2024年中级银行从业资格《（个人理财）实务》考前冲刺备考速记速练300题（含答案）

PAGEPAGE12024年中级银行从业资格《个人理财》考前冲刺备考速记速练300题（含答案）一、单选题1.有经验的理财师在理财规划书上，通常第一页会是（）。A、一整页的假设B、一整页的法律声明C、一整页的摘要D、致该客户及其家庭的一封信答案：D解析：有经验的理财师理在财规划书上，拿到理财规划书的时候，客户打开的第一页不是一整页的假设或法律声明，而是致该客户及其家庭的一封信，告诉客户：理财师及其代表的机构如何荣幸能为他们提供专业的理财规划服务。2.在6％通胀率的影响下，现在10000元的购买力水平，20年后该笔费用要高达________元才能具备同样的购买力水平。同样，现在10000元的购买力水平，如果不进行任何投资，20年后10000元仅相当于________元。()A、220000；8333B、220000；3118C、32071；8333D、32071；3118答案：D解析：考虑到6％的通货膨胀，现在10000元的购买力水平，20年后该笔费用需达到10000X(1+6％)20=32071(元)，才能具备同样的购买力水平；如果不进行任何投资，20年后10000元相当于10000÷(1+6％)20=3118(元)。3.下列关于中小企业资金筹集的说法错误的是()。A、中小企业筹资难的原因之一是财务管理上的随意性B、客观上，许多民营企业筹资渠道狭窄，很难通过金融渠道融资，只能依靠个人家庭储蓄或从民间借贷中获取C、企业在运行过程中，筹资没有计划性，在供小于求的情况下，易出现短期资金问题D、中小企业往往“拆东墙补西墙”，造成债务纠纷不断答案：C解析：C项，企业在运行过程中，筹资没有计划性，在供大于求的情况下，容易出现短期资金问题，而中小企业往往“拆东墙补西墙”，造成债务纠纷不断。4.人寿保险中的被保险人是()。A、自然人B、法人C、成年人D、自然人或法人答案：D解析：被保险人是指其财产或者人身受保险合同保障，享有保险金请求权的人。人寿保险的被保险人可以是自然人，也可以是法人。5.全体继承人按照继承法规定的继承人范围、继承人顺序、遗产分配原则等继承遗产的一种继承方式是()。A、法定继承B、遗嘱继承C、任意继承D、合法继承答案：A解析：法定继承又称为无遗嘱继承或非遗嘱继承，是指全体继承人按照继承法规定的继承人范围、继承人顺序、遗产分配原则等继承遗产的一种继承方式。6.风险资产组合的方差是()。A、组合中各个证券方差的加权和B、组合中各个证券方差的和C、组合中各个证券方差和协方差的加权和D、组合中各个证券协方差的加权和答案：C解析：风险资产组合的方差用公式表示为：7.下列说法不正确的是（）。A、在教育投资规划的原则中，专款专用是教育金筹备过程中的首要原则B、教育开支属于刚性需求、无多大弹性可言，所以教育金投资的目的不是为了获取短期的高额回报，而是着重在分散风险、安全稳健的基础上，力求长期的预期收益和教育规划目标的实现C、理财师需要根据客户的需求、财务情况和风险偏好，在保证教育金的保值增值和达成客户教育计划目标的前提下，认真制定积极稳妥的储蓄投资计划D、设立教育资金专门储蓄、投资账户，可以有效避免由于客户定力不够在遇到一些临时经济困难时，中途把教育金用于其他用途，造成子女需要继续深造的时候资金不足的情况答案：A解析：?A项，提前规划是教育金筹备过程中的首要原则；??B项，教育开支属于刚性需求、无多大弹性可言，所以教育金投资的目的不是为了获取短期的高额回报，而是着重在分散风险、安全稳健的基础上，力求长期的预期收益和教育规划目标的实现；??C项，理财师需要根据客户的需求、财务情况和风险偏好，在保证教育金的保值增值和达成客户教育计划目标的前提下，认真制定积极稳妥的储蓄投资计划；??D项，设立教育资金专门储蓄、投资账户，可以有效避免由于客户定力不够在遇到一些临时经济困难时，中途把教育金用于其他用途，造成子女需要继续深造的时候资金不足的情况。8.利润分配中的税收筹划原则是要使扣除所得税后的（）最大化。A、利润B、总利润C、净利润D、净资产答案：C解析：利润分配中的税收筹划原则是要使扣除所得税后的净利润最大化。9.由于行业持续扩张，市场面临竞争加剧，产品出现过剩现象，销售称为企业经营的关键目标，这是属于企业经营理念发展阶段的（）。A、产值中心论B、利润中心论C、销售中心论D、客户中心论答案：C解析：由于行业持续扩张，市场面临竞争加剧，产品出现过剩现象，销售称为企业经营的关键目标，这是属于企业经营理念发展阶段的销售中心论。10.某投资者对风险毫不在意，只关心期望收益率，那么该投资者无差异曲线为()。A、一根竖线B、一根横线C、一根向右上倾斜的曲线D、一根向左上倾斜的曲线答案：B差异曲线是主观的，它是由自己的风险——收益偏好决定的。而厌恶风险程度越高的投资者，其无差异曲线的斜率越陡。厌恶风险程度越低的投资者，其无差异曲线的斜率越小。11.投资与投资规划既有相同点，又存在一定的差别，投资或资产配置的目的是_____，投资规划的重点在于_____。()A、收益的最大化；客户需求或理财目标的实现B、客户需求或理财目标的实现；收益的最大化C、收益与风险的平衡；客户需求或理财目标的实现D、客户需求或理财目标的实现；收益与风险的平衡答案：C解析：投资，即资产配置的过程，是投资规划的关键或核心内容。这就是说，投资与投资规划的相同点是，两者都关系到投资工具的选择和组合；不同之处在于投资或资产配置的目的是收益与风险的平衡，投资规划的重点在于客户需求或理财目标的实现。12.按照规定，教育储蓄每月的最低起存金额为()元。A、50B、100C、200D、400答案：A解析：教育储蓄50元起存，每户本金最高限额为2万元。13.客户消费观念变化的第一阶段是（）A、理性消费B、感性消费C、冲动消费D、体验消费答案：A解析：客户消费观念变化的第一阶段是理性消费。14.陈某现有5栋闲置库房，房产原值为2000万元，将闲置的客房出租收取租赁费，年租金收入为200万元，库房出租一共应支出的费用为（）A、30万元B、32万元C、34万元D、35万元答案：D解析：共支出=应纳房产税+应纳营业税+应交城建税及教育费附加=24+10+1=35万元15.目前，我国共有（）税种。A、16B、17C、18D、19答案：C解析：目前，我国共有增值税、消费所得税、个人所得税、资源税、城镇土地使用税、房产税、城市维护建设税、耕地占用税、土地增值税、车辆购置税、车船税、契税、印花税、关税、船舶吨税等18个税种（固定资产投资方向调节税2000年1月1日暂停征收）。16.下列关于近因的认定与保险责任确定的说法错误的是()。A、单一原因致损，且该原因属于被保风险，则保险人负赔偿责任B、多种原因致损，且多种原因均属被保风险，则保险人负赔偿责任C、连续发生的多项原因致损，若前因属于被保风险，但后因属于除外责任的，保险人不负赔偿责任D、在一连串连续发生的原因中，有一项新的独立的原因介入，使原有的因果关系链断裂并直接导致损失，该新介入的独立原因为近因，如果该原因属保险责任范围内的风险，则保险公司应对所致的损失予以赔付答案：C解析：近因属于保险责任，保险人负责赔偿损失，反之则不负责。在多种原因连续发生所造成的损失中，如果后因是前因所直接导致的必然的结果，或者后因是前因合理的延续，或者后因属于前因自然延长的结果，那么前因为近因。前因属于承保风险的，即使后因不属于承保风险，保险公司仍然承担偿付责任。17.理财师在提供保险产品推荐的时候，注意自身是否拥有保险从业的资格等，这体现了理财规划书的（）。A、实用性B、专业性C、一致性D、逻辑性答案：B解析：理财师在提供一些专业信息、分析和建议时应该注意自身的专业资格，如在提供保险产品推荐的时候，是否拥有保险从业的资格等，这体现了理财规划书的专业性。18.在协助客户准备投保单据的时候，保险公司经理发现客户的年龄超过了预投保险品种的承保年龄上限，这时保险公司经理应该（）。