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文档简介
个人差旅报销情况说明范文第一篇个人差旅报销情况说明范文第一篇“铃、铃、铃……”随着下课铃声的响起,晚自习的课结束了,同学们陆续地走出教堂,我也像往常一样推着自行车拖着疲惫的身体走在回家的路上,此时天已黑了,风呼呼刮着,还下着毛毛细雨,走着走着,不知怎的脚像踩空了一样,然后摔倒在地,后来才明白,原来自行车的链条断了,此刻的街上几乎看不到人,风依然刮着,雨越下越大,雨打在脸上刺疼,此时的我心急如焚,不知怎么办,这儿离家、学校都很远,这么晚又没有修车的的店在营业,心里越想越害怕。正在这时,一个老爷爷出现在我身边,他问:“小姑娘,怎么啦?”我告诉了他,然后他把我把我车子推进他的小棚里,那是一个低矮的小屋棚,里面只有一盏微弱的灯泡,他是专门这个时候营业,就是怕自行车坏了没地方修而回不了家。唉,这样的人在当今传神真没有几个啊,看着老爷爷专心的修着车子,不一会儿车修好了,我问老爷爷多少钱,他说不要钱,正好我当时也没带钱,就算了,说了声:“老爷爷,谢谢!”然后推着自行车走了。此时天似乎亮了许我,雨也停了,也没有那瑟瑟的风了,伴随着一句:“路上小心点”。
走在回家的路上,心里有种说不出味道……
个人差旅报销情况说明范文第二篇1.主题内容:
本规程规定了费用报销管理的相关内容及基本要求。
2.适用范围:
本规定适用于所有费用报销与之相关的内容。
3.职责:
费用使用人:
负责费用报销填制。
负责费用真实性、票据真实性。
财务部负责人:
负责审核费用财务手续完整性。
负责审核票据的真实性。
负责费用控制。
负责审查费用真实性。
各部门负责人:
负责审核费用的真实性、必要性。
负责费用控制。
总裁:签批。
4.工作流程(见附件4)
5.工作内容:
费用报销管理
工作内容
费用预算人负责费用报销,各部门负责人、财务部、总裁负责员工费用报销签审。
公司本部:
每周二、四现金报销,费用使用人必须在费用使用后的一周内到财务部核销。
驻外员工:
每月8日前将合格的报销单据邮递到公司。
银行付款原则为票到付款,若为预付款,付款人可根据实际情况按合同支付,但付款时必须附相关的预算批文、合同,相关发票必须在两周内到财务销帐。
费用签审标准
费用支出必须在公司预算范围内,超预算费用必须经总裁批准。
与客户单位之间的费用结算,300元以上的原则以银行支付。
规范的财务手续:现金报销人栏必须由本人亲自钢笔填写,不能用铅笔或圆珠笔,现金报销单必须填写所附票据张数,费用报销种类,费用编码,部门代码,费用报销时间,费用报销金额大小写一致,发票按公司要求用胶水粘整齐,以左上角为准,错列粘贴(见附件1),不能用订书机订。报销必须附合理合法原始费用单据。费用报销必须附相关批文,差旅费报销附差旅行程表,填写差旅费报销单,其余费用填写现金报销单,报销时必须附费用说明清单。公司的相关报表、文件不能用作报销粘贴单。(见附件2:标准现金(差旅费)报销单填写)。
票据的规范性:除了银行、邮局、铁路、医院的收据,其他企事业单位非经营性收据(税务局统一购置),其他收据不作报销;发票必须有统一的税务监制章,水印。发票印鉴必须是财务专用章或发票专用章,其他印鉴一律无效。发票必须开具日期。
业务真实性:为便于财务审核票据的真实性,要求附相关资料。
·业务费:报销时必须附批文。
·差旅费:报销必须附《差旅费申请表》,统一使用《差旅费报销单》。
·通讯费:通讯号码必须在公司存档,附正式发票。
·会务费:必须附会议签到表,会议总结,会议预算审批报告在额度内报销。
·研讨费:必须附会议签到表,会议总结,会议预算审批报告,会议费用明细及证明人签字,在额度内报销。
·运费:报销时附发货清单。
·长途交通费:按公司规定实报实销。
·市场开发费:按公司规定凭票限额报销。
·其他要求的审批资料。
6.监督主体:财务部
7.主导部门:财务部
个人差旅报销情况说明范文第三篇今天就来跟大家分享一下会计中报销费用的记账方法。如果报销费用按照部门核算,比如现有的报销有可能经常会出现在两个部门,管理部门与销售部门,当管理部门需要报销相关费用的时候借:管理费用---差旅费贷:库存现金如是销售部门的人员报销借:销售费用----差旅费贷:库存现金所以首先你要了解知晓三大费用的区别与联系!接下来以管理部门的差旅行为为具体的例子,做一个简单的会计核算1、如果没有向公司借钱,即其所需要报销的费用都处于公司报销预算之内,且相关差旅费用还未借出,则借:管理费用-差旅费贷:库存现金2、相关行为形成,资金已经借出借:其他应收款-**人贷:库存现金3、报销时,资金全部花完借:管理费用-差旅费贷:其他应收款-**人4、如果还未花完,并且有剩余资金借:库存现金管理费用-差旅费贷:其他应收款-**人5、如果已经花完了,还不够钱,需要预借现金借:管理费用-差旅费贷:库存现金其他应收款-**人这么说是不是不太理解,没关系,举个形象的差旅费报销例子吧~李明出差到北京,其需要5000元的费用,但是这时候可能会发生钱不够花、钱刚好够花和钱够花并且有盈余这三种情况。
