，以及集团内部分保，为简化分保手续,

一般也采用成数方式进行分保。

（六）交换业务

由于成数再保险条件优惠，分出公司对于保险金额和业务质量比较平均的业务，在

国际分保交往中可以组织安排成数再保险，以此作为交换取得回头业务。

作业布置：

1.成数再保险有何特点？

第20节溢额再保险

课题：溢额再保险

目的要求：掌握溢额再保险的定义与分类

教学重点：溢额再保险的特点

教学难点：溢额再保险的适用范围

教学课时：2学时

教学过程：

一、溢额再保险概述

溢额再保险，是指原保险人与再保险人在合同中约定自留额和最高分入限额，将每

一危险单位的保险金额超过自留额的部分分给分入公司，并按实际形成的自留额与分出

额的比率分配保险费和分摊赔款的再保险方式。

二、溢额再保险的特点

与成数再保险不同，在溢额再保险合同项下分出公司是否分出业务，取决于实际业

务的保险金额是否超过分出公司的自留额。只有实际业务的保险金额超过分出公司的自

留额，超过的部分才分给分人公司。但分入公司分入的保险金额，并非无限制，而且以

自留额的一定倍数为限。这种自留额的一定倍数，称为线数（Lines）。自留额与线数的乘

积为分入公司的最高分人限额。超过这个限额的部分，由分出公司自己负责或自行安排。

合同规定的自留额的大小，决定分出公司承担责任的大小。同样，在自留额一定的条件

下，线数的多少，决定着分人公司可能承担的责任的大小。自留额与分保额之和叫做合

同容量（Capacity）或合同限额（Limit）。

（一）溢额再保险首先要确定分出公司的自留额

在溢额再保险合同项下，自留额既是分出公司的责任限额，又是分入公司分人责任

的起分点。因此，在溢额再保险合同中首先要确定分出公司的自留额。

（二）溢额再保险以自留额的一定倍数作为分入公司分入业务的最高限额

在溢额再保险中，自留额是确定分入公司分人业务最高限额和合同限额的基本单

位，在溢额再保险中称为“线二

（三）自留比例和分保比例随保险金额大小而变动

在溢额再保险合同中，原保险人的自留额和再保险人的责任额与总保险金额之间存

在一定的比例关系，这是溢额再保险归属于比例再保险的原因所在。

（四）溢额再保险可以分层设计

分出公司通常要根据其承保的业务量和年保险费收入等因素来确定自留额,确定通

过溢额再保险合同向外分出的线数，并根据确定的线数和各分人公司承受能力和意愿决

定设立多少个层次的溢额再保险合同。如果需要分出的业务的保险金额不大，而分人公

司的承受能力又比较强，安排一个层次的再保险合同可能就足够了。

三、溢额再保险的优缺点

与成数再保险比较，溢额再保险优缺点表现在以下几个方面：

（一）对于再保险业务的安排灵活而具有弹性

在溢额再保险中，分出公司可以根据不同业务种类、质量和性质以及自身承担风险

的能力，确定最佳自留额，凡是在自留额以内的业务则不必分出。因此，不论是在业务

选择还是在保险费支出方面，溢额再保险均具有相当的灵活性，比较符合合理分散风险

的再保险原则。同时，对保险金额较大的业务，当原溢额再保险合同不能满足分出公司

的需要时，可以在此基础上组织第二溢额、第三溢额分保合同，由此可见，溢额再保险

对巨额业务的风险分散具有较大的弹性。

（二）可以均衡风险责任

与成数再保险不同，由于溢额再保险可以灵活地确定自留额。对于业务质量不齐、

保险金额不均匀的业务，采用溢额再保险可以均衡风险责任。换句话讲，原保险合同保

险金额高低不齐的问题，在溢额分保后可以解决，使风险责任均衡化。

（三）比较繁琐费时