A、忽略这一信息，继续准备单据B、如实告知，并建议客户选择其他保险产品C、如实告知，并建议客户虚报年龄投保此产品D、如实告知，并放弃此客户答案：B解析：投保人在投保单中所填写的内容会影响保险合同的效力。如果投保人在投保单中告知不实，在保险单上又没有修正，保险人即可以投保人未遵循保险合同的最大诚信原则为由，在规定的期限内解除合同。19.资本资产定价模型揭示了在证券市场均衡时，投资者对每一种证券愿意持有的数量()已持有的数量。A、大于B、小于C、等于D、不少于答案：C解析：资本资产定价模型所揭示的投资收益与风险的函数关系，是通过投资者对持有证券数量的调整并引起证券价格的变化而达到的。根据单个证券的收益和风险特征，给定一个证券组合，如果投资者愿意持有的某一证券的数量不等于已拥有的数量，投资者就会通过买进或卖出证券进行调整，并因此对这种证券价格产生涨或跌的压力。在得到一组新的价格后，投资者将重新估计对各种证券的需求，这一过程将持续到投资者对每一种证券愿意持有的数量等于已持有的数量，证券市场达到均衡。20.()是商业保险的承保对象。A、雇佣劳动者B、工薪劳动者C、自愿按照合同缴纳保险费的人D、法律法规规定的社会劳动者答案：C解析：商业保险法律关系的确立，是投保人与保险人根据意思自治原则，在平等互利、协商一致的基础上通过自愿订立保险合同来实现的。21.以下不属于教育投资规划原则的是（）。A、提前规划、从宽预计B、专项积累、专款专用C、合规管理、分散风险D、计划周详、稳健投资答案：C解析：进行教育投资规划时，应注意遵循以下三项原则：提前规划、专项积累、稳健投资，以保障教育金筹备的有效与安全。??（1）提前规划、从宽预计：提前规划是教育金筹备过程中的首要原则；??（2）专项积累、专款专用：专款专用是教育金储备过程中应该遵循的重要原则。专项积累，专款专用，谨防教育金挪用；??（3）计划周详、稳健投资：选择合适的投资工具和投资组合是成功规划教育金关键一步。理财师需要根据客户的需求、财务情况和风险偏好，在保证教育金的保值增值和达成客户教育计划目标的前提下，认真制定积极稳妥的储蓄投资计划。22.我国的企业年金运营采用()的基本框架，由企业年金基金受托人、账户管理人、投资管理人和托管人的多元化主体共同管理。A、托管式B、信托式C、委托代理D、个人账户与社会统筹相结合答案：B解析：《企业年金基金管理试行办法》和《企业年金试行办法》明确规定了企业年金运营采用信托模式的基本框架，提出了企业年金基金受托人、账户管理人、投资管理人和托管人的多元化主体共同管理企业年金基金的原则。企业年金基金不属于委托人等各管理当事人的清算财产，是中国式养老金信托制度的开创者。23.甲将自己拥有的价值40万元的汽车向保险公司投保车辆损失保险。在保险期间该保险车辆因第三者的单方行为导致损失30万元。保险公司按照保险条款向被保险人赔付了25万元，并行使代位追偿权从第三者得到赔款25万元。按照我国《保险法》的规定，对于被保险人余下的5万元损失，正确的处理方式是()。A、被保险人无权再要求第三者赔付B、被保险人有权再要求第三者赔付C、保险人有权向第三者要求再赔付D、被保险人和保险人均无权再要求第三者赔付答案：B解析：保险人向第三者行使请求赔偿的权利，不影响被保险人就未取得赔偿的部分向第三者请求赔偿的权利。24.按照国际通行的标准，60岁以上的老年人口或65岁以上的老年人口在总人口中的比例超过_______或________，即可看作是达到了人口老龄化。()[A、10％；7％B、15％；8％C、5％；5％D、15％；10％答案：A解析：人口老龄化是指老年人在总人口中的相对比例上升，按照国际通行的标准，60岁以上的老年人口或65岁以上的老年人口在总人口中的比例超过10％或7％，即可看作是达到了人口老龄化。25.提供优异的客户服务的措施不包括（）A、做精分内服务B、做足额外服务C、做好创新服务D、做好超常服务答案：C26.牛女士今年50岁，计划60岁退休。已知通胀率为3%，假设牛女士的预期寿命为80岁，目前年支出额为10万元。如果牛女士的投资回报率为4%，那么牛女士所需养老金为（）A、95.3654B、128.3564C、165.9362D、183.2564答案：C解析：当投资回报率为4%时，实际收益率=[（1+名义收益率）/（1+通货膨胀率）]-1=（1+4%）/（1+3%）-1=0.97%到60岁退休时每年的生活开销=10（1+3%）10=13.44（万元）客户退休后20年的支出折现到60岁时点，PV（FV=0，PMT=-13.44，i=0.97%，n=20，期初年金）=245.6261（万元）退休总开支从60岁时点折算到50岁时点，PV（FV=245.6261，n=10，i=4%，PMT=0）=165.9362（万元）即当投资回报率为4%时，需筹备养老金165.9362万元。27.证券市场线(SM1)是以_________和_________为坐标轴的平面中表示风险资产的“公平定价”，即风险资产的期望收益与风险是匹配的。()A、E(r)；σB、E(r)；βC、σ；βD、β;σ答案：B解析：证券市场线与资本市场线，都是描述资产或资产组合的期望收益率与风险之间关系的曲线。资本市场线的横轴是标准差，既包括系统风险又包括非系统风险，它所反映的是这些资产组合的期望收益与其全部风险间的依赖关系。证券市场线的横轴是贝塔系数，只包括系统风险；它只反映这些资产或资产组合的期望收益与其所含的系统风险的关系，而不是全部风险的关系。因此，它用来衡量资产或资产组合所含的系统风险的大小。28.()是指当义务人不履约而使权利人遭受损失时，由保险人提供经济赔偿的一种保险，它的投保人是权利人，义务人为被保险人。A、财产保险B、人身保险C、信用保险D、保证保险答案：C解析：信用保险是以各种信用风险为保险标的的保险。当义务人不履约而使权利人遭受损失时，由保险人提供经济赔偿。信用保险的主要业务种类包括：商业信用保险、出口信用保险、合同保证保险、产品保证保险、忠诚保证保险、投资保险等。29.无风险收益率和市场期望收益率分别是0.06和0.12。根据CAPM模型，贝塔值为0.8的证券X的期望收益率为()。A、6%B、14.4%C、18%D、10.8%答案：D解析：D期望收益率=无风险收益率+β×（市场期望收益率-无风险收益率）=0.06+0.8×(0.12-0.06)=10.8%。30.（）是确保客户人生不同阶段的需求得到满足的重要手段。A、法律声明文件B、相关信息披露C、方案执行确认书D、持续理财规划服务答案：D解析：持续理财规划服务是确保客户人生不同阶段的需求得到满足的重要手段；同时它也是理财师获得持续服务性收入的主要来源。31.李某在某保险公司为其名贵手表投保，在保险合同履行过程中，李某为了尽快获取保险金，谎称其手表被人偷走，请求保险公司给付保险赔偿金，后保险公司经过调查发现其手表并没有丢失，而是被李某藏了起来，据此，保险公司可以()。A、解除合同，退还保险费B、解除合同，不需要退还保险费C、不得解除合同，但可以相应降低保险金D、不得解除合同，但投保人应当赔偿保险人因此遭受的损失答案：B解析：被保险人或者受益人在未发生保险事故的情况下，谎称发生了保险事故，向保险人提出赔偿或者给付保险金的请求时，保险人有权解除保险合同，并不退还保险费。32.根据《房产税暂行条例》的规定，从价计征方式下，房产税依照房产原值一次减除()后的余值计算缴纳。A、10％～20％B、10％～30％C、20％～30％D、10％～40％答案：B解析：房产税计税依据为从价计征时，地方政府规定的减除比例为10％～30％。33.自由结余占()的比率过高，往往体现出较低的理财积极度。A、总支出B、总收入C、总结余D、理财支出答案：C解析：家庭结余的支配项目包括专项结余和自由结余两大类。自由结余是总结余减去专项结余总额，这是未经处理的结余额度。自由结余占总结余的比率过高，往往体现出较低的理财积极度。34.下列属于对中小企业进行界定的定量方面的指标是（）。A、企业的组织形式B、所处行业地位C、融资方式D、资产总值答案：D解析：多数国家对中小企业的界定从定性和定量两方面进行。