任务6.1 了解金融机构体系的构成（同步教案）《财政与金融基础知识》高教社（第四版）

《财政与金融基础知识》教案课题任务6.1了解金融机构体系的构成课型理论课时2课时授课班级授课时间授课教师教材分析《财政与金融基础知识》教材着眼于21世纪各类企业的会计岗位群中的中、初级人才客观需要,立足于学生素质的培养和能力的提高,是一门融财政金融基础知识和基本技能为一体的会计专业主千专业课程。本书系统而简要地阐述了财政的概念与财政问题、财政特征与职能、财政收入与支出、政府预算﹑金融的概念与内容、货币与货币市场、金融业务与金融市场、国际金融﹑财政政策与货币政策对经济的调控等。全书贯彻了科学性、实用性、实践性、时代性、可读性的原则,吸取了我国财政、金融改革的新知识,较好地融会了财政金融理论最新的研究成果;采用基础、实践、选用三个模块组织教材内容,具有较大的教学灵活性和实用性。学习目标1.知识目标：熟悉金融机构的概念，掌握金融机构的分类，掌握我国现行的金融机构体系。2.技能目标：培养运用所学知识分析和区分不同金融机构的能力，能够区分合法金融机构。3.情感目标：培养学生的金融意识，使学生更加理性的认同理解金融业务的开展对社会经济发展的重要性。学习重难点教学重点：我国现行的金融机构体系教学难点：我国现行的金融机构体系教学方法采用启发式教学法、讲解、小组讨论等多种教学方法，注重学生的参与和互动，引导学生主动思考和探索课前准备学生分组、教学课件课前预习教学媒体PPT，多媒体设备

教学过程教学环节教师活动设计学生活动设计设计意图活动一：创设情境生成问题情景分析，问题引导1：2019年7月4日，国务院新闻办公室举行推进金融供给侧结构性改革的措施成效发布会，中国银行保险监督管理委员会副主席周亮在回答记者提问时介绍，银保监会在实际工作中坚定地推进金融供给侧结构性改革，并取得了一定进展。积极构建多层次、广覆盖、有差异的金融机构体系。当前我国基本形成了商业性、开发性、政策性和合作性金融共同发展的格局，为实体经济的发展提供了强有力的金融支持。大型银行起头雁效应，通过改进内部的激励约束机制，科技赋能，大幅度提升金融服务的质效。股份制银行实现差异化经营，明确自身市场定位。城市商业行、农村商业行、农村信用社立足于当地，服务好小微企业、“三农”。第二，要创新和丰富的金融产品体系，来满足多样化的金融需求。通过多措并举，破解金融服务中的难点、痛点和堵点问题。在业务模式方面，银保监会针对科创企业的轻资产型企业融资难的问题，推动银行发展知识产权、股权和应收账款等质押融资，着力发展供应链融资。在技术运用方面，银保监会鼓励银行、保险机构充分运用互联网、大数据和人工智能来提升银保监会的技术，提升金融服务的时效性、便捷性和可得性，满足企业的一些“短、小、频、急”的融资需求。思考讨论：中国银行保险监督管理委员会是什么机构？具有哪些职责？1.了解学习目标，带着目标进行学习。2.学生思考并讨论问题。1.以问题导入的方式进行，带着问题进行学习。2.通过任务实施，调动学生积极性。活动二：调动思维探究新知一、金融机构的概念及种类(一)金融机构的概念金融机构是指专门从事各种金融活动的组织。金融市场上的各种金融活动都要借助一定的金融机构来完成，金融机构是金融市场不可缺少的中介主体。(二)金融机构的分类(1)按职能作用分，金融机构可分为中央银行(及其他专业金融监管机构)和一般金融机构。(2)按业务特征分，金融机构可分为银行金融机构和非银行金融机构。(3)按活动的领域分，金融机构可分为直接金融机构和间接金融机构。二、我国现行的金融机构体系目前，我国已经基本建立了以“一行两会”(中国人民银行、中国银行保险监督管理委员会、中国证券监督管理委员会)为主导，商业银行为主体，政策性银行、开发性金融机构和非银行金融机构为辅翼的层次丰富、种类齐全、服务功能比较完备的金融机构体系。(一)金融监管机构1.中国人民银行1948年12月1日，中国人民银行在河北省石家庄市宣布成立。中国人民银行是我国的中央银行，是我国金融机构体系的核心，负责依法制定和执行货币政策，对金融业实施管理和监管，规范和维护金融秩序，并提供必要的金融服务。2.中国银行保险监督管理委员会中国银行保险监督管理委员会(简称中国银保监会或银保监会)成立于2018年4月，是国务院直属事业单位。3.