那么我们的会计核算就应该是这样的。1、差旅费用预支的时候:。
个人差旅报销情况说明范文第四篇1、目的
为了加强公司财务管理,强化费用控制。
2、适用范围
公司员工费用报销管理。
3、职责
客服部负责制度的制定;
各部门负责按照制度执行。
4、内容
费用报销审批权限:
公司的费用开支均由各部门经理负责审核,财务核实,但最终批核权由总经理审批。
如遇总经理外出,又急需于支付时,可按下列情况处理:
费用在300元以下的,经部门经理审批后,财务可予以先行报销;
费用在300元以上的,先由部门经理向总经理报告,再由总经理口头(电话)或书面(传真、E-mail)指示财务人员先行处理。
以上两种情况,财务部出纳必须待总经理回来时,再将有关单据交给补签。
具审批权限的人员,不得签涉及自己的费用,其费用由其上级主管负责签批。
所有的费用开支必须先获享有审批权人同意,才能实施。不得“先斩后奏”。
费用报销流程:
当费用发生后,受款人必须在三天内填写有关的报销凭证,并办妥本部门的审批手续,再送往财务审核,超出三天的费用不予报销,责任自负。
.财务部必须认真、负责地审查有关的报销凭证及原始单据,重点要审查其内容是否真实合理,计算是否正确无误,手续是否完备无缺,有无违反公司规定和作弊嫌疑。如有异议时,财务应当拒绝受理,并退回当事人重新办理。情节严重的,必须立即报至其部门经理及总经理。
由部门经理审批无误后,经财务审核无误的单据,应由财务送给总经理审批。
财务在收到经获总经理批核的单据时,应在一天内,足额地支付有关款项给受款人,并在费用报销单上签收。
受款人到财务处领取款项,在收款时,应当面点清款项。
借款:
当事人因公办理涉及到费用需借款,必须填写借款申请单。
借款时写清借款的理由或用途,当日借款金额在300元(含)以内的经部门经理审核。借款金额超过300元时,除完成以上程序外,还须上报至总经理报准后方可支付。
借款人在办妥相应的事项后,应及时办理报销手续,尽快与财务结算清楚。
、借款人在财务处已有借款没有还清时,财务有权拒付二次借款。
当借款人不及时结清借款之项目时,财务有权从薪资中抵扣。
重点费用有关规定:
工资:
每月15日为职员薪资发放日。
薪资计算周期,每月1日至最后一日为一个月周期,每月25日后入职当月不发放薪资,计入下一个月薪资内。
客服部在每月5日前,将上月各部门员工的“考勤情况”、“门票领取情况“上报财务。
财务在每月13日前,将所有员工的工资计算完毕,并交总经理签批。
交际应酬费:
一般人员不能以任何理由请客送礼,确因需请客送礼,应当掌握分寸,发生金额在100元以下,事先须经部门经理同意。如发生额在200元以上/餐次的,必须先获总经理的批准。
一次的金额应控制在人均50元以内,如发生额在500元以上的,必须有证明人签字。
一次发生的交际费,必须如实填写清楚所应酬的项目方可报支。
市内交通费:
(1)因公事外出的车费可实报实销;但必须注明起止地和事由。
(2)交通工具均以公交车、专线、小巴、BRT为主;
出租车费一般不予报销,但特殊原因需打出租车时,应事先经部门经理同意方可。
费用报销的有关规定:
每次报销费用,必须在事项结束起3日内,特殊情况一周内完成,过期财务可不予报销。
有关费用必须按相关“费用报销凭证”准确、如实地填写,具体要求如下:
报销凭证一律使用钢笔或水笔填写:
受款人姓名一律使用中文字书写,字体要清楚。
所属部门按受款人所在部门的名称填写:
填报日期按填写当日的日期填写:
附件张数按所附单据数量填写:
大、小写金额必须填写一致,不得涂改:
发票、收据必须分开填写有关“费用报销凭证”;
凡涉及购物或非本人事项的报销,必须有本部门同事作验收或证明人的签名;
如填报未符合上述要求,财务部有权要求经办人重新填报。
所有费用报销,必须凭“发票”或“收据”为原始凭证,如确实无法取得原始票据的,须以“支付证明单”代替,并必须注明未能取得票据的原因。
如遇有票据丢失的,将视同没有发生费用,相关的损失由票据丢失人承担。
所有票据必须真实,如发现作弊时,财务将按票面金额的两倍处罚当事人。
关于办公用品的采购及维修:
各部门所需办公用品必须于每月3日前上报客服部文员,由客服部进行审核汇总,上报总经理审批。
客服部根据审批采购计划,填写“借款单”,到财务借备用金采购。
所采购的物品必须统一保管,领用物品时填写领用表。
办公设备的维修,要求事先申请到客服部备案,由客服部负责,请专人维修及购置维修所需物件,各部门无权自行处理。
5、其它
本规定由客服部制订并归口管理;
本规定将会根据公司实际情况随时修订;
本规定自签发之日起实施。
个人差旅报销情况说明范文第五篇1、差旅费报销的会计分录:
借:管理费用
贷:其他应收款
借或贷:库存现金
2、出差人员出差前预借差旅费时,此时尚未出差,费用没有发生:
借:其他应收款——职工
贷:库存现金
3、出差报销时,差旅费用已经发生,差旅费一般列入管理费用,费用增加记入借方:
借:管理费用
贷:银行存款
扩展资料:
要想快速掌握会计分录的正确应用,不能靠死记硬背,也不能以某一会计教材给出的举例分录来作为万能的金钥匙,可参照以下几个方法:
1、在理解的基础上记忆。
2、结合经济业务来来捋顺各科目之间的对应关系。
3、把所有的经济业务归类,找出各类经济业务涉及的会计科目,搞清在哪里用那些会计科目进行账务处理。
4、联系会计准则,结合会计科目弄清各科目核算的内容。
5、重点的掌握资产减值、公允价值变动、递延税项、或有负债等账务处理。
6、理清成本归集与分配、成本结转、损益结转、各项税费的计提与核算。
7、多做一下账务处理练习,强化记忆内容。
参考资料来源:搜狗百科:会计分录
个人差旅报销情况说明范文第六篇01)员工出差借款500并填了借款单
借:其他应收款—***500
贷:库存现金500
02)回来后只花了400,给了我100
借:管理费用/销售费用400
库存现金100
贷:其他应收款—***500
现金日记账
月日凭证对方科目摘要收入付出余额
种类号数
****付款01其他应收款出差借款500
****收款02其他应收款归还报销剩余100
那400元作为管理费用入账了,与现金无关,你不做登记。
另,报销还借款不能归还原借条,那个应作为第一笔分录的记账凭证附件,如果把借条还了,第一笔会计凭证就没有原始凭据了。归还100元剩余出差费时,出纳应给还款人开个收据,说明归还借款。这个作为第2笔记账凭证的附件。
个人差旅报销情况说明范文第七篇根据省、市纪委通知要求,我区对公务活动中涉及的“三公”经费有关情况汇报如下:
一、提高思想认识,加强组织领导
为进一步搞好“三公”工作,我局成立了以书记、局长李立安为组长、副局长彭胜辉为副组长、其他班子成员和各股室负责人为成员的“三公”经费管控工作领导小组,今年年初重新下发了《公务接待管理办法》和《公务用车管理办法》等各项规章制度,严格实行会审联签制度,从制度对全局支持进行规范,确保“三公”各项要求落到实处。
二、强化工作落实,严控“三公”经费
1、会议及公务接待费用
我局20xx年会议及接待费用预算为万元,20xx年会议及接待费用预算为万元。我局20xx年会议及接待费用为万元,20xx年会议及接待费用为万元,年1-6月会议及接待费用支出万元。
我局对公务接待费用实行会审联签制度。接待安排先由需接待部门的经办人员向领导请示,由办公室统一安排,报销时必须由经办人员、会审联签小组会签,经分管领导审批后,财务股核报。经调查,我局不存在公款大吃大喝及参与高消费娱乐、健身等情况,支出偏高的原因:按上级要求,我局开展了多次公路专项整治行动,上级检查多,部门联系公务接待较多;路政巡查加班餐费等共同导致。
2、外出学习培训参观考察情况
20xx年外出学习培训11次共96人花费49011元,20xx年外出学习培训14次共36人花费21361元,年1-6月外出学习培训1次共1人花费1300元。除20xx年自行组织退休老同志考察学习、党员学习以外,其余都为参加省、市组织的学习培训,无国(境)外学习事项,且呈逐年递减趋势。
个人差旅报销情况说明范文第八篇费用报销单上的报销内容与发票内容是否一致没有硬性规定,同一会计年度的不必填写说明,只要有主管签字就行了,但跨年度的就必须有说明还得有主管签字同意。要写明跨年度报销的理由。报销内容不能与会计科目上的名称混淆,也就是说计入的会计科目与发票所属科目有出入。
费用报销流程:
1、准备好费用报销单(一般公司内部有自制的,没有可自制电子版后打印)。
2、先取费用报销单一份,用办公笔填写部门,日期,附单据张数,费用项目,小写金额,大写金额,合计金额,经办人签字以及备注。注:备注用铅笔填写。
3、取A4纸,裁成与报销单同大等用。
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