其中，定性的指标主要包括企业的组织形式、融资方式及所处行业地位等；定量的指标则主要包括雇员人数、实收资本、资产总值等。35.诚信已经成为当今人们热议的话题之一，保险产品作为一种无形产品要求()履行最大诚信原则。A、投保人B、保险人C、投保人或保险人D、投保人和保险人答案：D解析：最大诚信原则是指保险合同当事人订立合同及在合同有效期内，应依法向对方提供足以影响对方作出订约与履约决定的全部实质性重要事实，同时信守合同订立的约定与承诺。所以，双方当事人(投保人和保险人)在保险合同订立、履行的过程中都应当遵守最大诚信原则，不容许有欺诈、蒙骗行为。36.何先生的儿子即将上小学，他就子女教育规划方面的问题向理财师进行了咨询。理财师为何先生做子女教育规划时的第一项工作为（）。A、要求何先生确定子女的教育规划目标B、估算教育费用C、了解何先生的家庭成员结构及财务状况D、对各种教育规划工具进行分析答案：C解析：作为一名专业的理财师，制定一个完善的教育投资规划方案，首先要让客户充分认识家庭财务情况与子女的状况，并协助客户逐步确定子女教育的目标。37.冬天下雪高速公路上结冰，交通部门将会对高速公路实施必要的封路措施，因为路上结冰有可能导致风险事故、产生损失，关于损失的说法正确的是()。A、损失是必然发生的B、损失是预期的经济价值的减少C、损失只包括直接损失D、损失可以用货币来计量答案：D解析：损失是指非故意的、非预期的、非计划的经济价值的减少。损失通常包括直接损失和间接损失两种形态。直接损失是指与风险事故有必然因果关系的、在量上可以确认或界定的损失。间接损失是指风险事故的发生触发了新的风险事故，或改变了风险事故的既定状态而导致的损失。38.一般情况下，个人年金要比联合及生存者年金的保费（）。A、高B、低C、相等D、无法确定答案：B解析：个人年金是以一个被保险人作为年金给付条件的年金保险；联合及生存者年金是以两个或两个以上的被保险人中至少还有一人生存为年金给付条件的年金。从总体上看，由于联合及生存者年金要比个人年金支付的时间长，它的保费也要比后者高得多。39.下列哪一项不属于人身保险根据保障范围的不同所作的划分（）A、人寿保险B、责任保险C、健康保险D、意外伤害保险答案：B解析：人身保险是以人的寿命和身体作为保险标的的一种保险。根据保障范围的不同，人身保险可以区分为人寿保险、年金保险、意外伤害保险和健康保险。B项，责任保险属于财产保险。40.制定退休规划的首要步骤是()。A、确定退休目标B、计算资金需求和退休收入C、计算资金缺口D、确定投资工具答案：A解析：A一般而言，制定退休规划包括五个步骤，其中第一个步骤是确定退休目标。41.产权比率高，说明负债占比（），利息支出和财务风险（），长期偿债能力（）。A、大，大，强B、小，大，强C、大，小，差D、大，大，差答案：D解析：产权比率高，说明负债占比大，利息支出和财务风险大，长期偿债能力差。42.以下不属于对教育程度对职业生涯和人生发展的影响的是（）。A、职场对学历与知识水平的要求越来越高B、受教育程度会直接影响收入水平C、教育也成为家庭理财目标D、成年人对继续教育的需求不断增加答案：C解析：教育程度对职业生涯和人生发展的影响主要包括职场对学历与知识水平的要求越来越高、受教育程度会直接影响收入水平以及成年人对继续教育的需求不断增加等。而题目中提到的是不属于影响，因此选项C教育也成为家庭理财目标是不符合教育程度对职业生涯和人生发展的影响之处的。43.以下哪项可以作为遗嘱的见证人？（）A、无行为能力的人B、限制行为能力的人C、与继承人、受遗嘱人有利害关系的人D、遗嘱人所在村的村长和村支书答案：D解析：根据继承法的规定，代书遗嘱、录音遗嘱、口头遗嘱都必须有两个以上的见证人在场见证。遗嘱见证人是证明遗嘱真实性的第三人。见证人证明的真伪直接关系着遗嘱的效力，关系到对遗产的处置。因此，遗嘱见证人必须是能够客观公正地证明遗嘱真实性的人。应具备的条件：(1)具有完全民事行为能力。对事物能够认识和判断自己行为的后果。(2)与继承人、遗嘱人没有利害关系44.下列()不属于人身保险给付保险金的条件。A、被保险人死亡、伤残、疾病B、个体经营破产风险C、达到合同约定的年龄D、达到合同约定的期限答案：B解析：人身保险是以人的寿命和身体作为保险标的的一种保险。根据保障范围的不同，人身保险可以区分为人寿保险、年金保险、意外伤害保险和健康保险，其保险金给付条件分别为达到合同约定的年龄或期限、合同约定时间、意外事故造成的死亡、残废或疾病等，补偿所致伤害时的费用或损失。45.资产配置在配置策略上不包括（）。A、买入并持有策略B、恒定混合策略C、固定资产配置策略D、投资组合保险策略答案：C解析：资产配置在不同的层面上有不同的含义。从范围上看，可分为全球资产配置、股票、债券资产配置和行业风格资产配置等；从时间跨度恶化风格类别上看，可分为战略性资产配置、战术性资产配置、投资组合保险资产配置和资产混合配置等；从配置策略上可分为买入并持有策略、恒定混合策略、投资组合保险策略和动态资产配置策略等。46.企业所得税法规定，纳税人发生年度亏损的，可以用下一纳税年度的所得弥补，但延续弥补期最长不得超过（）年。A、3B、4C、5D、6答案：C解析：企业所得税法规定，纳税人发生年度亏损的，可以用下一纳税年度的所得弥补；下一纳税年度的所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但是延续弥补期最长不得超过5年。47.如果股票A的投资收益率等于7%、9%、10%和12%的可能性大小分别为30%、40%、20%、10%，那么，股票A的期望收益率为()。A、8．9%B、8．8%C、8．7%D、86%答案：A解析：48.用来测定一种股票的收益受整个股票市场收益变化影响程度的指标是()。A、期望B、标准差C、β系数D、方差答案：C解析：β系数是特定资产(或资产组合)的系统性风险度量。换句话说，β系数就是一种评估证券系统性风险的工具，用以度量一种证券或一个投资证券组合相对总体市场的波动性。A项，期望是对证券投资收益的衡量指标；BD两项，方差和标准差是作为风险的测度。49.理财规划书的内容与客户息息相关，规划书可读性的要求不包括（）。A、按专业论文的格式来要求理财规划书B、行文架构上有一定的逻辑C、文字上能通俗易懂D、称谓上能体现一定的亲和力答案：A解析：事实上理财规划书的内容与客户息息相关，只要在行文架构上有一定的逻辑，文字上能通俗易懂，称谓上能体现一定的亲和力，可读性并不是一件难事。50.（）是客户实现其人生不同阶段理财目标的最重要的财务资源A、家庭收入B、资产C、净资产D、银行存款答案：A解析：家庭收入是客户实现其人生不同阶段理财目标的最重要的财务资源51.婚姻与当事人的（）有关。A、人身关系和社会关系B、财产关系和社会关系C、人身关系和财产关系D、社会关系和交际关系答案：C解析：夫妻关系是家庭关系的核心和基础关系。夫妻之间有着最密切的人身关系和财产关系，有相互扶养的义务。52.企业采购中的税收筹划主要是考虑()。A、所得税抵扣B、增值税抵扣C、营业税抵扣D、资源税抵扣答案：B解析：B企业采购中的税收筹划主要是考虑增值税抵扣。53.某3年期债券面值100元，票面利率7%，每年付息，如果必要收益率为8%，则该债券的发行价格为()元。A、122.32B、100.23C、98.5D、97.34答案：D解析：D债券的发行价格=100×7%×(P/A，8%，3)+100×(P/F，8%，3)=97.34(元)。54.-般而言，被称为退休后生活的第-道防线的是（）。A、企业的年金收入B、国家的社会养老保险C、个人储备的退休养老基金D、房产变现收入答案：B解析：退休后的收入实际上是退休后的生活保障，不同退休养老规划工具的收入构成了保障退休养老金的不同“防线”。第-道“防线”应当是国家的社会保险制度，如我国企业职工退休后获得的城镇企业职工基本养老保险金及公务人员的退休金。第二道“防线”应当是企业年金收入。第三道“防线”应当是商业性养老保险的保险金收入。