ESG市场跟踪双：香港推出绿色活动和投资分类标准

内容目录一、要闻追踪 4（一）国际要闻 4（二）国内要闻 4二、ESG指数追踪 5三、ESG产品追踪 6（一）ESG债券 6（二）ESG基金 8（三）ESG银行理财 9四、行业ESG评级 10五、风险提示 图表目录图1：本期涨跌幅和相对于沪深300的超额收益率（%） 6图2：ESG年度产品存续情况（亿元）和债券数量（只） 7图3：ESG公募基金季度产品存续情况（亿元） 9图4：季度ESG基金资金净流入（亿元） 9图5：ESG银行理财季度产品存续情况（只数） 9图6：ESG银行理财月度产品新发情况 9图7：行业WindESG评级情况 表1：本期ESG债券发行情况 7表2：本期绿色债券发行情况 8表3：本期社会债券发行情况 8表4：本期ESG公募基金成立情况 8表5：本期新成立ESG银行理财情况 10一、要闻追踪（一）国际要闻IFRS、EFRAGISSBCSRD可持续发展报告标准的公司指南。52日，IFRS基金会和欧洲财务报告咨询小组（EFRAG）ESRS-ISSB标准互操作性指南，IFRS国际可持续发展标准最近发布的可持续发展报告标准之间的高度一致性委员会（SB）和欧洲可持续发展报告标准（RS。RS由RAG制定，并2023年被欧盟委员会正式采用，为企业根据欧盟企业可持续报告指令（CSRD）报告与可持续发展相关的影响、机遇和风险制定了规则和要求。CSRD2024年初开始适用于部分公司，12,00050,000家以上，并对公司对环境、人类影响提出更详细的报告要求。随着时间的推移，CSRD也将适用于许多（ESG2日消息）百事可乐将于2025年建成首家净零排放工厂。食品和饮料巨头百事可乐于5月9日宣布，2025年成为该公司全球首个实现净零排放的工厂。百事2700万欧元（2900万美元）用500万欧元用于脱碳电气化项目。该工厂位于巴斯克地区阿拉瓦，生产百事可乐以及当地品牌KASBitterKAS2015年以来，该工厂一直使用可再生能源发电，新的电气化项目遵循试点计划，现在将用电能取代其剩余的天然气，100%电气化。据百事可乐称，工厂电气化运营每年将减少1,849吨二氧化碳排2021100%可回收塑料瓶，此外还推出了一种用于包装罐头的新型纸板解决方案。2022Iberdola达成协议，100%的工厂采购可再生能源。2023年，百事公司在波兰开设了一家价值3亿欧元的工厂，该公司称这是其在欧洲最环保的工厂，该工厂采用可再生能源进行运营，并采取了一系列循环经济措施，以减少水资源浪费并帮助应对全球粮食系统挑战。ŚrodaŚląska2035（ESG9日消息）（二）国内要闻香港推出绿色活动和投资分类标准。香港中央银行机构香港金融管理局（金管局）宣布发考并促进绿色金融流动。金管局表示，可持续金融分类标准提供了一个重要的工具，即根据金融产品的环境可持续性特征对其进行分类和标记，从而让投资者能够识别和投资对环境产生积极影响的活动，避免产生负面影响的活动，使投资与气候目标保持一致，降低投资与低碳未来不符资产的风险，并释放绿色技术和可持续项目的投资机会。此次发布是跨司法管辖区建立可持续经济活动定义分类体系的一系列举措中的最新举措，其中包括欧盟、英国和澳大利亚已经412项经济活动，包括发电、交通运输、建筑、水和废物管理。展望未来，香港金融管理局表示，其目标是扩大分类标准的覆盖范围，以涵盖更多行业和活动，包括增加过渡活动。值得注意的是，新加坡金融管理局（MAS）最近发布了自己的分类标准，这是第一个引入“过渡”类别的分类标准。去年，香港金融管理局发布了绿色分类框架原型和讨论文件，此次发布该分类标准。香港金融管理局表示，收到的反馈表明，利益相关者对这一分类系统表示欢迎，认为该系统有助于更清晰地定义绿色产品，增强互操作性，并降低漂绿风险。该分类标准方法中概述的核心原则包括与《巴黎协定》保持一致、提供防止漂绿的证据、提供与其他分类标准的互操作性，特别是来自中国大陆、欧盟和东盟司法管辖区的分类标准、使用基于科学的标准和阈值，以及认识到不造成重大伤害（DNSH）和最低社会保障（MSS）概念的重要性。（根据ESGToday，5月6日消息）《浙江省推动消费品以旧换新行动方案》正式发布。消费品以旧换新正加速走进百姓生活。430日，省商务厅在绍兴举行的“浙里来消费”系列汽车促销活动上发布《浙江省推动消费卫“焕新”升级三个领域发力推动我省消费品以旧换新，力争2024年实现新能源汽车销售增15%5%30个以上。除了联动各类动车回收网点，实现县域全覆盖。针对废旧家电回收，提出将废旧家电等再生资源回收网点纳入便民地图，并引导省内家电售后服务企业与回收企业加强合作，做好回收估值、及时清运等（根据新华网，51日消息）二、ESG指数追踪5ESG指数进行跟踪，分别是中证300ESG（ESG负面筛选策略、中证ESG100（ESG正面筛选策略、300ESG价值（ESG整合策略ESG50（ESG正面筛选）ESG100（ESG整合。429510501.38%3001.17%，中10000.52%。5ESG指数中，429510日，ESG100收涨1.58%。300ESG1.06%、300ESG1.36%ESG500.11%、国新央ESG1001.36%。相对于沪深300，超额收益率分别为：ESG1000.41%、300ESG为、300ESG0.19%ESG50为-1.06%ESG1000.19%。图1：本期涨跌幅和相对于沪深300的超额收益率（%）资料来源：IFinD，三、ESG产品追踪（一）ESG债券国内G债券有着绿色债券（Grenod，社会债券（oclod，可持续发展债券（SustainableBond）和可持续发展挂钩债券（Sustainability-linkedBonds）四个大框架的分类。