溢额再保险的业务账单是按逐笔保险单计算其自留比例和分保比例,并按各自比例

计算保险费和赔款的分配。因此，在编制账单时比较复杂、费时费力，所以，办理溢额

再保险需要严格的管理和必要的人力来进行，因而可能增加管理费用。以货运险为例，

办理溢额再保险时，要根据业务单证按船舶、按每一航次进行登卡和管理限额，并计算

出不同的分保比例，以及按这一比例逐笔计算分保费和摊回赔款，在编制分保账单和统

计分析方面也较麻烦。

（四）不能完全体现合同双方利益的一致性

溢额再保险虽然属于比例再保险，但原保险人和再保险人的经营成果往往不一，有

时甚至悬殊很大。如果赔款都集中在自留额以内的小额业务的损失，分出公司的累积赔

款额就会较高。不过，因为分出公司组织安排分保合同前，一般要参考以往多年的记录

而制订出合理的最有利于本公司自留额，应该说，以上情况较少出现。相反，假如巨额

赔款较多，接受公司的经营结果必然要出现严重亏损。另外，原保险人若凭借溢额再保

险的支持而忽略严格挑选保险标的，也将损害接受公司的利益

四、溢额再保险的适用范围

对分出公司和接受公司来说，溢额再保险虽然有不足之处，但这种再保险方式明显

利大于弊，尤其是它能更合理地分散风险的优点较为突出。一般来说，对于危险性小、

利益较优且风险本身较分散的业务，原保险人多采用溢额再保险方式，以保留充足的保

险费收入；对于业务质量不齐、保险金额不均匀的业务，往往采用溢额再保险来均衡保

险责任；对于巨额保险业务，溢额再保险则可发挥其分层机能，来分散与消化危险。所

以溢额再保险是实际中应用最广泛的再保险方式。

在海上保险方面，包括船体保险和运输保险，均可以用溢额再保险来分散风险。特

别是现在船舶的价值越来越大，一艘大型油轮的保险金额高达儿亿甚至几十亿美元。溢

额再保险则可通过合同的分层设计，来分散与消化此类危险。

对于火灾保险而言，溢额再保险是基本的再保险安排方式。在国际分保交易中，溢

额分保也是大家均乐于接受并经常使用的方式之一。

成数再保险的特点

作业布置：

1.论述溢额再保险的优缺点。

第21节成数和溢额混合再保险

课题：成数和溢额混合再保险

目的要求：掌握成数和溢额混合再保险的特点

教学重点：成数合同之上的溢额合同

教学难点：溢额合同之内的成数合同

教学课时：2学时

教学过程：成数和溢额混合再保险属于比例再保险，是将成数再保险和溢额再保险组

织在一个合同里，它既有成数再保险的优点，又包括溢额再保险的长处，从而弥补了成

数和溢额各自安排方式的不足。在实际运用中有两种方式：

一、成数合同之上的溢额合同

这种混合方式的再保险，是由分出公司先安排一个成数再保险合同，规定其合同限

额，然后再以成数合同的合同限额为“自留额”，安排一个溢额再保险合同，规定分入

公司分入的线数。如果一笔实际业务的保险金额不超过成数合同的合同限额，全部保险

金额在成数合同的分出公司与分人公司之间进行分割。如果一笔实际业务的保险金额超

过成数合同的合同限额,则与该限额相等的保险金额仍然在分出公司与分人公司之间进

行分割，而超过成数合同限额的保险金额则分给溢额合同的分人公司，直至合同规定的

其最高分人限额（溢额合同的自留额与线数的乘积）。

二、溢额合同之内的成数合同

这种混合方式的再保险是分出公司先安排一个溢额分保合同,但对其白留额部分按

另订的成数合同处理。

成数溢额混合分保合同并无一定的形式，可视分出公司的需要和业务品质而定。这

种混合合同通常只适用于转分保业务和海上保险业务，多于特殊情况下采用。这种成数

和溢额混合分保可以弥补成数和溢额两种方式单独运用中的不足，取长补短，既解决成