第四道“防线”应当是个人储备的退休养老基金。第五道“防线”应当是房产变现收入。55.目前，中央人民政府不在（）征税。A、直辖市B、自治区C、特别行政区D、经济特区答案：C解析：目前，中央人民政府不在特别行政区征税，特别行政区实行能够独立的税收制度，参照原在香港，澳门实行的税收政策，自行立法规定税种、税率、税收宽免和其他税务事项。56.（）是指税后工作收入减去相应的日常生活支出和专项支出后的盈余部分A、生活结余B、理财结余C、专项结余D、自由结余答案：A解析：生活结余是指税后工作收入减去相应的日常生活支出和专项支出后的盈余部分57.消极遗产是指()。A、死者生前个人享有的财务B、死者生前所欠的个人债务C、死者生前可以继承的债权D、死者生前可以继承的著作权答案：B解析：B遗产指被继承人死亡时遗留的个人所有财产和法律规定可以继承的其他财产权益，可以分为积极遗产和消极遗产两种。积极遗产指死者生前个人享有的财物和可以继承的其他合法权益，如债权和著作权中的财产权益等。消极遗产指死者生前所欠的个人债务。58.忠诚客户的特点不包括（）。A、非常满意B、固定接待人员C、重复购买D、介绍别人答案：B解析：一般而言，忠诚客户包含下面三个特点：①非常满意；②重复购买；③介绍别人。也就是说，客户必须具备上述三个特质才能称为忠诚客户。59.用获利机会来评价绩效的是()。A、詹森指数B、特雷诺指数C、夏普比率D、威廉指数答案：B60.下列关于退休养老基金缺口的说法不正确的是()。A、退休养老基金缺口是指退休后需要花费的资金和可收入的资金之问的差距B、退休养老基金缺口=养老金总需求一养老金总供给C、养老金总需求是指在保持一定生活水平下的养老金总需求在退休时点的现值D、养老金总供给是指退休后社保养老金等既定养老金在退休时点的现值答案：D解析：养老金总供给由两部分组成，除了退休后社保养老金等既定养老金在退休时点的现值之外，还包括退休前积累的来自工作期问的储蓄和投资，到退休时点可以积累的资产的未来值，即退休养老基金缺口=PV退休需求-(FV退休前资金积累+PV退休后既定养老金)。61.甲乙是大学同学，毕业前两人偷偷办理结婚登记，后双方家长均表示反对，甲受不住压力自杀身亡。下列说法正确是是（）。A、甲乙婚姻无效B、甲乙婚姻有效，但乙不能继承甲的遗产C、乙无权继承甲的遗产，但可以取得适当补偿D、乙可以继承甲的遗产答案：D解析：依据《婚姻法》的规定，男女双方依《婚姻法》的规定履行结婚登记手续，办理了结婚登记之后，即确立了互为配偶的夫妻关系。依照有关司法解释，如男女双方被确定为事实婚姻关系的，则互为配偶，有相互继承遗产的权利。题中甲乙办理结婚登记，其婚姻合法有效，家长的反对不能作为婚姻无效的理由。62.下列投资品种中，比较适合作为子女教育筹划的投资工具的是()。A、权证B、基金C、期货D、外汇答案：B解析：教育投资应坚持稳健性原则。权证、期货、外汇投资风险较大，并不适合作为子女教育筹划的投资工具。63.下列关于办理公证遗嘱的说法，不正确的是（）。A、如果确有困难，可以跟公证人员说明，由他人代为办理B、办理公证遗嘱应有两个以上的公证人员参加C、公证遗嘱是最为严格的遗嘱方式D、公证人员在遗嘱开启前，有为遗嘱人保守秘密的义务答案：A解析：办理公证遗嘱的程序要求遗嘱人亲自申请办理公证。公民应带身份证明到公证机关以书面或口头形式提出办理遗嘱公证的申请。如果确有困难，可以要求公证人员到其住所地办理，不能由他人代理。64.企业获得的符合条件的技术转让所得，一个纳税年度内超过500万的部分应()。A、减半征收企业所得税B、按70％抵扣应缴纳所得税C、免征企业所得税D、按30％抵扣应缴纳所得税答案：A解析：根据《企业所得税法》第二十五条，企业获得的符合条件的技术转让所得，一个纳税年度内不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税。65.收入结构的分析通常能显示一个家庭的（）。A、财务保障现状B、主要收入来源C、收入稳定性D、潜在风险答案：B解析：收入结构的分析通常能显示一个家庭的当前主要收入来源，帮助理财师评估客户家庭收入的稳定性和潜在的风险，对客户家庭财务保障现状分析、保险规划乃至综合理财规划等都具有非常重要的现实意义。66.以下对目前我国养老金发放过低的原因说法不正确的是（）。A、养老金调整机制的缺失，使得养老金增长没有稳定的制度保障B、企业年金、家庭存款方面等个体差异较大C、养老金来源的单一化，让其增长后续乏力，使养老保障的质量和水平都明显下滑D、双轨制运行使得养老金替代率呈现分化态势答案：B解析：目前我国养老金发放过低受困于多方面，一是养老金调整机制的缺失，使得养老金增长没有稳定的制度保障；二是双轨制运行使得养老金替代率呈现分化态势；三是养老金来源的单一化，让其增长后续乏力，使养老保障的质量和水平都明显下滑。67.根据《房产税暂行条例》的规定，从价计征方式下，房产税依照房产原值一次减除（）后的余值计算缴纳。A、10％一20％B、10％一30％C、20％一30％D、10％．40％答案：B解析：房产税计税依据为从价计征时，地方政府规定的减除比例为10％～30％。68.以两个或两个以上被保险人中至少还有一人生存为年金给付条件，且给付金额不变的年金保险为（）。A、个人年金B、最后生存者年金C、联合年金D、联合及生存者年金答案：B解析：最后生存者年金是指以两个或两个以上被保险人中至少还有一人生存为年金给付条件的年金保险。这种年金的给付将持续到最后一个被保险人死亡为止，且给付金额保持不变。A项，个人年金是指以一个被保险人的生存为年金给付条件的年金保险；C项，联合年金是指以两个或两个以上被保险人的生存为年金给付条件的年金保险；D项，联合及生存者年金是指以两个或两个以上被保险人中至少还有一人生存为年金给付条件的年金保险，但与最后生存者年金不同的是联合及生存者年金在被保险人人数减少时，给付的年金金额也会随之相应调低。69.现代组合理论表明，投资者根据个人偏好选择的最优证券组合P恰好位于元风险证券F与切点证券组合T的组合线上(如图5—1所示)。特别地，()。A、如果P位于F与T之间，表明他投资于F和T的组合B、如果P位于F的右侧，表明他卖空FC、投资者卖空F越多，P的位置越靠近TD、投资者卖空T越多，P的位置越靠近F答案：A解析：如果P位于F与T之间，表明该投资者将全部资产投资于无风险证券F和证券组合T；如果P位于T的右侧，表明他卖空F；如果投资者卖空F越多，P的位置越远离T。70.短期教育投资规划工具不包括()。A、学生贷款B、国家助学贷款C、教育储蓄D、商业助学贷款答案：C解析：C短期教育投资规划工具主要包括学校学生贷款、国家助学贷款、商业助学贷款等。71.下列关于人寿保险的认识，不正确的是（）。A、任何单位和个人不得非法干预保险人履行赔偿或者给付保险金的义务，也不得限制被保险人或者受益人取得保险金的权利B、保单可以指定多名受益人，同时还可以指定受益份额和受益顺序C、保险理赔为现金D、按照以死亡为给付保险金条件的合同所签发的保险单在任何情况下都不得转让或质押答案：D解析：《保险法》第三十四条：按照以死亡为给付保险金条件的合同所签发的保险单，未经被保险人书面同意，不得转让或者质押。72.以下关于印花税的比例税率错误的是（）。A、适用0.00005税率的“借款合同”B、适用0.0003税率的“购销合同”C、适用0.001税率的“财产租赁合同"D、适用0.0003税率的"货物运输合同"答案：D解析：印花税的比例税率：适用0.00005税率的为“借款合同”；适用0.0003税率的为“购销合同”、“建筑安装工程合同”、“技术合同”；适用0.0005税率的为“加工承揽合同”、“建筑工程勘察设计合同”、“货物运输合同”、“产权转移书据”、“营业账簿”税目中记载资金的账簿；适用0.001税率的为“财产租赁合同”、“仓储保管合同”、“财产保险合同”、“股权转让书据”。73.自2011年9月1日起，中国内地个税免征额调至()元。