其中绿色债券包括综合环保债券、水环保债券、碳中和债券、蓝色债券、转型债券和其他绿色债券；社会债券包括区域发展债、一带一路债、社会事业债、纾困专项债、疫情防控债；可持续发展挂钩债券包括可持续挂钩债券和低碳转型挂钩债券。数据选取沪、深两市和香港发行债券。2024512ESG3973只，排除未披露发行总额的债券，5.9060.50%。ESG1363.52亿元，与上期相比，发行数量与规模下降明2只。图2：ESG年度产品存续情况（亿元）和债券数量（只）资料来源：，表1：本期ESG债券发行情况本期发行数量（只）本期发行规模（亿元）绿色债券1150.52社会债券213可持续发展债券--可持续发展挂钩债券--总计1363.52资料来源：，表2：本期绿色债券发行情况证券代码证券简称债券类别发行人名称发行日期发行金额(亿元)261809.SHGC融T1A资产支持证券中电投融和融资租赁有限公司2024-05-084.99261810.SHGC融T1B资产支持证券中电投融和融资租赁有限公司2024-05-087.01261811.SHGC融T1次资产支持证券中电投融和融资租赁有限公司2024-05-080.64102481888.IB24恒泰MTN001(绿色)中期票据苏州恒泰控股集团有限公司2024-05-075254718.SH24文教01公司债太仓市文化教育投资集团有限公司2024-05-073132480040.IB24三峡GN002(碳中和债)中期票据中国长江三峡集团有限公司2024-05-0620144197.SZG易易1A1资产支持证券浙江吉利控股集团有限公司2024-04-301.27144198.SZG易易1A2资产支持证券浙江吉利控股集团有限公司2024-04-301.14144199.SZG易易1A3资产支持证券浙江吉利控股集团有限公司2024-04-300.59144200.SZG易易1次资产支持证券浙江吉利控股集团有限公司2024-04-300.2144208.SZ新华1优1资产支持证券新华水力发电有限公司2024-04-296.68资料来源：，表3：本期社会债券发行情况证券代码证券简称债券类别发行人名称发行日期发行金额(亿元)253397.SH24铁投V1公司债菏泽市铁路投资发展集团有限公司2024-04-2910254430.SH24哈密02公司债新疆维吾尔自治区哈密市国有资产投资经营有限公司2024-04-293资料来源：，（二）ESG基金ESG基金的主题包括纯ESG、ESG策略、环境保护、社会责任和公司治理。2024512ESG535只，ESG产品净值总规模5,064.4240.52%。本期新成立ESG公募基金共2只，均为纯ESG主题。表4：本期ESG公募基金成立情况证券代码证券简称主题类型成立日期规模(亿)基金经理 管理人020358.OF东方红慧鑫甄选6个月持有A纯ESG偏债混合型2024-04-300.86余剑峰 上海东方证券资产管理有限公司020553.OF南方半导体产业A纯ESG普通股票型2024-04-300.14郑晓曦 南方基金管理股份有限公司资料来源：，图3：ESG公募基金季度产品存续情况（亿元） 图4：季度ESG基金资金净流入（亿元）资料来源：， 资料来源：，（三）ESG银行理财2024512ESG495ESG产品规模63.23%。本期新成立ESG银行理财产品共11只，包括5只社会责任主题和6只纯ESG主题。图5：ESG银行理财季度产品存续情况（只数） 图6：ESG银行理财月度产品新发情况资料来源：， 资料来源：，表5：本期新成立ESG银行理财情况证券代码证券简称主题收益起始日LC246J175R.LC乡村振兴佛山农商行2024年金狮理财锦上添花第34期社会责任2024-05-10LC24X6CMT7.LC青银理财璀璨人生成就ESG主题(共享)2024年160期(特邀专属)纯ESG2024-05-09LC24O70V6B.LC农银理财农银安心大有2024年第5期ESG主题私募纯ESG2024-05-09LC24RKY07E.LC苏银理财恒源债权116期ESG纯ESG2024-05-08LC24JSQTEC.LC农银理财农银进取灵动90天ESG主题(纯债策略)纯ESG2024-05-07LC24Y8FX7Q.LC渝农商理财益进乡村振兴2024年第32111期社会责任2024-05-07LC24D1S7X3.LC渝农商理财益进乡村振兴2024年第42117期社会责任2024-05-07LC240D75A2.LC202432111期B社会责任2024-05-07LC240D75A1.LC202432111期A社会责任2024-05-07LC24HO641G.LC中银理财ESG优享固收增强2024年12期纯ESG2024-04-29LC24FT8K9B.LC交银理财稳享智选ESG主题策略14个月(和盈)封闭4号纯ESG2024-04-29资料来源：，四、行业ESG评级ESG评级数据披露方面，31个行业中披露数量分别为：机械设备515479433380345343267个、国防军131109108108108108106106106105105个、1041041008483个、社会服务73734645423830个、综合22个。ESG评级披露率方面，31ESG100%、银行100%100%100%97%96%96%、钢铁96%96%96%95%94%92%、综合92%91%91%