数分保付出的分保费过多的弊端，又达到溢额分保项下保费和责任的相对平衡，对于缔

约双方都有利。

作业布置：

1.举例说明成数合同之上的溢额合同。

第22节比例再保险合同的主要条款

课题：比例再保险合同的主要条款

目的要求：掌握再保险经营方面的条款

教学重点：分保佣金

教学难点：盈余佣金

教学课时：2学时

教学过程：

一、关于再保险经营方面的条款

（一）业务范围的规定

成数或溢额再保险合同的业务一般是限于同一-险种的保险业务。在再保险合同中，

业务范围必须明确，除了列明一般的业务范围外，还要明确规定除外责任范围，以免发

生损失时，由于责任范围不明确而互相推诿。原则上，除外责任与原保险单的规定相同,

比较特别的主要是指战争风险和原子能风险。

（二）再保险对象与地区范围

再保险合同-•般规定分保对象为直接承保的业务和通过再保险吸收的业务。将再保

险业务纳入分保合同，实质上属于转分保。这个规定对双方而言均是有益的。因为对原

保险人而言，通过转分保可避免危险的过度累积；对再保险人而言，则可以增加保险业

务的来源，扩大其保险业务的规模。

（三）责任的划分

就再保险承担的风险而言，原则上与原保险单承担的风险相同。

二、关于账务处理的条款

（一）再保险费率

比例再保险业务的费率，一般都是按原保单上规定的费率办理，所用货币也与原保

单一致。

（二）分保佣金

分保佣金，也称为再保险手续费，是成数和溢额分保实务中的重点内容之一，它是

接受公司根据分保费支付给分出公司的一定费用，用以分担分出公司为招揽业务及业务

经营管理等所产生的费用开支。

（三）盈余佣金

盈余佣金是在合同有盈余时，接受公司按其年度利润的一定比率支付给分出公司的

佣金，也称为利润手续费或纯益手续费。盈余佣金的给付是为了鼓励分出公司谨慎地选

择所承保的业务。因此，在采用固定分保手续费的合同中，通常有纯益手续费条款。但

如果采用浮动分保手续费，由于已包含了纯益手续费的因素，所以一般不再运用纯益手

续费条款。

作业布置：

1.举例说明什么是盈余佣金。

第23节非比例再保险概述

课题：非比例再保险概述

目的要求：掌握非比例再保险的概念

教学重点：非比例再保险与比例再保险的比较

教学难点：非比例再保险的发展过程

教学课时：2课时

教学过程：

一、非比例再保险的概念

非比例再保险（Non—proportionalReinsurance）是以赔款为基础来确定再保险当事

人双方的责任的分保方式。当赔款超过一定额度或标准时，再保险人对超过部分的责任

负责。与比例再保险不同，在这种再保险方式中，分出公司和分人公司的保险责任和有

关权益与保险金额之间没有固定的比例关系，因此称其为非比例再保险。

二、非比例再保险与比例再保险的比较

比例再保险与非比例再保险都是转移和分散原保险人责任的方式。但二者存在着明

显的区别。

（-）自负责任与分保责任的确定基础不同

比例再保险是以保险金额为基础来确定自负责任和分保责任的，接受公司的责任额

要受原保险金额大小的影响;而非比例再保险是以赔款为基础来确定自负责任和分保责

任的，接受公司的责任额不受原保险金额大小的影响，而与赔款总额相关联。

（二）分保费计算的方式不同

比例再保险的分保费完全按原保险费率计算，是投保人支付的原保险费的一部分,

且按照分出业务的同一比例支付；非比例再保险是采取单独的费率制度，再保险费以业

务年度的净保险费为基础，由订约双方协议而定，另行计算，与原保险费没有比例关系。