A、1600B、2700C、3500D、4200答案：C解析：C自2011年9月1日起，中国内地个税免征额调至3500元。74.（）主要针对客户面临的主要风险，验证风险管理方案对这些风险的覆盖情况。A、风险识别B、风险覆盖评估C、评估风险管理效果D、评估风险管理效益答案：B解析：风险覆盖评估主要针对客户面临的主要风险，验证风险管理方案对这些风险的覆盖情况。75.理财规划书的主要结构不包括()。A、开场白B、主要内容C、其他内容D、结尾答案：D解析：一份专业理财规划书一般由以下几方面的内容构成：①开场白；②主要内容；③其他内容。76.折价出售的债券的到期收益率与该债券的票面利率之间的关系是()。A、到期收益率大于票面利率B、到期收益率小于票面利率C、长期债券的到期收益率大于其票面利率，短期债券的票面利率大于到期收益率D、到期收益率等于票面利率答案：A解析：当债券价格等于面值(平价)的时候，票面利率=即期收益率=到期收益率；当债券价格大于面值(溢价)的时候，票面利率>即期收益率>到期收益率；当债券价格小于面值(折价)的时候，票面利率<即期收益率<到期收益率。77.王某系一高级网页工程师，2012年3月获得某公司工资类收入51600元。如果王某和该公司存在稳定的雇佣关系，其应纳的税额为（）。A、11675元B、12675元C、11775元D、12775元答案：A解析：税率为30%，速算扣除数为2775，应纳税额为：（51600-3500）×30%-2755=11675元。78.转继承发生于（）中，代为继承发生在（）中。A、法定继承，遗嘱继承B、法定继承也可以遗嘱继承，法定继承C、遗嘱继承，法定继承D、法定继承，法定继承也可以遗嘱继承答案：B解析：转继承可以发生于法定继承中，也可以发生于遗嘱继承中。而代位继承只能发生在法定继承方式中。79.下列关于企业融资的说法错误的是（）。A、债务方式主要有银行借款、企业发行债券和民间借贷B、银行借款具有节税功能C、企业发行债券尽量不要选择定期还本付息方式D、民间借贷具有很强的操作空间答案：C解析：在企业融资方面，从债务方式选择上，主要有银行借款、企业发行债券和民间借贷三大类。银行借款的成本主要是利息，可在税前扣除，所以具有节税功能；企业发行债券的利息可计入成本，要尽量选择定期还本付息方式，使企业在债券有效期内不用付息；民间借贷具有很强的操作空间，企业可选择有利于自己的方案。80.甲乙未结婚生下儿子丙，丙跟随母亲一起生活，下列说法正确是（）。A、甲对丙不负有抚养教育的义务B、丙对甲不享有继承的权利C、丙仍可以依法享有对父母的继承权D、子女对父母的继承权因父母的不抚养而消除答案：C解析：非婚生子女是指没有合法婚姻关系的父母所生的子女。《婚姻法》规定，非婚生子女与婚生子女具有相同的法律地位。非婚生子女不仅有权继承其母亲的遗产，而且有权继承其生父的遗产，而不论其生父是否认领该非婚生子女。81.王先生今年40岁，他目前的年支出额为10万元，假定通货膨胀率为3%，投资收益率为6%，假设王先生预期余寿为40年。那么当王先生选择在60岁退休，那么需要准备的养老金为（）万元。A、153.1548B、274.2769C、86.9377D、79.5697答案：C解析：当通货膨胀率为3%，投资收益率为6%时，实际收益率=[（1+名义收益率）/（1+通货膨胀率）]-1=（1+6%）/（1+3%）-1=2.91%??到60岁时每年的生活开销=10×（1+3%）^20=18.06（万元）??客户退休后20年的总支出折现到60岁时点，PV（FV=0，PMT=-18.06，i=2.91%，n=20，期初年金）=278.8209（万元）??退休总开支从60岁时点折算到40岁时点，PV（FV=278.8209，n=20，i=6%，PMT=0）=86.9377（万元）??即王先生需要在40岁时筹集86.9377万元养老金。82.老张2015年4月1日退休，那么根据我国养老政策的规定，老张属于()。A、老人B、中人C、新人D、不确定答案：B解析：相关法规中指出，以《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》(国发[1997]26号)为分界线，在该决定实施前参加工作，决定实施后退休的人群称为“中人”。83.客户的风险偏好信息属于客户的判断性信息。一般来说，客户的风险偏好不包括()。A、中度进取型B、保守型C、进取型D、均衡型答案：A解析：不同的投资者，具有不同的风险偏好和风险承受能力。因此，投资者应根据自身情况配置构建不同类型和不同权重的资产组合。不同风险承受能力下的五类投资者类型包括：保守型、轻度保守型、均衡型、轻度进取型和进取型。84.某公司2013年购买了100手上市的股票，其不同情况下的公司业绩和概率如下所示：A、8.4%B、9.5%C、11%D、12.3%答案：B解析：B根据题中数据可以计算出投资者的预期收益率：E（R）=50%×20%+30%×5%+20%×(-10%)=9.5%。85.关于遗嘱的特征，下列说法错误的是（）。A、遗嘱是一种单方法律行为B、遗嘱是遗嘱人独立的民事行为C、遗嘱人可以自己随意制定遗嘱的形式D、遗嘱是于遗嘱人死亡后才发生法律效力的民事行为答案：C解析：C．项，遗嘱是一种要式民事行为，各国法律都对遗嘱的形式予以严格的限制，规定了遗嘱所必须采用的方式。依我国《继承法》第十七条的规定，遗嘱的法定方式有以下几种：①公证遗嘱；②自书遗嘱；③代书遗嘱；④录音遗嘱；⑤F1头遗嘱。86.保险合同的()意味着订立的保险合同对双方当事人产生法律约束力。A、生效B、履行C、解除D、有效订立答案：D解析：本题考查保险合同的基本概念和法律效力。保险合同是指保险人和被保险人之间订立的，以保险人承担保险责任为主要内容的合同。保险合同的有效订立意味着合同双方已经达成了协议，合同对双方当事人产生法律约束力。因此，本题的正确答案为D。生效是指保险合同开始生效，履行是指保险合同的履行过程，解除是指保险合同的解除或终止。这些选项虽然与保险合同有关，但并不是本题所考查的重点。87.以死亡为给付保险金条件的合同所签发的保险单，未经（），不得转让或质押。A、保险人书面同意B、被保险人书面同意C、被保险人口头同意D、保险人口头同意答案：B解析：根据《保险法》第三十四条规定，按照以死亡为给付保险金条件的合同所签发的保险单，未经被保险人书面同意，不得转让或者质押。88.套利价格理论的假设不包括（）。A、投资者有相同的理念B、投资者是回避风险的，并且还要实现效用的最大化C、单一投资期D、市场是完全的，因此对交易成本等因素不作考虑答案：C解析：与资本资产定价模型一样，套利定价假设包括：（1）投资者有相同的理念；（2）投资者是回避风险的，并且还要实现效用的最大化；（3）市场是完全的，因此对交易成本等因素不作考虑。89.某债券的票面价值为1000元，息票利率为6％，期限为3年，现以960元的发行价向全社会公开发行，债券的再投资收益率为8％，则该债券的复利到期收益率为()。A、4．25％B、5．36％C、6．26％D、7．42％答案：C解析：债券的复利到期收益率为：90.净储蓄率衡量的是客户家庭的储蓄能力，根据经验法则，净储蓄一般不低于（）的25%为宜。A、净资产B、总资产C、自由性资产D、税后收入答案：D解析：净储蓄率衡量的是客户家庭的储蓄能力，根据经验法则，净储蓄一般不低于家庭可支配收入（税后收入）的25%为宜。91.某公司职员菲菲于2015年12月领取工资6500元，则她当月应缴纳的个人所得税为（）元。A、195B、380C、625D、728答案：A解析：菲菲当月应缴纳的个人所得税=(6500—3500)×10％一105=195(元)。92.（）是整个理财规划服务的根本。A、客户所提供的信息B、理财师自己调查的信息C、理财规划书D、客户的一些想法和要求答案：A解析：客户所提供的信息是整个理财规划服务的根本，理财规划书的内容必须与其保持一致。93.下列各项中，应缴纳消费税的是()。A、商店自制啤酒B、商店销售外购啤酒C、商店销售化妆品D、商店销售卷烟答案：A解析：现行消费税对主要应税消费品都是在其生产经营的起始环节(包括生产环节、进口环节)征收。