中国证券监督管理委员会中国证券监督管理委员会(简称中国证监会)成立于1992年10月，作为国务院直属正部级事业单位，依照法律、法规和国务院授权，统一监督管理全国证券期货市场，维护证券期货市场秩序，保障其合法运行。(二)商业银行体系我国现行的商业银行体系可分为国有控股大型商业银行、其他股份制商业银行、其他商业银行和外资金融机构四大类。1.国有控股大型商业银行国有控股大型商业银行包括中国工商银行、中国银行、中国建设银行、中国农业银行、交通银行和中国邮政储蓄银行。2003年起陆续进行了股份制改造，借助资本市场的力量，通过财务重组和增资扩股改善财务状况，建立并陆续完善了公司治理结构。2.其他股份制商业银行截至2021年年末，我国其他股份制商业银行有12家，即中信银行、光大银行、华夏银行、广东发展银行、深圳发展银行、招商银行、上海浦东发展银行、兴业银行、民生银行、恒丰银行、浙商银行、渤海银行。这些银行成立之初就采取了股份制的企业组织形式，股本金来源除了国家投资外，还包括境内外企业法人投资和社会公众投资。3.其他商业银行城市商业银行。城市商业银行是中国银行业的重要组成部分，是在城市信用社清产核资的基础上，通过吸收地方财政、企业入股组建而成的。这些城市商业银行的主要功能是为本地区经济发展融通资金，重点是为城市中小企业的发展提供金融服务，如北京银行、上海银行、宁波银行、江苏银行、中原银行等。截至2021年年底，全国共有城市商业银行129家。农村商业银行和村镇银行。随着农村金融体制改革的不断深化和农村经济发展的需要，经中国人民银行批准，2001年11月，在农村信用社基础上改制组建的首批股份制农村商业银行在江苏省的张家港、常熟、江阴成立，之后陆续在全国推广，截至2021年年底，全国共有1595家农村商业银行。2006年，为增加农村金融供给，我国又开始在农村地区设立主要为当地农民、农业和农村经济发展提供金融服务的村镇银行，截至2020年年底，全国已组建村镇银行1635家。(3)民营银行。2014年12月16日，深圳前海微众银行正式成立，成为我国第一家民营银行。自首家民营银行开业以来，经过7年的发展，民营银行从1家发展到截至2021年年底的19家。业务也逐渐步入正轨，由最初的亏损到目前全部实现盈利。4.外资金融机构改革开放以后，中国允许外资银行有限制地进入，从1984年中国引进第一家外资银行摩根士丹利国际银行(中国)有限公司以来，截至2021年2月，中国境内已有外商法人银行41家。截至2019年年底，外资银行在华资产总额3.48万亿元，占中国银行业总资产的1.2%;外资银行营业性机构总数有975家，其中包括总行41家、分行452家和支行482家，另有外资银行代表处150家。77思考：中国人民银行和其他银行有哪些区别?通过思考讨论，加深对中国人民银行等监管机构与其他商业银行的的理解。活动三：调动思维探究新知(三)政策性银行政策性银行是由政府设立，以贯彻国家产业政策、区域发展政策为目的，不以营利为目标的金融机构。在经济发展过程中，常常存在一些商业银行不愿融资的领域或其资金实力难以达到的领域。这些领域通常是那些对国民经济发展、社会稳定具有重要意义，投资规模大、周期长、经济效益低、资金回收慢的项目，如农业开发项目、基础设施建设项目等。为了维持这些项目，政府往往实行各种鼓励措施，各国通常采用的办法是成立政策性银行，专门对这些项目融资。我国有两家政策性银行，即中国进出口银行和中国农业发展银行。1.中国进出口银行中国进出口银行成立于1994年，是直属国务院领导、政府全资拥有的政策性银行，其国际信用评级与国家主权评级一致。中国进出口银行的主要职责是贯彻执行国家产业政策、外经贸政策、金融政策和外交政策，为扩大中国机电产品、成套设备和高新技术产品出口，推动有比较优势的企业开展对外承包工程和境外投资，促进对外关系发展和国际经贸合作，提供政策性金融支持。2.中国农业发展银行中国农业发展银行成立于1994年，是直属国务院领导的国有政策性银行，也是我国唯一一家农业政策性银行。中国农业发展银行的主要职责是按照国家的法律、法规和方针、政策，以国家信用为基础，筹集资金，承担国家规定的农业政策性金融业务，代理财政支农资金的拨付，为农业和农村经济发展服务。截至2021年年底，中国农业发展银行共设有31个省级分行、308个地(市)分行、1693个县(市)支行。(四)开发性金融机构开发性金融机构是政策性银行的深入和发展，以服务国家发展战略为宗旨，以国家信用为依托，进行市场运作，以保本微利为经营原则，以中长期投融资为载体。