非比例再保险与比例再保险比较，保险费的量要少得多，通常采取年初预付，年终调整

的付费方式。

（三）分保手续费是否支付不同

在比例再保险中，分出公司一般要求接受公司支付一定比例的分保手续费；而在非

比例再保险中，分出公司通常不规定接受公司支付分保手续费。

（四）保险费准备金是否扣留不同

比例再保险往往规定扣留保险费准备金，以便应付未了责任和其他意外；非比例再

保险的接受公司通常不对个别风险负责，仅在赔款超过起赔点时才予负责，因此，一般

不扣存保险费准备金。

（五）赔款的偿付方式不同

比例再保险的赔款偿付，除个别巨灾赔款分出公司要求接受公司以现金赔偿外，通

常都通过账户处理，按期结算，比如通过季度账单或半年账单进行结算；而非比例再保

险的赔款多以现金偿付，接受公司于收到分出公司的损失清单后短期内如数偿付。

三、非比例再保险的发展过程

非比例再保险在第一次世界大战以后开始迅速发展，其发展演变经历了以下过

程：

（一）单一危险的超过损失再保险

每一保单或某一危险单位所导致的损失，超过自负赔款额度时，超过部分由再保险

人负责。这是最原始的方式，在汽车第三者责任险中以及一般责任险中应用较多。

（二）集体危险的超过损失再保险

一个事故涉及许多标的同时发生损失，其赔款总额超过自负赔款额度时，超过部分

由再保险人负责。因为是以每一事故、集体危险所导致的总赔款为基础，在异常灾害或

巨额赔款的再保险方面应用较多。船舶险、航空险以及汽车修配厂的火灾险也多采用这

一再保险方式。

（三）累积危险的超过损失再保险

在某一特定期间（通常为一年）内，对于某些特定的危险（或对危险种类不加限制），

所发生的全部损失超过自负赔款额时，其超过部分由再保险人负责。这种方式的再保险

通常按赔付率计算，故称为超过赔付率再保险，又因赔付率的计算期间通常为一年，故

又称年度超过赔付率再保险。

作业布置：

1.分析比例再保险与非比例再保险的差异。

第24节非比例再保险的优缺点

课题：非比例再保险的优缺点

目的要求：掌握非比例再保险的优缺点

教学重点：非比例再保险的优点

教学难点：非比例再保险的缺点

教学课时：2课时

教学过程：

一、非比例再保险的优缺点

（一）优点

和比例再保险相比，非比例再保险虽然起步较晚，但近年来发展较快，因为它有明

显的优点：

1.非比例再保险使分出公司能将风险控制在一定的限度之内，有利于其业务经营

的稳定。

2.非比例再保险起赔点以内的大量小额赔款由分出公司承担，因此分出公司付出

的保险费较少，虽然多采用年初预付保险费的方法，但由于保险费占总保险费收入的比

例一般不高，因此预付的最低保险费数额也很有限，这样分出公司可以保留大部分保险

费，有利于资金的周转和运用。

3.非比例再保险无须分出公司编制业务报表，且账务计算比较简单，通常是年初

预付保险费，年终予以结算，比较节省经营费用。

4.在非比例再保险中，接受公司可以较早得到保险费，而且既不需要提存保险费

或赔款准备金，也不需要支付保险手续费，可以充分地运用资金。所以再保险人乐于接

受这种再保险方式。

（二）缺点

1.在非比例再保险中，一般没有分保佣金的规定，即再保险接受人不分摊分出公

司承揽及管理业务的费用，显然，这对分出公司较为不利。

2.非比例再保险通常不要求再保险人提存准备金，这样使分出公司得不到接受公

司履行义务的保证，使分出公司承担着一定的信用风险。

3.非比例再保险保险费率不像原保险那样有客观的标准，很大程度上依赖于分出

公司的主观意志，给较为合理地制订再保险费率带来-一定的困难。