94.2015年底，张先生获得税前奖金12000元，则该笔奖金应该缴纳的个人所得税为（）元。A、1200B、360C、2025D、1000答案：B解析：根据国税发[2005]9号的相关规定，年终奖计税时可以先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数，然后以奖金的全部数额按照适用税率和速算扣除数计税。商数=12000／12=1000(元)，则个人所得税对应税率档次为3％，速算扣除数0。所以年终奖应纳税额应为12000×3％一0：360(元)。95.个人所得税税务规划的前提是()。A、经济利益最大化B、合法合规C、收益与风险平衡D、非违法性答案：B解析：B合法合规，税务规划必须符合国家政府相关法规，这是前提；否则与偷税漏税或逃税无区别，更谈不上专业化服务。96.典型的家庭流动性资产是现金和()。A、银行活期存款B、银行定期存款C、货币型基金D、股票答案：A解析：A典型的家庭流动性资产就是现金和银行活期存款。97.下列关于机动车辆第三者责任保险的说法正确的是（）。A、保险责任仅限于车主本人驾驶车辆的情况下发生的损失B、酒后驾车导致的第三者责任损失，保险人不负责赔偿C、副驾驶位置上的人员在交通事故中发生的损失，也在保险责任范围内D、是一种强制保险答案：B解析：机动车商业第三者责任保险承保被保险人或其允许的合格驾驶人员在使用被保险车辆过程中，因发生意外事故致使第三者遭受人身伤亡或财产直接损毁而依法或依据保险合同应承担经济赔偿责任，超过机动车交通事故责任强制保险各分项赔偿限额以上的部分。该险种是一种商业保险。98.关于可保利益的构成要件，下列说法不正确的是（）。A、可保利益应为合法的利益B、可保利益应为所有的利益C、可保利益应为客观的确定的利益D、可保利益应为经济上的利益答案：B解析：可保利益的构成要件主要包括：①可保利益应为合法的利益，如果投保人为不受国家法律认可的利益投保，则保险合同无效。②可保利益必须是有经济价值的利益，这样才能使计算做到基本合理。如果损失不是经济上的利益，便无法计算。③可保利益必须是可以确定的和能够实现的利益。“确定利益”指被保险人对保险标的的现有利益或因现有利益而产生的期待利益已经确定。“能够实现”是指它是事实上的经济利益或客观的利益。99.退休者抵御通货膨胀的办法，就是维持一个持续________的________收入。()A、上升；实际B、上升；名义C、下降；实际D、下降；名义答案：B解析：抵御通货膨胀的办法，就是维持一个持续上升的名义收入，这一点仅仅通过银行存款等方式很难实现。因此退休者需要提前规划，获得高于通胀率的投资收益率，以防养老金受通胀影响不断被贬值。100.如果继父母与继子女形成抚养教育关系，则下列说法错误的是（）。A、继子女有权继承其生父母的遗产B、继父母与继子女有相互继承遗产的权利C、继父母不是继子女的直系尊亲属D、继父母有抚养教育子女的义务答案：C解析：C项，父母(包括生父母、养父母和形成抚养教育关系的继父母)，是最近的直系尊亲属。101.投资规划方案包括了三个主要环节，其中不包括（）。A、全生涯模拟仿真分析B、设定预期报酬率C、资产配置D、产品配置答案：A解析：投资规划方案主要包括了设定预期报酬率、资产配置、产品配置三个主要环节。102.反映证券组合期望收益水平与系统风险水平之间均衡关系的方程式是()。A、证券市场线方程B、证券特征线方程C、资本市场线方程D、套利定价方程答案：A解析：证券市场线与资本市场线，都是描述资产或资产组合的期望收益率与风险之间关系的曲线。资本市场线的横轴是标准差，既包括系统风险又包括非系统风险，它所反映的是这些资产组合的期望收益与其全部风险间的依赖关系。证券市场线的横轴是贝塔系数，只包括系统风险，它只反映这些资产或资产组合的期望收益与其所含的系统风险的关系，而不是全部风险的关系。因此，证券市场线用来衡量资产或资产组合所含的系统风险的大小。103.教育金保险的一个优势是()，且通常还具有()功能。A、保费豁免；强制储蓄B、强制储蓄；保费豁免C、费用低廉；定额定投D、定额定投；费用低廉答案：A解析：A教育保险是储蓄性的险种。保费豁免是教育金保险的一个优势，且教育金保险通常还具有强制储蓄的功能。104.在调整并明确目标的过程中，最主要的调整对象就是（）。A、收入项B、支出项C、资产项D、负债项答案：B解析：在调整并明确目标的过程中，最主要的调整对象就是支出项。105.纳税人应当自转让房地产合同签订之日起（）内向房地产所在地主管税务机关办理纳税申报。A、3日B、5日C、7日D、10日答案：C解析：纳税人应当自转让房地产合同签订之日起7日内内向房地产所在地主管税务机关办理纳税申报。106.在教育规划的各种工具中，虽然教育储蓄具有很强的优势，但教育储蓄要求十分严格，只有()及以上的学生才能办理教育储蓄。A、小学1年级B、小学4年级C、小学6年级D、初中1年级答案：B107.GartnerGroup:客户关系管理是企业的一项商业策略，它按照客户的分类情况有效地组织企业资源，培养以（）为中心的经营行为，实施以（）为中心的业务流程，并以此为手段来提高企业的获利能力、收入以及客户满意度。A、客户、企业B、企业、客户C、客户、客户D、企业、企业答案：C解析：GartnerGroup:客户关系管理是企业的一项商业策略，它按照客户的分类情况有效地组织企业资源，培养以客户为中心的经营行为，实施以客户为中心的业务流程，并以此为手段来提高企业的获利能力、收入以及客户满意度。108.下列不属于我国法律规定的遗嘱形式的是（）。A、公证遗嘱B、转述遗嘱C、自书遗嘱D、口头遗嘱答案：B解析：依我国《继承法》第十七条的规定，遗嘱的法定方式有：公证遗嘱、自书遗嘱、代书遗嘱、录音遗嘱、E1头遗嘱。109.王先生为某IT公司开发一套系统软件，一次性取得劳务报酬30000元，王先生就此项所得应纳个人所得税（）元。A、4800B、5200C、5000D、5600答案：B解析：对劳务报酬所得一次性收入畸高的，除按20％征税外，应纳税所得额超过2万元至5万元的部分，依照税法规定计算应纳税额后再按照应纳税额加征五成，即实际税率为30％，速算扣除数为2000元。王先生劳务报酬应纳税所得额=30000×(1—20％)=24000(元)。因此，应纳税额=24000×30％一2000=5200(元)。110.根据CAPM模型，下列说法错误的是()。A、单个证券的期望收益的增加与贝塔成正比B、当一个证券定价合理时，阿尔法值为零C、如果无风险利率降低，单个证券的收益率成正比降低D、当市场达到均衡时，所有证券都在证券市场线上答案：C解析：111.β系数是一种评估证券（）的工具，用以度量一种证券或一个投资证券组合相对总体市场的波动性。A、市场风险B、价格变动C、非系统风险D、系统风险答案：D解析：β系数就是一种评估证券系统性风险的工具，用以度量一种证券或一个投资证券组合相对总体市场的波动性。112.A购买了一套72平米的房子，假设房屋原价值为48万元，合理费用4．8万元，购房2年内以64万元出售给B，那么B购买房屋所需交纳的契税为()A、9600元B、9300元C、9900元D、9920元答案：A解析：契税=成交额X1．5%=640000X1．5%=9600契税：成交价或评估价（高者）×1.5%（商用用房或大于144平米的税率为3%）113.构建退休规划的首要目标是在退休后()、过理想的生活。A、财务安全B、财务增值C、财务自由D、财务转移答案：C解析：C构建退休规划的首要目标是在退休后财务自由、过理想的生活，而这是以一定的经济实力为基础的。114.下列各项贷款中，贷款条件最苛刻的是（）。A、一般商业性助学贷款B、住房贷款C、汽车信贷D、出国留学贷款答案：D解析：出国留学贷款是指商业银行向出国留学人员本人、配偶或其直系亲属发放的，用于支付出国留学人员学费、基本生活费等必需费用的个人贷款。