【原产地规则在我国贸易中的作用探究9500字（论文）】

原产地规则在我国贸易中的作用研究目录TOC\o"1-2"\h\u19147原产地规则在我国贸易中的作用研究 120802一、引言 12331二、原产地规则条约主要内容 27940三、原产地规则在国际贸易中的影响 31881（一）原产地规则贸易成本 326847（二）中国与东盟中间产品贸易 327311（三）中国与东盟中间产品贸易问题 720552（四）原产地规则对进出口企业的影响 9974四、中国与东盟中间产品贸易对策 103067（一）统一原产地规则 1023591（二）设计透明、可预期的原产地规则 1032446（三）简化申请、签发原产地证书过程，提高行政效率 1113846（四）结合地区特点协调原产地规则标准和内容 1126981五、结论 1124420参考文献 12【摘要】本文首先系统地梳理了东盟原产地规则的现状及特点，相比于发展较为成熟的自贸区，东亚地区自贸区原产地规则较为宽松且并未对不同产业的原产地规则进行细分。在此基础上深入地分析中国和东亚国家的中间产品贸易发展现状以及所存在的问题，中间产品作为中国和东亚国家第一大贸易产品发展迅速，但也存在许多问题，发展中国家处于生产链末端，贸易获利较少，不利于东亚发展中国家的长期发展。对外进口依赖性较强，缺少对本国中间产品企业的保护作用，因此对中国和东盟中间产品贸易产生了负面影响。最后提出了如何优化原产地规则促进中国和东盟中间产品贸易发展的政策建议，统一东亚地区原产地规则，设计透明、可预期的原产地规则，简化申请、签发原产地证书的过程，结合东亚地区的特点制定原产地规则，促进中国和东盟中间产品贸易发展，也为中国完善原产地规则提出了相关对策建议。【关键词】原产地规则；中间产品贸易；东盟一、引言在经济一体化与经济全球化背景之下，世界各国经济发展速度呈现快速上升趋势，国与国之间的货物流动愈加频繁。在国家间对外贸易来往中，判断货物原产地身份的规则就是原产地规则。货物原产地指生产或制造某一货物的国家或地区。根据WTO《原产地规则协议》原产地规则的定义指由任何成员方为确定商品原产国而采取的普遍适用的法律、规章和行政决定。原产地规则在各国对外贸易政策的实行中日益凸显其重要性。原产地规则依据标准的不同，可以进行不同种类的划分。其中一种就是依据原产地规则适用范畴的不同，分为性原产地规则与非性原产地规则。二者之间的主要区别就是进口货物是否具有自由贸易协定缔约国原产地身份，如该进口货物具有原产地资格就会享受待遇。自由贸易协定中原产地规则便属于性原产地规则，排除区域外非原产货物享受待遇。当下，自由贸易区是区域经济一体化最具代表性的表现形式，并在现如今的国际贸易关系中得到各国(地区)的普遍关注。从上个世纪末开始，欧盟、美国等世界上主要发达国家(或地区)积极推动建立自由贸易区、缔结自由贸易协定，意在订立区域下的贸易规则，促进区域内货物流通，加快区域内对外贸易的快速发展以及重新设定区域内的经济格局。在此趋势的影响下，我国也意识到缔结自由贸易协定，对区域下经济发展、政治环境及外交上的对话会产生重要影响。自由贸易协定指国家(或地区)间所缔结的意在确定其权利义务关系的书面协议，其主要目标是消除贸易壁垒，允许货物与服务在国家(地区)间自由流动。为促进我国区域下的经贸往来，我国也以积极的态度参与到自由贸易协定的缔结与谈判中，并已经取得显著成效。二、原产地规则条约主要内容货物原产地确定标准指判断一货物是否原产于某一国家或地区的标准。以货物是否含有非原产材料对原产地确认标准进行分类，可分为完全获得标准与实质性改变标准两类。