某集团经济责任审计所需资料清单

PAGEPAGE1**集团离任经济责任审计审前调查和现场审计需提供的资料清单**集团：本所接受国资委及监事会委托，将对**集团原董事长***同志进行离任经济责任审计（审计期间为202*年1月1日至202*年12月31日），为满足审前调查和现场审计需要，烦请贵集团审计部通知纳入审前调查范围的全部企业（名单另发），在我们进驻现场之前，准备好相关审计资料，以备查验及审核。**集团总部请根据此清单提供详细资料；下属企业可以酌情减少，不适用的文件可以不提供，但需要向现场审计师说明。具体资料清单如下：一、公司基本情况1、最新版报送国资委监事会的《年度报告》；2、企业历史沿革及改制重组情况说明3、任期内各次股权结构变动说明、相关批准文件和验资报告4、最新版本的公司章程5、内控管理模式和最新组织结构图6、高层管理人员的职责分工、企业内部机构的职能分工说明7、子分公司、联营公司、参股企业基本信息汇总（包括经营范围、注册资金、法人代表、控股比例、经营现状、审计期间重大事项等）二、登记注册资料1、最新年检后的企业法人营业执照、税务登记证（国税和地税）、组织机构代码证书、2、外汇登记证、银行开户证明和银行贷款卡3、各类经营资质和行业特许经营许可证三、历年工作计划、总结、预决算考核执行情况1、企业长期发展战略规划2、任期内各年度（202*-202*）经营计划、工作报告或工作总结3、任期内各年度（202*-202*）预算和考核指标、经营目标完成情况说明4、任期内各年度（202*-202*））财务情况说明书；5、任期内各年度（202*-202*）国资委下达的年度决算批复；6、分板块经营情况统计资料；四、重大会议纪要（连续编号）1、党政联席会、董事会、总裁办公会、监事会议事规则2、任期内各年度（202*-202*）党政联席会、董事会、总裁办公会、监事会会议纪要、职代会会议纪要；3、任期内各年度（202*-202*）国资委对本集团重大经济行为专项的批准文件；五、内控制度建立和执行1、内控制度的整体建立和执行情况说明2、已有内控制度的目录清单3、重要内部控制制度，包括预算、投资、融资、大额采购、改组改制、资产、资金管理、财务管理、会计政策、风险防范、薪酬管理等书面和电子文件；六、内外部审计和监察资料1、任期内各年度（202*-202*）财务决算审计报告、专项说明、管理建议书、审计情况说明书；2、内审机构的岗位设置情况说明，任期内各年度（202*-202*）内部审计计划、审计项目清单、重大项目的审计报告、纪检监察专项报告3、外部主管部门出具的专项检查报告4、上届领导成员的任期审计报告七、重大事项决策文件和支持性证据1、任期内各个年度重大经济事项的决策性文件、实施过程和效益资料（至少包括重大经营、投资、融资决策及相关项目，企业重组、改制项目，担保抵押，诉讼事项、从事高风险业务等）2、改制上市、重组划转、股权转让等行为对应的专项审计、评估、验资报告3、企业对集团内部、外部担保、抵押、诉讼资料；八、人力资源及社保资料1、集团人力资源概况：职工总数、从业人员人数、离退休人员人数、学历结构，附：员工结构表；2、集团总部分部门人员名单、分工或岗位职能结构3、社保统计资料，包括任期内各年参保人数、社保的险种、社保计算基数、实际缴纳金额；4、工效挂钩执行情况说明5、补充养老保险、补充医疗保险的运作情况、批准程序和实际支出。附表样；6、职工股权持有和退出情况说明和统计资料九、外部经营环境说明1、各项税收优惠政策的说明和支持性文件、任期内历年税务稽查情况说明及稽查报告；2、享受国家及地方政府优惠扶植政策，包括具体优惠扶持政策、期限等的情况说明；3、企业所处行业行业竞争状况、市场容量、技术水平以及以上因素的发展趋势；4、目前面临的主要困难和经营风险5、行业适用特定法规；涉及环保、能源、国家产业政策等法规要求。十、财务核算资料1、任期内历年（202*-202*）财务决算久其数据及合并工作底稿；2、任期内重大会计政策/估计/合并范围变更的说明3、财务机构的设置及运行情况：财务机构的设置及各部门主要职责、财务人员岗位设置及管理、学历/职称/专业经验4、会计核算管理体制5、减值准备和资产核销的情况说明、批准文件及税务部门批准处理文件6、重要资产的产权证包括，土地、房产、车辆等所有权证；重要投资合同；贷款合同目录；十一、企业负责人任期述职报告，述职报告应包括任期内的主要业绩、存在的主要问题、工作中应当承担的