一般来说，出国留学贷款的额度不超过国外留学学校录取通知书或其他有效入学证明上载明的报名费、一年内的学费、生活费及其他必需费用的等值人民币总和，最高不超过50万元人民币。但是，留学贷款相比国内住房信贷、汽车信贷条件要苛刻得多，手续也比较复杂。115.境内某公司为其雇员(中国公民)代扣代缴个人所得税，2014年10月支付给陈生的不含税工资为4500元人民币，则该公司为陈生代扣代缴的个人所得税为（）元。A、250．00B、2794．12C、419．12D、30．93答案：D解析：设该公司为陈生代扣代缴的个人所得税为戈元，则陈生应缴纳的个人所得税为：茗=(4500+z一3500)×3％，解出戈=30．93。116.杨家有三兄弟杨甲、杨乙和杨丙，杨丙幼年时送给陈某作养子，杨丙结婚时，陈某为其盖了二层的新房，因邻居失火，该房屋被烧毁。杨丙的生母就将自己的住房腾出来，让杨丙夫妇及陈某居住，不久杨丙的生母病故。杨甲与杨乙要收回房子，杨丙认为自己有权继承母亲遗产。依照法律规定，死者的遗产由（）继承。A、杨甲和杨乙B、杨甲、杨乙和杨丙C、杨甲、杨乙、陈某D、杨甲、杨乙、杨丙及陈某答案：A解析：养子女是指因收养关系的成立而与养父母形成父母子女关系的子女。养子女与亲生子女享有同等的继承权。收养关系一旦成立，养子女与生父母间的权利义务关系消除。本题中杨丙被送给陈某做养子，其与生父母之间的关系即告解除，无权继承生父母的财产。117.（）是贯穿整个理财规划的一个重要的内容。A、投资理念的教育B、调整客户的理财目标C、对未来不同阶段的投资预期报酬率的设定D、持续理财规划服务答案：A解析：普通客户对投资理论和投资策略了解甚少，因此，投资理念的教育是贯穿整个理财规划的一个重要的内容。118.汽车金融公司贷款的首付比例一般为()。A、10％～30％B、20％～30％C、20％～40％D、10％～40％答案：B解析：汽车金融公司贷款的首付比例一般为20％～30％，且弹性较大，还可以选择一定比例的尾款；贷款年限一般不超过5年；贷款放款速度较快，通常几个小时，最多几天就可以办理；但贷款利率较高，5年期利率高达8％。119.小李购买了某公司的终身寿险，终身寿险的本质特征是无论被保险人何时死亡，保险公司都要支付死亡保险金。下列关于终身寿险的描述错误的是()。A、终身寿险相当于一份100岁到期的定期寿险B、终身寿险的保单所有人必须通过退保才能获得资金C、大多数终身寿险保单属于分红保单D、终身寿险也有部分保单属于非分红终身寿险答案：B解析：终身寿险指以死亡为给付保险金条件，且保险期限为终身的人寿保险。终身寿险具有保单现金价值，即被保险人要求解约或退保时，寿险公司应该发还的金额。120.专门整理、收集客户与公司联系的所有信息是指()。A、客户关系管理B、接触管理C、客户关系价值D、CRM答案：B解析：B1980年初便有所谓的“接触管理”，即专门整理、收集客户与公司联系的所有信息。121.在理财规划书中，现阶段的各项支出预算的建议中“现阶段”主要是指（）。A、现在B、未来六个月C、未来一年D、未来两年答案：C解析：“现阶段”主要是指未来一年，在理财规划服务中，通常是以理财规划正式实施的时点作为“规划元年”的开始。现阶段的各项支出预算就是指在理财规划正式实施后一年内的主要支出预算。122.()属于增值性的自用性资产。A、投资性房产B、股票C、银行活期存款D、艺术品收藏答案：D解析：自用性资产包括增值性的资产和非增值性的资产。其中，增值性资产包括自用住房、空置或者用于度假(不产生收入)的房产、艺术品收藏等。AB两项属于投资性资产；C项属于流动性资产。123.理财规划服务更重要的意义在于帮助客户（）。A、在正确的时间做好人生不同阶段的家庭财务决定B、以正确的方式做好人生不同阶段的家庭财务决定C、以正确的心态做好人生不同阶段的家庭财务决定D、以上全部都是答案：D解析：理财规划服务更重要的意义在于帮助客户“在正确的时间、以正确的方式和心态做好人生不同阶段的家庭财务决定”。124.在中国境内无住所，居住超过5年的个人，从第6年起，就其来源于()征税。A、中国境内的全部所得B、中国境外的全部所得C、中国境外但汇回中国的所得D、中国境内、境外的全部所得答案：D解析：《个人所得税法实施条例》第六条规定，对居住满五年的个人(指个人在中国境内连续居住满五年，即在连续五年中，每个纳税年度内均居住满年)，其纳税义务的确定，财政部在财税[1995]98号通知中规定，对其境外所得的征税，视其有关纳税年度在华居住的状况而有所不同，从第六年起以后的各年度中，凡在中国境内居住满一年度的，应当就其来源于境内、境外的所得申报纳税;凡在境内居住不满一年的，则仅就该年内来源于境内的所得申报纳税。如该纳税人在第六年起的某一纳税年度中在境内居住不足90日，则可以按《个人所得税法实施条例》第七条确定为非居民纳税义务人，并从再次居住满一年的年度起重新计算五年期限。125.关于市场组合，下列说法正确的是()。A、由证券市场上所有流通与非流通证券构成B、只有在与无风险资产组合后才会变成有效组合C、与无风险资产的组合构成资本市场线D、与投资者的偏好相关答案：C解析：如果用M代表市场组合，用Rf代表无风险利率，从Rf出发画一条经过M的直线，这条线就是在允许无风险借贷情况下的线性有效集，称为资本市场线。任何不利用市场组合以及不进行无风险借贷的其他所有组合都将位于资本市场线的下方。126.收集、整理客户的详细信息，在了解客户的基础上严格管理所有的客户“接触点”，以使客户忠诚度最大化的过程是指()。A、企业的客户关系管理B、理财师的客户关系管理C、理财师关系管理D、战略客户关系管理答案：B解析：B根据IBM的客户关系管理定义、内容描述，结合金融服务机构，尤其身处业务一线经常与客户打交道的理财师的工作性质、特点，金融服务包括理财规划服务中的客户关系管理，可以定位为：收集、整理客户的详细信息，在了解客户的基础上严格管理所有的客户“接触点”，以使客户忠诚度最大化的过程。127.周护士在医院工作多年，她告诉一名患脑溢血病人，当被保险人患有特定重大疾病时，可由保险人对所花医疗费用给予适当补偿。这样的险种被称为（）。A、补偿大病医疗保险B、重大疾病保险C、一般疾病保险D、综合医疗保险答案：B解析：重大疾病保险，在理赔时一般采取提前给付的方式。即在合同中明确列明属于保险责任范围的重大疾病的名称，一旦被保险人确诊罹患保险合同约定的某种疾病，保险公司即予以保险赔付。128.关于教育投资规划的流程，以下正确的排列是()。(1)计算资金缺口(2)制定投资方案并选择投资工具(3)确定教育目标(4)计算总的开支和供给(5)执行投资规划并追踪表现A、4-1-3-2-5B、3-4-1-2-5C、4-3-1-2-5D、3-2-4-1-5答案：B解析：教育投资规划的流程一般包括以下5个步骤：①确定教育目标：大致确定未来期望子女接受高等教育的程度，包括上哪类哪所和何地学校。明确目标、选择学校等，是理财师帮助客户制定科学的教育投资方案的第一步，也是关键的一步。②计算教育资金需求。③计算教育资金缺口。④制作教育投资规划方案、选择合适的投资工具、产品组合。⑤教育投资规划的跟踪与执行：定期检测教育投资规划的执行情况，并根据经济、金融环境和客户自身情况的变化等及时调整教育投资规划。129.反映客户家庭还贷能力的指标是()。A、收入负债率B、资产负债率C、偿付比率D、融资比率答案：A解析：A收入负债率是客户贷款的年本息摊还额占年收入的比率，反映了客户家庭的还贷能力。根据经验法则，收入负债率以30%为标准，尽量不超过40%。130.表给出了股票A和股票B的收益分布。股票A和股票B的收益期望值E(RA)和E(RB)分别为()。A、11%；10%B、15%；10%C、11%；12%D、15%；15%答案：C解析：E(RA)=1/3×(15%+11%+7%)=11%；E(RB)=1/3×(7%+10%+19%)=12%。131.在制定退休规划时，应适当多估计支出，少估计收入，预估寿命时最好以当地人均寿命为基准增加（）岁为准。