完全获得标准指货物在一缔约方境内完全获得或生产，则该国或地区就是货物的原产地。我国所涉自由贸易协定有关完全获得物的规定大体上是一致的。其主要内容以中国与巴基斯坦缔结的自由贸易协定为例，主要包括饲养的活动物、植物、海床底土开采的矿物质、废碎料以及在领海、专属经济区和公海上船舶捕捞的海产品等。实质性改变标准适用于在生产过程中使用全部或部分非原产材料的货物，又可分为区域价值成分标准、税则改变标准以及加工工序标准三类。首先，区域价值成分标准，指按照计算出来的非原产材料价值占最终产品价值的百分比，以此确定非原产材料是否达到实质性改变的标准。中国所签署的自由贸易协定中，主要依据区域价值成分标准的自由贸易协定有《中国与东盟自由贸易协定》、《中国与智利自由贸易协定》、《中国与巴基斯坦自由贸易协定》、《中国与新加坡自由贸易协定》。其次是税则改变标准，税则改变有四种分类，分别是章改变，品目改变，子目改变与分子目改变。在我国签署的自由贸易协定中，关于税则改变标准的规定是相同的，均会涉及章改变，品目改变以及子目改变，符合6级税目的标准。例如，《中国与新西兰自由贸易协定》，在第9章中0902-0903下的产品茶，不论是否加香料及马黛茶，要想取得原产地资格，需要从任何其他章改变到品目0902或0903。此处表明，在第9章内各税目之间发生的改变不能使货物获得原产地的资格，只有从第9章以外的任何其他章改变到0902或0903，才符合税目改变标准的条件，才能发生货物原产地的改变。各自由贸易协定均参考《京都公约》后制定完全获得标准，在适用上规定较为明确。为确定货物原产地而适用税则改变标准的优点是具有明确性。最后，加工工序标准指在某一国家或地区完成加工、制造过程后而赋予货物基本特征的主要工序，该加工工序的生产地作为产品原产地。也就是按照特定加工操作过程确定原产地。采用制造或加工工序作为主要货物原产地认定标准的系CEPA。三、原产地规则在国际贸易中的影响（一）原产地规则贸易成本1.制度性贸易成本两个或两个以上国家缔结自由贸易协定使成员国之间逐渐取消关税，出口企业能够享受待遇，从而出口产品的成本降低。但是，当自由贸易区原产地规则被人为的设置成一种贸易障碍，逐步演变为新型的非关税壁垒时，出口企业为克服这种壁垒所支付的成本就可以理解为制度型贸易成本，实质上是原产地规则带来的企业生产成本的扭曲。。2.利益分配成本利益分配成本是指由于原产地规则的限制使出口企业放弃享受待遇，选择正常进口关税，从而导致出口企业在利益分配中所占的份额减少的部分。利益分配成本源自于特惠关税产生的利益在出口企业和进口国消费者之间的分配过程，而原产地规则影响了这一分配过程。3.管理成本管理成本是原产地规则贸易成本中的重要组成部分，主要是相关主管部门依据出口企业出具的证明审查和判定其出口的货物是否符合原产地规则所产生的各种行政成本。主要包括:向相关主管部门申请签发货物原产地证书的成本，出口企业提供的为证明其出口货物符合原产地规则并保留相关文件证明所产生的簿记成本，相关主管部门审查、签发原产地证书的成本以及向出口方海关部门提供货物原产地证明的成本等。（二）中国与东盟中间产品贸易1.中国向东盟出口产品现状中国和东盟一直以来都是重要的贸易合作伙伴。2002年11月中国——东盟自由贸易区正式建立，双方贸易合作更加紧密。总体上看，中国和东盟贸易一直处于快速发展阶段，中国对东盟的出口总额不断增加，尤其是中国对东盟中间产品的出口贸易额增长迅速。图1是中国出口到东盟三大类产品总值比较。