财务分析管理制度

财务分析管理制度短期财务分析制度（P4-Z2-J4-6-1）一、目的本管理文件明确了短期财务分析的一般规程，以规范短期财务分析的管理程序。二、范围本管理文件适用于短期财务分析的管理。三、相关程序与制度四、业务流程步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明1年末财务管理部财务分析员财务分析员每日、每周从会计部获得资金收支的基础帐务数据，形成《资金收支日分析报表》和《资金收支周分析报表》，提交财务管理部部长生产部核算办公室统计本日、本周的使用材料、工时、材料损耗的数量，编制日成本核算表和周成本核算表，生产部长审核后，交财务管理部财务分析员，财务分析员形成《生产成本分析日报》和《生产成本分析周报》供应部总统计员汇总当日、本周进、出、存、退回材料的数量，编制日材料统计表和周材料统计表，供应部经理审核后，交财务管理部财务分析员；五、单据及报告《资金收支日分析报表》《资金收支周分析报表》《生产成本分析日报》《生产成本分析周报》中期财务分析制度（P4-Z2-J4-6-2）一、目的本管理文件明确了中期财务分析的一般规程，以规范中期财务分析的管理程序。二、范围本管理文件适用于中期财务分析的管理。三、相关程序与制度四、业务流程步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明1生产部核算办公室财务管理部财务分析员生产部核算办公室统计当月、季度累计的使用材料、工时、水、电、汽修理费及材料损耗的数量，编制月生产核算表和季度生产核算表，经生产部长审核后，交财务管理部财务分析员2供应部仓储管理组总统计员供应部仓储管理组总统计员统计本月、本季度累计进、出、存、退回材料的数量，编制月材料统计表和季度累计材料统计表及应付帐款帐龄分析表，经供应部经理审核后，交财务管理部财务分析员3财务管理部财务分析员财务管理部财务分析员将有关部门报送的报表，汇总编制《月度、季度销售报表》，《月度、季度生产报表》，《月度、季度库存变动分析报表》，《销售毛利、产成品成本分析》，《库存分析报告》，《应收款、应付款分析报告》，《期间费用报表分析》，《预算差异分析报告》，经财务管理部长审核后，上报财务总监、相关部门副总和总经理五、单据及报告《月度、季度销售报表》《月度、季度生产报表》《月度、季度库存变动分析报表》《销售毛利、产成品成本分析》《库存分析报告》《应收款、应付款分析报告》《期间费用报表分析》《预算差异分析报告》长期财务分析制度（P4-Z2-J4-6-3）一、目的本管理文件明确了长期财务分析的一般规程，以规范长期财务分析的管理程序。二、范围本管理文件适用于长期财务分析的管理。三、相关程序与制度四、业务流程步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明1生产部核算办公室财务管理部财务分析员生产部核算办公室统计本年度累计的使用材料、工时、水、电、汽修理费及材料损耗的数量，编制月生产核算表和季度生产核算表，经生产部长审核后，交财务管理部财务分析员2供应部仓储管理组总统计员财务管理部财务分析员供应部仓储管理组总统计员统计本年度累计进、出、存、退回材料的数量，编制月材料统计表和季度累计材料统计表及应付帐款帐龄分析表，经供应部经理审核后，交财务管理部财务分析员3财务管理部财务分析员财务管理部财务分析员将有关部门报送的报表，汇总编制《年度销售报表》，《年度生产报表》，《年度库存变动分析报表》，《年度销售毛利、产成品成本分析报表》、《应收帐款分析报表》，《应付帐款分析报表》，《年度预算差异分析报告》，根据企业的实际需要，还可以做一些专项分析，如《利润规划综合分析》，《盈利能力分析》，《支付能力分析》等，经财务管理部长审核后，上报财务总监、相关部门副总和总经理五、单据及报告《年度销售报表》《年度生产报表》《年度库存变动分