A、3～5B、5～7C、6～8D、5～10答案：D解析：为了防止养老金筹备不足的问题，在制定退休规划时，应适当多估计支出，少估计收入，预估寿命时最好以当地人均寿命为基准增加5～10岁为准。132.增长型行业的运动状态与经济活动总水平的周期及其振幅（）。A、正相关B、负相关C、无关D、以上都不对答案：C解析：增长型行业的运动状态与经济活动总水平的周期及其振幅无关。133.家族信托的优势不包括（）A、财富灵活传承B、财产安全隔离C、保持财富增值D、信息严格保密答案：C解析：家族信托的优势有：财富灵活传承；财产安全隔离；节税避税；信息严格保密。134.证券市场线(SML)是以_________和_________为坐标轴的平面中表示风险资产的“公平定价”，即风险资产的期望收益与风险是匹配的。()A、E(r)；σB、E(r)；βC、σ；βD、β；σ答案：B解析：证券市场线与资本市场线，都是描述资产或资产组合的期望收益率与风险之间关系的曲线。资本市场线的横轴是标准差，既包括系统风险又包括非系统风险，它所反映的是这些资产组合的期望收益与其全部风险间的依赖关系。证券市场线的横轴是贝塔系数，只包括系统风险；它只反映这些资产或资产组合的期望收益与其所含的系统风险的关系，而不是全部风险的关系。因此，它用来衡量资产或资产组合所含的系统风险的大小。135.酸性比率是指()。A、流动比率B、速动比率C、现金比率D、股东权益比率答案：B解析：B速动比率又称酸性比率，是公司速动资产与流动负债的比率。所谓速动资产是指几乎可以立即用来偿付流动性负债的资产，即流动资产减去存货。速动比率是一个比流动比率更严格的用以衡量企业流动性状况的指标，它可以更确切地反映企业快速偿付短期债务的能力。136.老张3年前买人当年发行的某企业债券，期限20年，面值1000元，每半年付息一次，票面利率6．22％。若该债券目前市价为1585元，则老张持有的该债券到期收益率为()。A、2．11％B、1．05％C、3．32％D、6．65％答案：A解析：到期收益率是指使债券的未来现金流的贴现值等于债券现在价格的贴现率，假设老张持有的该债券到期收益率为y，则：1000X6．22％÷2÷[(1+y÷2)+(1+y÷2)2+…+(1+y÷2)34]+1000÷(1+y÷2)34=1585，解得y=2．11％。137.信息收集的来源和方法不包括()。A、开户资料B、调查问卷C、面谈征询D、邻居洽谈答案：D解析：信息收集的来源和方法主要有：开户资料、调查问卷、面谈征询和客户能提交的一些账户、财务资料等。138.人寿保险是以（）为保险标的的保险。A、身体B、死亡C、寿命D、寿命或身体答案：C解析：人寿保险是以被保险人的寿命作为保险标的，以被保险人的生存或死亡为给倒保险金条件的一种人身保险。而人身保险是以人的寿命和身体为保险标的的保险。139.下列不属于遗嘱适用条件的是（）。A、被继承人立有合法有效的遗嘱B、遗嘱中指定的遗嘱继承人未丧失继承权，也未放弃继承权，具有继承资格C、遗嘱继承不能对抗遗赠抚养协议中约定的条件D、有被继承人的子女先于被继承人死亡这一法律事实答案：D解析：遗嘱继承是指法定继承的对称。在被继承人死亡后，只有具备以下条件，才按遗嘱继承办理：①被继承人立有合法有效的遗嘱；②遗嘱中指定的遗嘱继承人未丧失继承权，也未放弃继承权，具有继承资格；③遗嘱继承不能对抗遗赠抚养协议中约定的条件。D项是代位继承的条件之一。140.（）不是现阶段最常用的财富传承方式。A、遗产继承B、家族信托C、人寿保险D、基金投资答案：D解析：现阶段最常用的财富传承方式包括：遗产继承、家族信托、人寿保险等。141.某企业以500万元的固定资产价值为投保对象，向甲保险公司投保了250万元的财产险，同时该企业又以同样的固定资产向乙保险公司投保了500万元财产险。则该企业的保险方式属于（）。A、原保险B、再保险C、共同保险D、重复保险答案：D解析：重复保险，指投保人对于同一个保险标的、同一保险利益，在同一期间就同一保险责任，分别向两家或两家以上的保险公司订立且保额总和超过保险价值的保险合同。根据《保险法》规定，财产保险中，重复保险的保险金额综合超过保险价值的，各保险公司的赔偿金额的总和不得超过保险价值。142.通过全生涯模拟仿真获得“客户实现人生不同阶段的目标所需要的投资报酬率”，即（），这是客户达成理财目标所需要的最低报酬率。A、预期报酬率B、内部报酬率C、必要收益率D、到期收益率答案：B解析：通过全生涯模拟仿真获得“客户实现人生不同阶段的目标所需要的投资报酬率”，即内部报酬率IRR，这是客户达成理财目标所需要的最低报酬率。143.下列关于资本资产定价(CAPM)模型的假设，错误的是()。A、存在许多投资者B、所有投资者行为都是理性的C、投资者的投资期限相同D、市场环境是有摩擦的答案：D解析：D项，资本资产定价模型假设资本市场是完全有效的市场，没有任何摩擦阻碍投资。144.（）的本质特征是无论被保险人何时死亡，保险公司都有给付保险金义务。A、终身寿险B、万能寿险C、死亡保险D、健康保险答案：A解析：终身寿险不具有固定的保险期限，它是为被保险人提供终身保障的保险产品。在保险合同中规定，无论被保险人何时死亡，保险人都要给付保险金。145.李某在餐厅吃饭过程中由于违规停车被罚款200元，这构成了李某的()支出。A、家庭生活支出B、理财支出C、意外支出D、其他支出答案：D解析：由于餐厅吃饭过程中的违规停车罚款属于非预期的支出，且不属于日常生活的常规支出，因此属于其他支出。所以选项D是正确的。146.APT理论的创始人是()。A、马柯威茨B、威廉C、林特D、史蒂芬·罗斯答案：D解析：1976年，针对CAPM模型所存在的不可检验性的缺陷，斯蒂芬·罗斯提出了一种替代性的资本资产定价模型，即套利定价理论模型(APT模型)。147.陈波的妻子在保险公司为其购买了15万元的终身保险。陈波在保险期间不幸因交通事故身亡。按照有关法律规定，肇事司机应该赔偿其家属5万元。陈波的妻子持保单向保险公司索赔，保险公司对该案件的正确处理方式是()。A、赔偿15万元B、先赔偿15万元，然后再向肇事司机追偿5万元赔款C、赔偿10万元D、不赔，因为不属于保险责任答案：A解析：根据我国《保险法》的规定，人身保险不受损失补偿原则的限制，肇事司机赔偿后不影响被保险人向保险公司索赔，因此保险公司应赔偿死亡赔偿金15万元。148.万能寿险是在传统寿险的基础上发展起来的，具有许多传统寿险不具备的特征。下列选项不属于万能寿险的特征的是()。A、保费支付灵活B、保单面额可适时调整C、运作机制完全透明D、在保单存续期间，投保人不可以从万能账户中领取部分账户价值，供自己支配使用答案：D解析：万能寿险是一种产品运作机制完全透明、可灵活交纳保费、可随时调整保险保障水平，且将保障和投资功能融为一体的保险产品，具有如下特点：①在投保人交纳首期保险费后，可以自由决定保费的支付金额和支付时间；②客户可以根据自身在不同阶段的需求和支付能力调高或调低保险金额和死亡给付方式；③在保单存续期间，在满足一定条件的情况下，投保人可以按照自己的需要从万能账户中领取部分账户价值，供自己支配使用。149.下列关于客户忠诚度与满意度关系的说法中，不正确的是()。A、客户满意是客户忠诚的前提和基础B、两者是相互排斥的C、只有非常满意的客户，才有可能成为忠诚客户D、对优质客户或高端客户，必须做到让客户非常满意，而且要做到持之以恒、前后一致，这样这些VIP客户才能维护好，并给自己不断带来新业务、介绍新客户答案：B解析：B客户忠诚度与满意度的关系表现在：(1)客户满意是客户忠诚的前提和基础。(2)只有非常满意的客户，才有可能成为忠诚客户。(3)对优质客户或高端客户，如财富管理中心、私人银行客户，理财师的服务标准不能仅仅做到让客户满意，必须做到让客户非常满意，而且要做到持之以恒、前后一致，这样这些VIP客户才能维护好，并给自己不断带来新业务、介绍新客户。150.税收的()是指国家凭借其公共权力以法律、法令形式对税收征纳双方的权利（权力）与义务进行规范，依据法律进行征税。A、强制性B、无偿性C、固定性D、客观性答案