从表3和图1可以看出，中国出口东盟初级产品贸易额较低，但中国出口到东盟的初级产品贸易额持续上升;2007年美国发生次贷危机，引发了2008年全球金融危机，从而导致中国与东亚国家之间贸易受到一定程度的影响，2009年出口中间产品贸易额急剧下降，之后又反弹上涨，截止到2015年，中国出口东盟的中间产品总额为1545.6亿美元，但中间产品出口额整体呈现增长趋势;截止到2015年，中国出口到东盟的最终产品贸易额为1225亿美元，中国出口到东盟的最终产品贸易额呈现上升趋势，但始终都低于中国对东盟中间产品出口贸易额。都低于中国对东盟中间产品出口贸易额。图12002-2015年中国出口到东盟三大类产品总值从中国出口东盟各类产品所占比重可以看出，中国出口东盟中间产品所占比重最高，是双边贸易的主要产品，其次为中国出口东盟最终产品所占比重，中国出口东盟初级产品的出口所占比重最小。图2是中国向东盟出口各类产品比重变化趋势。图2可以看出，中国出口到东盟的初级产品所占比重较小，且呈现明显下降趋势;出口最终产品所占比重呈现波动上升趋势;出口东盟中间产品所占比重在50%到60%之间波动，但整体呈现平稳趋势，是中国出口东盟第一大贸易产品。从中国出口东盟各类产品比重变化趋势中看，出口半成品所占比重的变动趋势与出口中间产品所占比重趋势相似，说明出口中间产品的增长主要靠半成品增长拉动，说明中国制造业水平较低。图22002-2015年中国向东盟出口各类产品比重变化趋势2.中国进口东盟产品现状从中国进口东盟各类产品项目总值来看，中间产品进口额持续上升，口的初级产品贸易额总体呈上升趋势，最终产品进口额呈现波动上升趋势。图3可以看出，中国从东盟进口的初级产品贸易额不断增加，结合表3和表5可以看出，中国从东盟进口的初级产品贸易额明显高于中国出口到东盟的初级产品的贸易额，主要是因为东盟国家自然资源相对于中国较为丰富，尤其是一些不可再生能源，而中国经济不断发展，尤其是工业化进程不断发展，对于初级产品具有一定的依赖性;最终产品的进口贸易额持续增长;中国从东盟进口的中间产品贸易额相对较大，且增长较快，从2002年的229.1亿美元，到2014年的1393.6亿美元，虽然2015年有些下滑，但整体呈现上升趋势，仍然是中国进口东盟的主要产品。图32002-2015年中国出口到东盟的各级产品总值从中国东盟进口各产品所占比重可以知道，中间产品所占比重最大，初级产品和最终产品所占比重相对较小。图4可以发现，中国从东盟进口的初级产品所占比重相对于出口东盟初级产品所占比重较大，大约在10%到20%之间波动，整体趋势平稳;进口最终产品所占比重约为20%，整体呈现平稳趋势;进口中间产品所占比重从2002年持续约为上升，于2015年达到66.92%。结合表4和表6分析，中国从东盟进口的中间产品所占比重比中国出口到东盟国家的中间产品所占比重高出10个百分点，由此可以看出中国相对于东盟制造业水平较低。从中国从东盟进口各类产品比重变化趋势来看，零部件的变化趋势和中间产品变化趋势相似，说明中国进口东盟的中间产品是靠进口零部件拉动的，中国对东盟零部件进口依赖性较强，中国相对于东盟国际分工地位较低。图42002-2015年中国从东盟进口各类产品比重变化趋势3.小结从中国与东盟建立自贸区以来，中国进口东盟中间产品贸易额一直大于中国出口东盟中间产品贸易额，直到2013年，中国与东盟中间产品开始出现贸易顺差，然而中国和东盟零部件贸易却一直处于逆差状态。从图5和图6可以看出，从2002年到2012年，中国和东盟中间产品贸易一直处于贸易逆差状态，2013年开始，中国出口东盟中间产品贸易额大于中国进口东盟中间产品贸易额，然而中国与东盟的零部件贸易却一直处于逆差状态，说明中国和东盟中间产品贸易由逆差状态转变为顺差状态，主要是靠劳动密集型的半成品贸易拉动的。