工程公司资金管理办法试行

工程公司资金管理实施办法试行根据公司20XX年度工程公司实施方案，在满足财务一级核算要求、统一工程公司管理模式的前提下，依据公司资金管理办法，本着“一级管一级、一级对一级负责”的原则，制定此实施细则。一、资金回款1.1、工程公司按月上报资金计划，并按周分解回款计划；1.2、财务部每日发布前日账户回款明细，由工程公司组织项目部逐笔确认并汇总；1.3、工程公司按周上报《工程公司资金净存量统计表》（见附表1）并按月汇总，并与财务部下发各单位月初资金存量核对一致；1.4、月底工程公司负责资金回款计划偏差分析，财务部逐月对计划执行偏差进行通报；二、资金付款2.1付款原则按照以收定支原则，按借款期限偿还借款、按回款比例扣缴费用后，优先安排税金、投标保证金、工资、靠挂工程款支出。2.2具体要求2.2.1、工程公司各项目间不允许互相串用资金；2.2.2付款比例严格按合同约定比例付款，同时对外支付工程款的比例不超过甲方的回款比例。2.2.3无计划不能付款2.2.4无合同不能付款2.2.5对外付款无发票不能付款，非差额缴税须保留发票保证金工程公司对以上要求必须严格把关审批，如存在特殊情况，须专题打报告经公司经营经理及总会计师双签。2.2资金付款计划2.2.1各单位每半月上报工程公司《资金分配计划》见附表2；2.2.2工程公司负责收集汇总各单位上报的资金分配计划，汇总生成《周计划汇总表》（见附表3），上报财务部；2.3计划审批流程2.3.1财务部根据东北炼化公司下发的额度，扣除税金、投标保证金等应急支出后，按工程公司存量资金比例，对各工程公司进行总额批复；2.3.2工程公司按所属各单位实际情况对项目部进行再次批复，并将分解结果《周计划批复汇总表》（见附表4）经工程公司负责人及财务负责人签字确认后上报财务部，各单位依据工程公司批复的资金计划填写付款审批单，经工程公司财务负责人审批后到公司办理付款。2.3.3工程公司每周一上报《周资金收支动态统计表》（见附表5）三、借款及费用收缴3.1借款：借款最长期限为3个月，逾期借款加收资金占用费，逾期一个月以内增加0.5个百分点，逾期一个月及以上增加1个百分点；3.1.2审批程序：工程公司内部借款需由借款单位提出借款申请，按照资金计划模式列明借款用途、详细说明还款资金来源及还款时间，经工程公司经理和公司财务部长审批后报公司财务部备案并办理付款。工程公司存量资金范围外借款报公司总会计师、总经理审批。（资金借款审批表见附件6、7）3.1.3借款及费用利率原则：存贷款利率执行东北炼化公司统一标准，按日计算利息。在工程公司总体存量资金（存款扣除借款及费用后）范围内借款，按照存款利率收取资金占用费；超出工程公司总体存量的借款，按照公司贷款利率收取资金占用费；3.2、费用收缴：3.2.1、欠缴公司费用在存量资金中自动划缴，不足部分按照贷款利率收缴资金占用费；3.2.2、各单位回款按照回款类别不同比例，财务部强制收缴欠缴费用，在建工程回款收缴费用比例为40%（靠挂项目除外），完工项目收缴费用比例为60%；四、资金考核工程公司负责收集、汇总并上报月份《项目回款考核表》、《应收账款跟踪台账》，负责核对《费用考核表》（见附表8、9、10），公司对工程公司、工程公司对项目部进行逐级考核。四、附表及流程图附表1：《工程公司周资金净存量统计表》附表2：《资金分配计划》附表3：《周计划汇总表》附表4：《周计划批复汇总表》附表5：《周资金收支动态统计表》附表6：《存量资金范围内借款审批表》附表7：《存量资金范