我国的开发性金融机构是国家开发银行。国家开发银行于1994年3月成立，直属国务院领导。截至2021年年底，国家开发银行在全国设有38家一级分行(含香港分行)和4家二级分行，境外设有开罗、莫斯科、里约热内卢、加拉加斯、伦敦、万象、努尔苏丹、明斯克、雅加达、悉尼10家代表处。(五)非银行金融机构非银行金融机构是指不通过吸收存款筹集资金的金融机构。目前，我国的非银行金融机构主要包括：保险公司、信托投资公司、证券机构、基金管理公司、财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、金融资产管理公司、信用合作机构、金融科技公司等。1.保险公司保险公司是指靠投保人缴纳保费和发行人寿保单的方式筹集资金，对发生意外灾害和事故的投保人予以经济补偿的金融机构。保险公司主要是靠吸纳投保人的保费及发行人寿保单的方式筹集资金。保险公司收入的保费，除支付赔偿给付和业务开支外，剩余的款项形成一笔巨额资金，在没有形成巨额赔款的支付前，这笔资金比银行存款还稳定可靠，可以进行长期投资。所以，保险公司一般以进行有价证券投资为主，如购买政府债券、企业债券和股票，或发放不动产抵押贷款。保险公司有许多种类，大体可分为财产保险公司、人寿保险公司、火灾和事故保险公司、老年和伤残保险公司、信贷保险公司等。保险公司一方面通过出售保单吸收资金，另一方面又通过各种途径将其运用出去，因此具有了一定的信用中介功能。我国保险公司的业务范围分为两大类：一是财产保险业务，具体包括财产损失保险、责任保险、信用保险等业务：二是人身保险业务，具体包括人寿保险、健康保险、意外伤害保险等业务。同一保险人不得同时兼营上述两类保险业务。对于保险公司资金的运用，除用于理赔外，目前限于银行存款、买卖政府债券、金融债券、证券投资基金和国务院规定的其他资金运用形式，而不得用于设立证券营业部和向企业投资。2.信托投资公司信托投资公司是指以受托人的身份代人理财的金融机构。它与银行信贷、保险并称为现代金融业的三大支柱。信托业务一律采取委托人和受托人签订契约的方式进行，信托投资公司受托管理和运用信托资金、财产，只能收取手续费，费率由中国人民银行会同有关部门制定。我国信托投资公司的主要业务包括经营资金和财产委托、代理资产保管、金融租赁、经济咨询、证券发行及投资等。信托投资公司的业务特点是收益高、责任重、风险大、管理复杂等。3.证券机构在一国的资本市场中，活跃着许多种为证券投资活动服务的金融机构，如证券交易所、证券公司、证券登记结算公司、证券投资咨询公司等。不同的机构在证券投资活动中扮演着不同的角色，从事着不同的业务，发挥着不同的作用。其中，证券公司是指专门经营证券业务，具有独立企业法人地位的金融机构。它受托办理股票债券发行业务，受托代理单位及个人的证券买卖业务，同时自己也从事有价证券的买卖经营。我国对证券公司进行分类经营，分为综合类证券公司和经纪类证券公司。综合类证券公司可经营证券经纪业务、证券自营业务、证券承销业务，以及经国务院、证监会核定的其他证券业务。经纪类证券公司只允许专门从事证券经纪业务。4.基金管理公司基金管理公司是证券投资基金管理公司的简称，是指经证监会批准、在中国境内设立、从事证券投资基金管理业务的企业法人。证券投资基金的依法募集由基金管理人承担。基金管理人由依法设立的基金管理公司担任。担任基金管理人应当经国务院证券监督管理机构核准。基金管理公司的核心职能就是按照法律法规的约定募集资金，运用专业理财的优势，将募集来的资金投资于证券市场。等这些资金升值后，基金公司还要根据合同的规定像上市公司一样向投资者派发红利。当然基金管理公司是以营利为目的的组织，根据法律规定要收取一定的费用。思考讨论：普通人如何考察选择基金管理公司?学生通过思考讨论普通人如何考察选择基金管理公司正确识别合法金融机构与非法金融机构。活动四：巩固练习素质提升(1)学习新鲜词汇，如信托投资公司、证券公司和基金管理公司，学会区分它们的概念。(2)国有银行股份制改革是我国金融体制改革的一项重要内容，查阅资料，总结其改革成效。课外延伸深化对知识的理解与升华。课堂小结作业布置小结：金融机构是指专门从事各种金融活动的组织。金融市场上的各种金融活动都要借助一定的金融机构来完成，金融机构是金融市场不可缺少的中介主体。目前，我国已经