由于东盟的贸易结构以及产业结构不断优化，所以中国从东盟进口零部件大于中国出口东盟零部件，主要表现在高新技术产品的逆差，说明中国的国际分工地位相对于东盟处于更末端。图52002-2015年中国与东盟中间产品贸易量变化趋势图6中国与东盟零部件贸易量变化趋势（三）中国与东盟中间产品贸易问题1.中间产品贸易成本较高中间产品贸易成本主要是指经济活动的运输成本、协调成本以及和经济相关联的成本。随着产业内贸易发展成全球贸易的主要形式，中间产品贸易成本高己经成为全球共同面对的问题。随着中国与东亚国家贸易合作越来越紧密，中间产品贸易成本高的问题也越来越显著。对于东亚地区，企业不仅需要缴纳关税以及各种检查程序的费用，还需要支付由于制度、语言、时间、气候等所带来的时间成本以及各种风险成本，尤其是东亚地区的国际分工格局导致中间产品往往要进入不止两个国家，其各个环节交易成本、运输成本、时间成本、投资成本都要远远大于其他地区的中间产品贸易成本。另外，随着全球整体关税下降，东亚地区的关税也有一定幅度的下降，有利于降低中国和东亚国家中间产品贸易成本，但目前又出现了新型贸易壁垒，又在一定程度上增加了中间产品贸易成本。除此之外，由于东亚地区的自贸区数量众多，出现了许多不同的原产地规则相互交错，也在一定程度上增加了企业进出口中间产品的贸易成本，从而不利于中国和东亚国家的中间产品贸易发展。2.发展中国家中间产品企业缺乏核心竞争力核心竞争力是一个企业能够长期获得竞争优势的能力，是企业所特有的、能够经得起时间考验的、具有延展性，并且是竞争对手难以模仿的技术或能力。在东亚国家中，发展中国家的中间产品企业在许多核心领域缺乏竞争力，尤其是在计算机、电子、通信等高新科技产业与发达国家相差较大。发展中国家并未对高科技产业、核心技术生产环节实施低门槛准入制度，自身对高科技研发投入量不够，从而导致发展中国家中间产品企业很难在核心领域具备竞争力。发展中国家中间产品企业希望通过学习发达国家先进技术来提升自己的竞争力，但由于知识产权，专利技术等许多壁垒，使得发展中国家的中间产品企业很难进入中间产品的核心生产环节，从而难以在整个生产链处于控制地位。在整个产品链处于核心位置的中间产品企业往往是该行业的具备核心竞争力的企业，具有核心竞争力的中间产品企业可以在核心生产环节进行规模化生产并且获得收益的分配权，可以得到长远地发展，然而不具备核心竞争力的中间产品企业则难以生存和发展。因此，东亚发展中国家要不断优化自身产业结构，提供良好的经济和金融环境，引导中间产品企业自主创新，培养本国中间产品企业在核心生产环节上的竞争优势，这样才可以不断提升东亚发展中国家在国际分工中的地位，促进中国和东亚国家中间产品贸易的健康发展。3.贸易利益分配不平衡随着中国与东亚国家中间产品贸易占总贸易额的比重越来越大，各国从中获得贸易利益也不断增加，但却出现了东亚地区国家贸易利益分配不平衡的现象。东亚发展中国家主要负责产品的加工组装环节，对外进口依赖程度较高，国际分工地位较低，因此容易受中间产品贸易的影响。日本、韩国、新加坡属于发达国家，主要负责附加值含量高的零部件生产和出口，对外进口依赖程度较低，国际分工地位较高，不容易受到中间产品贸易的影响。东亚国际分工格局形成，使得东亚各国国际分工地位更加明确，从而导致了东亚各国贸易利益分配不均的现象更加凸显。目前中国、马来西亚、泰国等发展中国家主要生产和出口技术含量低、附加值含量低的中间产品，贸易竞争属于低层次竞争，获利较少，且容易产生贸易摩擦，不利于东亚发展中国家的产业结构调整，严重影响了东亚发展中国家中间产品贸易的发展。