4.在非比例再保险中，分出公司自负责任额的确定与保险金额及风险大小无直接

关系。且分出公司支付较少的保险费，便可能得到巨额赔款的保障，这样有时难免诱发

个别承保人不认真招揽业务的道德风险，或掩盖经营管理中的问题，这样对再保险接受

人是不利的。

作业布置：

1、分析非比例再保险的优缺点

第25节超额赔款再保险

课题：超额赔款再保险

目的要求：掌握超额赔款再保险的分类

教学重点：险位超赔再保险

教学难点：事故超赔再保险

教学课时：2课时

教学过程：

一、超额赔款再保险概述

超额赔款再保险简称超赔再保险,是指原保险人在一次事故中对各个险位的个别赔

款或多个险位的总赔款，在超过再保险合同中约定的自负责任额时，再保险人就超过部

分负责至约定的最高责任限额的再保险方式。在当今国际保险市场，保险经营者为避免

危险集中与累积所造成的赔款负担过于沉重，往往借助这一再保险方式来分散风险责

任。

二、险位超赔再保险

险位超赔再保险，以一次事故中每一危险单位所发生的赔款金额为基础来确定分出

公司的自负责任额和分人公司最高责任限额的再保险方式。假若总赔款金额不超过自负

责任额，全部损失由分出公司赔付；反之，赔款金额超过自负责任额，则超过部分由接

受公司赔付，但不超过合同中规定的最高责任限额。

三、事故超赔再保险

事故超赔再保险是以一次事故发生的赔款总额为基础来确定分出公司自负责任额

与分入公司最高责任限额的再保险方式。对于分出公司而言，该再保险方式主要用于巨

灾事故的保障，避免一次事故造成过大的责任累积，因此，它又称为巨灾超赔保障再保

险。

（一）事故次数的划分

地震、洪水、风暴和森林大火等灾害事故有时持续的时间较长，甚至可持续数日。

在这种情况下，按一次事故来计算分出公司的自负赔款和分人公司的分摊赔款，与按几

次事故来计算分出公司的自负赔款和分人公司的分摊赔款，结果可能截然不同。

（二）赔款分摊金额的计算

险位超赔再保险合向项下的赔款要不要在分出公司与分人公司之间进行分摊，要通

过将一次事故中单个危险单位发生的赔款与合同中规定的自负责任额进行比较来确定。

与险位超赔再保险合同不同，事故超赔再保险合同项下的赔款要不要在分出公司与分入

公司之间进行分摊，要通过将一次事故中多个危险单位发生的总赔款与合同中规定的自

负责任额进行比较来确定。

（三）事故超赔再保险合同的分层设计

由于一次事故的责任较大，事故超额赔款再保险合同可以分“层”设计，即将整个

超赔保障数额分割为几层，便于不同的分入公司接受。

四、超额赔款再保险方式的运用

超额赔款再保险之所以得到广泛的运用，是因为它能弥补比例再保险的不足。原保

险人在利用比例再保险中的成数再保险和溢额再保险分散风险责任时，仍然会在不知不

觉之中承担非常巨大的保险责任。因此，原保险人虽然安排了比例再保险，仍免不了巨

额赔偿的威胁。利用超额赔款再保险便可解除这种威胁。

超额赔款再保险在火灾保险、海上保险、意外保险、意外伤害保险等方面都有广泛

的运用。

作业布置：

1、分析事故超赔再保险的要点。

第26节赔付率超赔再保险

课题：赔付率超赔再保险

目的要求：掌握赔付率超赔再保险的概念与特点

教学重点：赔付率超赔再保险的概念

教学难点：赔付率超赔再保险条件下赔款的分摊计算

教学课时：2课时

教学过程：

一、赔付率超赔再保险的概念与特点

赔付率超赔再保险也称损失中止再保险,是按年度赔款与保费的比率来确定自负责

任和再保险责任的一种再保险方式。在约定的年度内，当赔付率超过分出公司自