而对于日本、韩国、新加坡等发达国家，其主要负责出口附加值含量高的中间产品，贸易利益分配较高，也不容易被贸易壁垒阻碍，其中间产品贸易发展迅速。随着中国和东亚国家贸易的不断发展，中间产品贸易占据着越来越重要的地位中间产品贸易发展过程中的问题也随之出现，但主要表现为发展中国家缺乏核心竞争力和稀缺生产要素，中间产品贸易成本高，贸易利益分配不平衡，这些问题都会影响中国和东亚国家中间产品贸易的健康发展。（四）原产地规则对进出口企业的影响1.削弱成员国出口企业对区内的贸易转移效应一般来讲，原产地规则的实施会引发贸易转移效应，即成员国出口企业为获取待遇放弃使用区外成本较低的投入品，转而选择区内成本较高的投入品。但是，像上文提到的，如果原产地规则的限制程度非常高，尤其是当特惠关税与最惠国关税的税差带来的收益小于原产地规则给出口企业带来的贸易成本时，出口企业就会放弃享受待遇，那么其对区内的投入品的使用就会减少，直到降至建立自由贸易区之前的水平。可见，高额的原产地规则贸易成本会降低出口企业享受关税的积极性，也无法达到降低出口企业生产成本的作用，因此不利于企业向区内出口产品。同时，高额的原产地规则贸易成本使出口企业减少使用区内的投入品，从而区内相关产业的生产规模得不到扩大，这不仅在一定程度上削弱了原产地规则带来的贸易转移效应，也不利于区内经济的发展。2.增强非成员国出口企业投资创造效应由于原产地规则趋于严格化和复杂化，出口企业一方面想要继续享受FTA带来的待遇，另一方面又想要降低原产地规则带来的贸易成本，其最优的选择就是在自由贸易区内投资设厂，向区内成员国进行直接投资。但是，所选择的投资对象并不是任意的，而是区内原材料和劳动力相对低廉的国家或地区。3.引起成员国出口企业在区内进行投资转移原产地规则贸易成本不仅会增强非成员国出口企业的投资创造效应，而且还会引起成员国出口企业在自由贸易区内进行投资转移。自由贸易区内的成员之间在经济发展水平和产业结构等方面往往具有互补性，经济发展水平相对较高的成员国企业会将一些劳动密集型的产业转移到经济欠发达的成员国内，以达到利用其廉价的原材料和劳动力，进而降低成本的目的。资本流向的转移有利于优化区内资源的配置，同时也有利于经济欠发达成员国国内产业结构的优化升级。4.导致中间产品贸易保护色彩加重自由贸易区原产地规则的初衷是确定产品的原产国，防止贸易偏转，然而随着东亚地区自由贸易区的发展，东亚各国贸易竞争日益激烈，各国为保护自身利益，纷纷制定各种贸易保护政策来促进本国贸易的发展，各国纷纷将原产地规则作为贸易保护工具来限制对他国的进口。随着中国和东亚国家贸易合作越来越紧密，中间产品逐渐成为中国和东亚国家的主要贸易产品，各个国家针对不同行业和产品制定细分原产地规则以限制对他国中间产品的进口，从而促进本国相关中间产品企业的发展。造成中国和东亚国家中间产品贸易保护色彩较重有以下几个原因:首先由于原产地规则并没有统一的制定原则，东亚各国在制定原产地规则时会出现偏差，大都致力于维护本国中间产品贸易的出口，而偏离了原产地规则制定的初衷。其次由于东亚各国经济发展程度不同，所控制产品链的行业有所区分，各国偏向于保护本国弱势产业，从而导致贸易保护主义增强。最后是由于原产地规则制定上存在一定偏向性，往往行业代表具有发言权，使利益偏向行业代表，公正性得不到保障，从而进一步加重了贸易保护色彩。对于东亚地区，各个自由贸易区的原产地规则相互交叉重叠，使得东亚各国更容易将原产地规则当作一种贸易保护工具，转变为一种隐性贸易壁垒，限制了中国和东亚国家中间产品贸易的发展。四、中国与东盟中间产品贸易对策（一）统一原产地规则每个自由贸易区的建立，都是服务于自由贸易区主体的发展，原产地规则也是为了明确产品的原产地，防止贸易偏转，促进自由贸易区的健康发展。东亚地区各个自由贸易区由于签订主体的不同以及目标不同，会使原产地规则的标准和内容产生差异，但使原产地规则在原则以及结构上达到统一是可能的。在非原产地规则的制定上，WTO一直努力将其统一;对于原产地规则，无论是北美自由贸易区还是欧盟都努力维护统一的原产地规则。首先，统一的原产地规则可以有效地解决东亚地区由于相互交错的原产地规则所产生的“意大利面条碗现象”，降低东亚各国中间产品贸易成本，也使中间产品公司可以更容易地理解原产地规则。其次，统一的原产地规则可以简化申请、签发原产地证书的程序，提高了中间产品企业申请原产地证书的便利性，还可以增强原产地规则的透明性与公正性，提高自由贸易区利用率，这样就可以有效地促进中国和东亚国家的中间产品贸易。（二）设计透明、可预期的原产地规则由于中间产品需要在不同国家完成，其中要涉及多次的原产地认定，其程序相对繁琐、复杂，所以在制定原产地规则的过程中要遵循透明、可预期的原则，才可以有原产地规则的公正性得到提高，能够降低原产地规则制定过程中的倾斜性，避免争端，进一步提高自贸区的利用率，从而促进中国和东亚国家中间产品贸易的发展。可预期的原产地规则是指同一东亚国家不同产品应该使用统一原产地规则标准，不同东亚国家同一产品使用统一的原产地规则标准从而实现标准的一致性。对于东亚地区，由于独特的生产分工模式，中国和东亚国家中间产品贸易快速发展，然而不可预期的原产地规则对中间产品的负面影响十分明显，大大增加了中间产品企业的贸易成本，使自贸区利用率进一步降低，不透明的制定过程，导致东亚地区贸易保护色彩加重，腐败和寻找现象增多，不利于中国和东亚国家的中间产品贸易发展。总而言之，设计透明、可预期的原产地规则是十分必要的，可以有效提高自贸区利用率，促进中国和东亚国家中间产品贸易发展。（三）简化申请、签发原产地证书过程，提高行政效率要提高自贸区的利用率，必须提高原产地证书申请、签发过程中的行政效率。政府要提高行政效率需要从以下几方面入手:首先，提高东亚各国海关行政人员的工作效率，加强对原产地规则的培训，增强行政人员对整个原产地证书申请、签发过程的熟悉程度。第二，简化原产地证书申请、签发流程，采用无纸化电子申请、签发，减少申请、签发时间，提高行政工作效率。第三，允许第三方机构签发原产地证书，增加私人原产地证书签发机构数量以及允许部分合格的中间产品企业自己签发原产地证书。简化申请、签发原产地证书的过程，可以有效地降低中间产品企业的适用性成本，进一步提高自贸区利用率，促进东亚地区各个自贸区健康发展，从而有利于中国和东亚国家中间产品贸易的发展。同样简化的申请、签发原产地证书的过程也可以减少由于寻租所增加的成本以及减少腐败现象的发生几率，有利于保证原产地规则的透明性和公正性，保障了东亚各国中间产品企业的利益。（四）结合地区特点协调原产地规则标准和内容构建合理、细化的原产地规则标准对不同产业制定有差异的原产地规则，针对不同行业不同类型的产品制定严格程度不等的原产地规则，来维护中国和东亚国家中间产品贸易发展；协调累计规则、微量条款应该采用较宽松的累计标准和微量标准，可以增加中间产品企业效率，促进规模经济发展，进一步促进中国和东亚国家中间产品贸易发展；增加外包加工条款，为了可以更好保护东亚地区发展中国家加工贸易的发展，应将外包加工条款添加到东亚地区的原产地规则中，从